ГАРАНТ. Ежедневный мониторинг федерального законодательства от 21 мая 2026

Методические рекомендации Банка России от 20 мая 2026 г. № 1-МР "По определению источников происхождения денежных средств клиентов кредитных организаций в целях усиления контроля за операциями с наличными денежными средствами"
Банки усилят контроль за внесением на счета клиентов крупных сумм наличности.
Банкам рекомендовано повысить внимание к операциям по внесению клиентами крупных сумм наличных денежных средств, возможными целями которых являются легализация (отмывание) преступных доходов и другие противозаконные цели.
Предложено ежедневно анализировать операции клиентов, обращая особое внимание на характерные признаки. Например, на счет клиента-физлица в течение 30 дней вносится наличными не менее 5 млн руб. и в последующем в течение 10 дней не менее 70% этих средств переводится за рубеж. Или на счет организации либо ИП в течение 30 дней вносится наличными от 30 млн руб., что значительно превышает среднемесячные обороты по счету за предыдущие 3 месяца.
Банки могут признать такие операции подозрительными или отказать в их проведении. Следует надлежаще изучать представленные клиентами документы, подтверждающие источники происхождения наличности, и избегать формального подхода к их оценке.
Меры не затронут клиентов-физлиц, в отношении которых банк располагает документально подтвержденной информацией о финансовом положении, деловой репутации и источниках происхождения денежных средств.

Приказ Министерства транспорта Российской Федерации от 14 апреля 2026 г. № 158 "Об установлении порядка прохождения профессионального отбора и профессионального обучения работниками, принимаемыми на работу, непосредственно связанную с движением транспортных средств автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта"
Обновлены правила отбора и обучения водителей автотранспорта и городского наземного электротранспорта.
Установлены новые правила отбора и обучения сотрудников, которые принимаются на работу, непосредственно связанную с движением ТС автомобильного и городского наземного электротранспорта. Они заменят правила 2020 г.
Отбор проводится организациями и ИП, осуществляющими коммерческие перевозки и перевозки для собственных нужд автобусами и грузовыми автомобилями. Он должен включать документальное подтверждение соответствия работника профессиональным и квалификационным требованиям и проверку практических умений. По результатам оформляется лист проверки.
Приказ вступает в силу с 1 сентября 2026 г. и действует до 1 марта 2032 г.
Зарегистрировано в Минюсте России 20 мая 2026 г. Регистрационный № 86530.

Бухучет и отчетность

Правомерность расчетов в наличной форме с гражданином РФ, проживающим за пределами РФ
Для целей валютного законодательства граждане РФ, в том числе проживающие за пределами РФ, признаются резидентами (подп. "а" п. 6 ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (далее - Закон N 173-ФЗ), п. 1.10 официального разъяснения Банка России от 18.03.2022 N 2-ОР, информация Росреестра от...

Налоги и налогообложение

По итогам декларации по налогам за 2025 год была заявлена сумма налога к уменьшению, на ЕНП был осуществлен возврат денежных средств. Можно ли при сдаче налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2026 года не вносить на ЕНС денежные средства, т.к. есть положительное сальдо?
Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в установленный законодательством о налогах срок. Момент исполнения такой обязанности возникает, в частности, как зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налоговых платежей со дня, на который приходится срок уплаты налога, зачтенного в счет...

Гражданское право

Является ли строительная организация, приобретающая маркированные строительные материалы для выполнения работ по договорам подряда, участником оборота товаров?
Для целей Правил маркировки отдельных видов строительных материалов в потребительской упаковке средствами идентификации "участники оборота товаров" (далее также - УОТ) - юрлица, ИП, осуществляющие ввод товаров в оборот, оборот и (или) вывод из оборота товаров, за исключением, в частности, юридических...

Трудовое право

Будет ли являться аргументом для неначисления страховых взносов в размере МРОТ отсутствие деятельности, невыполнение генеральным директором трудовых функций и/или нахождение руководителя в отпуске без сохранения заработной платы?
С 1 января 2026 года в случае, если за календарный месяц расчетного (отчетного) периода сумма выплат (за исключением сумм, указанных в ст. 422 НК РФ), начисленных в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом (руководителем, директором) коммерческой организации, составляет...

Малый бизнес

Подтверждение страны происхождения товаров в целях применения Постановления N 1875
Общий порядок подтверждения страны происхождения товаров, упомянутых в позициях 1-145 приложения N 1, позициях 1-433 приложения N 2 к постановлению Правительства РФ от 23 декабря 2024 г. N 1875 "О мерах по предоставлению национального режима при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения...