Постановление Правительства Москвы от 26 февраля 2008 г. N 136-ПП "Об утверждении Порядка ведения финансовыми органами города Москвы лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета города Москвы, и внесении изменений в отдельные правовые акты Правительства Москвы"

Установлено, что главные распорядители средств городского бюджета и подведомственные им получатели средств городского бюджета осуществляют все операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, на лицевых счетах, открытых в Департаменте финансов города Москвы и финансово-казначейских управлениях административных округов.
Финансовые органы осуществляют проведение безналичных операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, на балансовых счетах N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений", открытых в учреждениях ЦБ РФ, а проведение операций по приему и выдаче наличных денег за счет указанных средств на балансовых счетах N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям", открытых в кредитных организациях, определяемых в соответствии с законодательством РФ.
Определены виды средств, зачисляемых на лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, а также категории лиц, которым могут быть перечислены средства с этого лицевого счета.
На лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражаются: остаток средств на начало финансового отчетного периода; объем поступивших и объем перечисленных средств; остаток средств на конец отчетного периода.
Закреплен порядок оформления платежных поручений на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, в доход городского бюджета, а также выписок из этих лицевых счетов.
Приведены формы документов, используемых в процессе осуществления операций с указанными средствами.
Признаны утратившими силу отдельные нормы актов Правительства Москвы, касающиеся открытия и ведения лицевых счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателей средств городского бюджета.
Отдельные положения постановления вступают в силу с 1 марта 2008 г.
Норма, на основании которой утрачивает силу распоряжение Правительства Москвы, регулирующее порядок открытия и ведения счетов по учету денежных средств, вносимых в качестве обеспечения заявок на участие в конкурсах (аукционах), вступает в силу с 1 июля 2008 г.