Компания
Вакансии
Продукты
Цены
Демо
Семинары
Стать партнером
Клиентам
Войти Eng
Перейти в систему ГАРАНТ
Анонсы
Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" (44-ФЗ)"

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" (223-ФЗ от 18.07.2011)

Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Носова Екатерина Евгеньевна
Выберите тему программы повышения квалификации для юристов ...

Налоги и налогообложение. Январь 2025

Архив
Подписаться на ежедневную и еженедельную рассылку материалов рубрики "Налоги и бухучет"
Зарегистрироваться
на онлайн-семинары
По общему правилу доходы физических лиц - нерезидентов РФ облагаются по ставке НДФЛ 30%. Надо ли пересчитывать НДФЛ с дохода работника-иностранца (Казахстан), который принят 09.08.2024, по ставке НДФЛ 30%?
Если по итогам года сотрудники организаций - граждане государств ЕАЭС, в том числе Казахстана, не стали российскими налоговыми резидентами, то НДФЛ по ставке 13%, удержанный с их доходов, должен быть пересчитан по ставке 30%. Обоснование позиции: Согласно ст. 73 Договора о Евразийском экономическом...
31 января 2025
Налоговый учет жироуловителя, канализационной насосной станции и локального очистного сооружения
ИП на ОСН при исчислении налоговой базы по НДФЛ вправе применить профессиональные налоговые вычеты (доходы от предпринимательской деятельности уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов). При этом состав указанных...
30 января 2025
Справка о доходах за 2024 и 2025 гг. при пересчете НДФЛ в связи с предоставлением социального вычета в декабре
Если возврат излишне удержанного налога будет произведен до момента представления в налоговый орган расчета 6-НДФЛ за 2024 год, в Справке за этот год сразу следует указать сумму удержанного налога за минусом НДФЛ, возвращенного в январе 2025 г. При корректном заполнении расчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2025...
29 января 2025
Перерасчет НДФЛ по итогам года
Если работник - гражданин Казахстана уволился до окончания календарного года, то независимо от его статуса (резидент или нерезидент) пересчитывать НДФЛ по ставке 30 процентов не нужно. Обоснование вывода: Налоговыми резидентами РФ согласно п. 2 ст. 207 НК РФ признаются физические лица, фактически...
28 января 2025
Надо ли представлять уведомление по страховым взносам за декабрь 2024 года, если они перечислены в декабре 2024 года?
До наступления срока уплаты страховые взносы, поступающие от плательщиков, уплачивающих их в месяце, за который они были исчислены, засчитываются в счет исполнения предстоящей обязанности при представлении уведомлений или расчетов по страховым взносам. При уплате страховых взносов за декабрь 2024 года...
27 января 2025
При каких условиях российский заказчик транспортно-экспедиторских услуг должен удерживать налог на прибыль из доходов иностранного экспедитора?
Доходы иностранной организации от оказания ТЭУ для российской организации не подлежат налогообложению налогом на прибыль на территории РФ. Однако, по мнению контролирующих органов, экспедитор, привлекая иностранных перевозчиков, выступает посредником и налогом не облагается только вознаграждение экспедитора...
24 января 2025
ИП работал весь 2024 год. Налог 6% составил 25 000 руб. за 2024 год. Взносы ИП за 2024 год - 49 500 руб. ИП будет закрыт в январе 2025 года. Возможно ли потом вернуть переплату 49 500 - 25 000 = 24 500 руб.?
Законодательство не предусматривает возможность возврата превышения суммы фиксированных страховых взносов над суммой начисленного налога за год. Это подтверждается Порядком заполнения декларации на УСН, утвержденной Приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/813@. Сумма указанных в ней фиксированных страховых...
23 января 2025
Организация на УСН с 2025 года станет плательщиком НДС. Аванс получила в 2024 году. В платежном поручении 2024 года надо указывать НДС?
С 2025 года "упрощенцы" становятся плательщиками НДС на основании Федерального закона от 12.07.2024 N 176-ФЗ. Положения пунктов 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ, которые до даты принятия поправок определяли, что организации и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками...
22 января 2025
Какие документы нужны заказчику при оказании ему услуг самозанятым?
1. Основным документом, подтверждающим произведенные заказчиком затраты на оплату услуг, оказанных плательщиком НПД ("самозанятым"), является чек, выданный им с указанием ИНН заказчика и наименования оказанных услуг. При отсутствии чека при произведении расчетов расходы не учитываются и выплачиваемая...
21 января 2025
Как в 2025 году будут уплачивать НДФЛ иностранные организации по договорам гражданско-правового характера, заключенным с резидентами РФ?
В отношении трудовых договоров физического лица - резидента РФ с 01.01.2025 ничего не изменилось. Такой доход является доходом от источника за пределами РФ (п. 1 ст. 209 НК РФ). При этом иностранная организация не является налоговым агентом (ст. 226 НК РФ). В соответствии со ст. 228 НК РФ физическое лицо...
20 января 2025
Нужно ли вести книгу продаж, книгу покупок, счета-фактуры, заполнять и сдавать налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2025 года, если организация на УСН, а за 2024 год доходы не превысили 60 млн руб.?
Плательщики УСН автоматически получают право на освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 НК РФ при доходах до 60 млн руб. в год. Смотрите подробнее об освобождении. Федеральный закон от 29.10.2024 N 362-ФЗ предусматривает освобождение от составления счетов-фактур налогоплательщиков, применяющих...
17 января 2025
Что означает "ДПН" и "ИИС"? Какие вычеты НДФЛ есть по ДПН и ИИС? Это взаимоисключающие вычеты или же их можно применять вместе?
Под ДПН в данном случае, очевидно, понимаются добровольные пенсионные накопления, а под ИИС индивидуальный инвестиционный счет. В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ предоставляется социальный налоговый вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору...
16 января 2025
Дата получения дохода при торговле через маркетплейс
Доходы ФЛ, полученные до регистрации его в качестве ИП, не учитываются указанным налогоплательщиком в составе доходов при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (смотрите информацию ФНС России от 17.01.2019, определение Верховного Суда РФ от 29.11.2018 N...
15 января 2025
В каком порядке с 01.01.2025 применяется освобождение от НДФЛ с компенсационных выплат при увольнении?
Можем предложить следующий материал, содержащий информацию по тематике вопроса: - постановление Правительства РФ от 11.09.2021 N 1540 "Об утверждении Положения об особенностях порядка исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком...
14 января 2025
ИП заправляет картриджи, ремонтирует принтеры. Можно ли в отношении данного вида деятельности применять патентную систему налогообложения?
В письмах Минфина России от 11.12.2019 N 03-11-11/96836, от 21.12.2018 N 03-11-12/93612 отмечается, что в соответствии с подп. 63 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования) ПСН может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по ремонту...
13 января 2025
Работодатель решил выплачивать работникам компенсацию части стоимости обеда в размере 100 руб. в день. Каким документом нужно оформить компенсацию стоимости питания? Будет ли эта компенсация облагаться НДФЛ и страховыми взносами?
Доходы работников, полученные в виде компенсации части стоимости питания, облагаются налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами. В отношении страховых взносов возможен иной подход, но он вряд ли будет поддержан контролирующими органами, а также будет препятствовать признанию расходов на частичную...
10 января 2025
Учредитель владеет долей (100%) более пяти лет. Стоимость доли - 15 млн руб. В декабре 2024 года вносит имущество в общество как вклад в имущество на основании ст. 27 Закона об ООО, а в декабре 2024 года продает свою долю (100%) за 100 млн руб. Облагается ли продажа доли в данном случае налогами?
Уменьшение дохода, полученного от продажи доли в уставном капитале общества, на сумму вклада налогоплательщика-участника в имущество общества НК РФ не предусмотрено, но дохода у учредителя не возникает, так как он владеет долей более пяти лет. НК РФ устанавливает закрытый перечень расходов, на которые...
9 января 2025
Мы используем Cookies в целях улучшения наших сервисов и обеспечения работоспособности веб-сайта, статистических исследований и обзоров. Вы можете запретить обработку Cookies в настройках браузера.
Подробнее
Erid: 4CQwVszH9pWwojUA9Q3
Реклама
Получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня!
Получить доступ
Компания
Вакансии
Продукты
Цены
Демо
Семинары
Стать партнером
Клиентам

Актуальное