Постановление Главы города Чебоксары Чувашской Республики от 22 июня 2007 г. N 123 "Об утверждении Методологии планирования временных кассовых разрывов и Порядка формирования финансового резерва для финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города Чебоксары"

Методология планирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города Чебоксары, используется для прогнозирования величины и сроков наступления временных кассовых разрывов, основывается на составлении кассового плана на прогнозируемый период и оценке исполнения бюджета города Чебоксары за истекший период финансового года. Исходными данными для прогнозирования величины и сроков наступления временных кассовых разрывов являются бюджетная отчетность об исполнении бюджета города Чебоксары и сводная бюджетная роспись бюджета города Чебоксары на отчетный и/или текущий финансовый год.

В целях постоянного мониторинга величины и сроков наступления временных кассовых разрывов планирование временных кассовых разрывов осуществляется в два этапа: текущее планирование и оперативное планирование.

На каждом этапе планирования итоги прогнозирования величины и сроков временных кассовых разрывов используются для предварительной подготовки и проведения мероприятий по определению источников и объемов финансирования временных кассовых разрывов, подготовке и принятию своевременных решений для обеспечения ритмичного исполнения бюджета города Чебоксары по расходам.

В целях финансирования временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города Чебоксары в течение финансового года, расчетно формируется (планируется) финансовый резерв - необходимый и достаточный объем денежных средств на едином счете бюджета города Чебоксары для осуществления всех необходимых кассовых выплат из бюджета города Чебоксары в текущем финансовом году. Финансовый резерв формируется за счет средств, привлеченных путем заимствований, в размере, равном величине временного кассового разрыва.