Дайджест: Налоговая реформа – 2025

Речь идет о формах уведомлений, ходатайств и решений.

С 2026 года налог станут уплачивать предприниматели на УСН с выручкой 20 млн руб., с 2027 года – 15 млн руб., с 2028 года – 10 млн руб.

На портале госуслуг рассказали про налоговые вычеты, которые доступны российским семьям.

Исключения касаются жителей пострадавших территорий Курской области, для которых срок уплаты продлен на 12 месяцев.

ФНС России напомнила об утверждении информационного сообщения для взыскания задолженности во внесудебном порядке.

В документе отражены изменения ставки НДФЛ, состава и расчета налоговых баз, правила предоставления стандартных налоговых вычетов и др.

Льготный тариф сохранят для граждан, которые ввозят в страну иномарку с мощностью двигателя до 160 л.с. для личного пользования.

Также в начале месяца россиян ожидают дополнительные выходные, досрочное перечисление детских пособий и пенсий.

С членов семей участников СВО не будут взимать 3 тыс. руб. при подаче в суд заявлений, связанных с пенсией по потере кормильца.

ФНС России напоминает о пониженных налоговых ставках, которые применяются в сельхозпроизводстве.

Уточнение предусмотрено поправками в Налоговый кодекс РФ, которые депутаты одобрили в первом чтении.

Поправками также предусмотрено снижение до 10 млн руб. порога применения налога на добавленную стоимость плательщиками на УСН.

ФНС России рассказала гражданам про доступные электронные сервисы.

Недавние инициативы Минфина по увеличению ставки НДС, снижению лимита доходов для УСН и ПСН очередной раз всколыхнули бизнес-сообщество. О плюсах и минусах действующих в настоящее время систем налогообложения, а также о том, что из себя представляет АУСН, расскажет эксперт службы Правового консалтинга Елена Титова.

Сейчас налог не начисляют на доходы в виде подарков, призов, поощрений от работодателя и т. п. в размере до 4 тыс. руб. за год.

Напомним, вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, касающиеся граждан.

Налоговая служба подготовила памятку для родителей, усыновителей, опекунов и др.

В следующем году Правительство РФ планирует скорректировать перечень видов деятельности для применения ПСН. Кому сейчас выгодно использовать патент, для каких категорий бизнеса подходит этот спецрежим и к чему готовиться налогоплательщикам с нового года – читайте в статье.

Речь идет о налогах на имущество, транспорт и земельные участки.

Раньше упрощенный порядок возврата части НДФЛ был доступен только в личном кабинете налогоплательщика.

По подсчетам Минтруда России, получить ее смогут более 7 млн граждан.

Россиянам напомнили, как рассчитывается платеж на машины и мотоциклы и когда его нужно внести.

Приказом ведомства определена структура идентификационного номера налогоплательщика.

Послабление коснется транспортных средств и объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости.

Оказалось, что многие работодатели используют самозанятость для занижения налоговой базы при исчислении НДФЛ.

В документе говорится о снижении порога доходов для налогоплательщиков на УСН по уплате НДС, повышении ставки НДС с 20 до 22% и других изменениях.

ФНС России уточнила порядок уплаты налога на прибыль и НДФЛ при наличии обособленных подразделений.

Показатели используются налоговыми органами при проверках, а также служат налогоплательщикам для самоконтроля.

Получить подробную информацию об уплате налогов можно на сайте налоговой службы.

Нулевую ставку по операциям с исключительными правами на программы для ЭВМ и базы данных предлагают отменить.

Планируется повысить общую ставку НДС с 20% до 22%, сократить размер доходов на УСН для освобождения от НДС, изменить тарифы страховых взносов и др.

С 1 января сумма составит 2 979 000 руб. (сейчас 2 759 000 руб.).

Такая возможность доступна в личном кабинете на сайте ФНС России.

Льготный размер 10% сохранят для всех социально значимых товаров – продуктов питания, лекарств, детской и медицинской продукции.

ФНС России уже начала рассылку уведомлений о необходимости внести платежи за 2024 год.

Депутаты приняли в третьем чтении поправки в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ.

Внести платеж за землю, транспорт и имущество нужно не позднее 1 декабря.

Такое правило начнет действовать с 2026 года.

Такие объекты не относятся к средствам временного размещения.

С 1 января 2025 года его размер стал больше.

Авторы поправок считают, что деньги должны идти на развитие того региона, инфраструктурой которого пользуется физлицо.

Размер штрафа в этом случае могут уменьшить пропорционально соотношению суммы остатка на счете и налога с учетом пеней.

ФНС России пояснила, как это сделать.

Предоставление расчетов с другой подписью, кроме собственноручной или УКЭП и УНЭП, не предусмотрено.

Послабление действует в отношении налогов за I и II кварталы 2025 года.

В ней хотят отразить налоговые поправки, вступившие в силу в этом году.

Налоговая служба начнет рассылать их с 15 сентября.

Для этого необходимо подать в ФНС России согласие на раскрытие налоговой тайны.

В случае принятия поправок достаточно будет заявления от банка, открывшего организации счет.

Альбомы типовых проводок – 2026, автоматизация в бюджете и др.

Минфин России указал на особенности определения дохода при налогообложении таких сумм.

С середины сентября выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП будут формироваться по новым правилам.

С сентября фонд начнет самостоятельно получать данные из государственных реестров о юрлицах и ИП.

ФНС России уточняет, что отель может быть включен в муниципальный перечень туристических объектов.

ФНС России выпустила новую директиву по проведению этой процедуры.

ФНС России вводит дополнительные обязательные и необязательные теги.

Для расчета НДФЛ можно снизить их на размер имущественного налогового вычета (250 тыс. руб.) или на сумму расходов на приобретение.

Для получения льготы достаточно подтверждающих документов или сведений, переданных налоговым органам.

Уменьшить сумму трат на образовательные услуги можно, если у организации есть лицензия или у ИП – запись в ЕГРИП о такой деятельности.

Уплата обязательных отчислений проводится не позднее 5-го числа 3-го месяца квартала, следующего за платежным периодом.

Она нужна, чтобы подтвердить соблюдение условия о количестве ДДС.

Поправки планируют ввести в действие с 1 января 2026 года.

Льгота распространяется только на один объект, зарегистрированный в ЕГРН.

Для его получения потребуется подать заявление.

ФНС России подготовила проект приказа, который утвердит новый бланк и порядок заполнения отчетности.

Организации обязаны его применять начиная с финотчетности за 2027 год, но по желанию могут и раньше.

Налоговая служба представила обзор правовых позиций высших судебных инстанций.

Минфин России дал рекомендации по отражению в учете излишне уплаченной суммы.

ФНС России напоминает, что скидка по кадастровой стоимости рассчитывается без заявлений – на основе данных из налоговых органов и СФР.

Послабления при расчете НДС будут действовать до конца 2027 года.

Платить придется за проведение экспертиз и внесение изменений в документы, которые содержатся в регистрационном досье.

Меньше платить за юридически значимые действия в отношении объектов недвижимости будут и участники СВО.

Решение о взыскании будут направлять гражданам через личный кабинет налоговой службы или портал госуслуг.

Такая процедура будет применяться с ноября 2025 года.

Это касается одного земельного участка, выбранного собственником.

Изменения связаны с поправками в НК РФ о внесудебном порядке взыскания налоговой задолженности с физлиц, которые не являются ИП.

Такой порядок поможет направлять средства трудовых мигрантов, работающих в Москве и других крупных городах, на развитие их регионов.

С 1 января 2026 года налоговая служба приступит к соответствующим проверкам.

Налоговая служба начнет его рассчитывать после получения информации от Росреестра о постановке недвижимости на учет.

Вернуть часть средств можно любому гражданину за медикаменты, назначенные лечащим врачом.

Поправки в Налоговый кодекс прошли Совет Федерации и ждут подписания Президентом РФ.

Льготы планируют установить с 1 октября 2025 года по 31 декабря 2027 года.

Если компания не стоит на учете в ФНС России, обязательства по налогам за нее может нести посредник.

Новым законом внесены несколько ключевых изменений в главу 21 Налогового кодекса.

Выплаты включают положительный финансовый результат от операций на счете, открытом в том числе с 1 января 2024 года.

Изменения вносятся в налоговое, гражданское, уголовно-процессуальное законодательство, КоАП РФ и др. Все документы доступны в системе ГАРАНТ.

Также подписанный Президентом РФ закон предусматривает налоговые льготы по НДС для гостиниц и общепита.

Нотариальное удостоверение сделки обойдется в 0,25% стоимости недвижимости, но не менее 150 руб. и не более 10 тыс. руб.

С 1 апреля таким налогом не облагаются работы подрядчика в договорах с использованием счетов эскроу.

Свидетельства и уведомления заменят выпиской из Единого государственного реестра налогоплательщиков.

Госдума приняла в первом чтении поправки в Налоговый кодекс.

По поручению Владимира Путина сначала им снизят пороги дохода для признания плательщиками НДС, а затем поэтапно исключат возможность применения спецрежима.

Также увеличатся платежи за юридические действия для мигрантов и организаций, нанимающих их на работу.

Инженерные коммуникации организаций не попадают под кадастровое налогообложение.

Налоговую льготу предложили распространить на авиационные системы массой более 0,15 кг.

Получить 18 тыс. руб. за год могут россияне, сдавшие спортивные нормы и прошедшие диспансеризацию.

Послабление предусмотрено на период прохождения военной службы.

Новый способ позволяет направлять отчетность дистанционно, без посещения налоговой или МФЦ.

Платежи за 2024 и 2025 годы они должны внести до 1 декабря 2026 года.

Контроль за экспортным налогом на добавленную стоимость регулируется приказом ФНС России.