Приказ Федеральной налоговой службы от 18 марта 2019 г. N ММВ-7-8/137@ “Об утверждении рекомендуемых форматов представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) и заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме, а также о признании утратившим силу приказа Федеральной налоговой службы от 23.05.2017 N ММВ-7-8/478@”
В соответствии пунктом 4 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2018, N 53 (ч. 1), ст. 8472), а также на основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2018, N 41, ст. 6269), в целях организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками приказываю:
1. Утвердить:
рекомендуемый формат представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
рекомендуемый формат представления заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 23 мая 2017 г. N ММВ-7-8/478@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) и заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего работу по созданию, развитию, сопровождению и эксплуатации автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы.
Руководитель Федеральной налоговой службы |
М.В. Мишустин |
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 18 марта 2019 г. N ММВ-7-8/137@
Рекомендуемый формат
представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме.
2. Настоящий формат (часть CLXVI, версия 5.02) разработан в соответствии с приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17.03.2017, регистрационный N 46000), в редакции приказа ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.12.2018, регистрационный N 53210).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение UT_ZVIUN;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZVIUN_1_166_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.16 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Идентификатор файла документа (сообщения), в ответ на который формируется данное заявление | ИдФайлЗаяв | A | T(1-255) | Н | Повторяет имя файла (без расширения). Применяется при представлении по ТКС или через ЛК |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150058 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Номер заявления | НомерЗаяв | A | N(10) | О | |
Сведения о заявителе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 | |
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) | ЗВИУН | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3 | |||||
Сведения о заявителе (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заявитель - организация | Заявитель - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4 | |||||
Заявитель - организация (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5 | |||||
Заявитель - физическое лицо (НПФЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 | |
ИНН физического лица | Сведения о документе, удостоверяющем личность | ИННФЛ УдЛичнФЛ | П С | T(=12) | О О | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Таблица 4.6 | |||||
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - плательщик | 2 - представитель плательщика |
Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> | |
Сведения о представителе | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.7 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7 | |||||
Сведения о представителе (СвПред) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | A | T(1-120) | О |
Таблица 4.8 | |||||
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (ЗВИУН) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак статуса плательщика | ПрСтПлат | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - плательщик сбора | 3 - плательщик страховых взносов | 4 - налоговый агент |
Номер статьи Налогового кодекса Российской Федерации | НомерСтНК | A | T(2-6) | ОК | Принимает значение: 78 | 79 | 176 | 203 | 333.40 |
Признак излишней суммы | ПрИзлСум | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - излишне уплаченная | 2 - излишне взысканная | 3 - подлежащая возмещению |
Признак излишнего платежа | ПрИзлПлат | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налога | 2 - сбора | 3 - страховых взносов | 4 - пеней | 5 - штрафа |
Излишне уплаченный (уплаченные) налог (сбор, страховые взносы, пени, штраф) | ИзлУплНал | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
Сведения о счете | СвСчБанк | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 | |
Сведения о получателе | Получатель | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.9 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Излишне уплаченный (уплаченные) налог (сбор, страховые взносы, пени, штраф) (ИзлУплНал) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Излишне уплаченная сумма | Сумма | A | N(14.2) | О | |
Налоговый (расчетный) период (код) | НалПериод | A | T(=10) | О | Налоговый период, в формате ХХ.YY.ГГГГ |
Код по ОКТМО | ОКТМО | A | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Таблица 4.10 | |||||
Сведения о счете (СвСчБанк) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование банка | НаимБанк | A | T(1-255) | О | |
Вид счета | ВидСч | A | T(=2) | ОКУ | Принимает значение: 01 - расчетный счет | 02 - текущий счет | 07 - счет по вкладам (депозитам) | 08 - лицевой счет | 09 - корреспондентский счет | 13 - корреспондентский субсчет - коды 02 | 07 только физических лиц - коды 08 | 09 | 13 только для юридических лиц |
Банковский идентификационный код | БИК | A | T(=9) | О | Типовой элемент <БИКТип> |
Признак номера счета | ПрНомСч | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - плательщик сбора | 3 - плательщик страховых взносов | 4 - налоговый агент |
Номер счета | НомСч | A | T(=20) | О | Типовой элемент <КорСчТип> |
Таблица 4.11 | |||||
Сведения о получателе (Получатель) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак получателя | ПрПолуч | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - организация (ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков) | 2 - физическое лицо | 3 - орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов |
Получатель - организация | | ПЮЛ | С | ОУ | Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
Получатель - физическое лицо | | ПФЛ | С | ОУ | Элемент заполняется при <ПрПолуч>=1 Состав элемента представлен в таблице 4.13 | |
Получатель - орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов | ПОргЛицСч | С | ОУ | Элемент заполняется при <ПрПолуч>=2 Состав элемента представлен в таблице 4.14 Элемент заполняется при <ПрПолуч>=3 |
Таблица 4.12 | |||||
Получатель - организация (ПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) | НаимОрг | A | T(1-1000) | О |
Таблица 4.13 | |||||
Получатель - физическое лицо (ПФЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.14 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Получатель - орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов (ПОргЛицСч) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование органа, осуществляющего открытие и ведение лицевых счетов | НаимОргЛицСч | A | T(1-1000) | О | |
Код бюджетной классификации получателя | КБКПолуч | A | T(=20) | Н | Типовой элемент <КБКТип> |
Номер лицевого счета получателя | НомЛицСчПолуч | A | T(=11) | Н |
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип) |
---|
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код вида документа | КодВидДок | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении | 07 - военный билет | 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации | 27 - военный билет офицера запаса | 91 - иные документы |
Серия и номер | СерНомДок | A | T(1-25) | О | |
Кем выдан | ВыдДок | A | T(1-255) | О | |
Дата выдачи | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.16 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
---|
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
------------------------------
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 18 марта 2019 г. N ММВ-7-8/137@
Рекомендуемый формат
представления заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме.
2. Настоящий формат (часть CLXV, версия 5.02) разработан в соответствии с приказом ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при осуществлении зачета и возврата сумм излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17.03.2017, регистрационный N 46000), в редакции приказа ФНС России от 30.11.2018 N ММВ-7-8/670@ "О внесении изменений в приложения к приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.12.2018, регистрационный N 53210).
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение UT_ZZIUN;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZZIUN_1_165_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Файл обмена (Файл) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Идентификатор файла | ИдФайл | A | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | A | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | A | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Идентификатор файла документа (сообщения), в ответ на который формируется данное заявление | ИдФайлЗаяв | A | T(1-255) | Н | Повторяет имя файла (без расширения). Применяется при представлении по ТКС или через ЛК |
Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2 | |||||
Состав и структура документа (Документ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код формы отчетности по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150057 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Номер заявления | НомерЗаяв | A | N(10) | О | Порядковый номер заявления в году |
Сведения о заявителе | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) | ЗЗИУН | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3 | |||||
Сведения о заявителе (СвНП) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Заявитель - организация | Заявитель - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4 | |||||
Заявитель - организация (НПЮЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5 | |||||
Заявитель - физическое лицо (НПФЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 | |
ИНН физического лица | Сведения о документе, удостоверяющем личность | ИННФЛ УдЛичнФЛ | П С | T(=12) | О О | Типовой элемент <ИННФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.6 | |||||
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛ) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Код вида документа | КодВидДок | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении | 07 - военный билет | 08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации | 27 - военный билет офицера запаса | 91 - иные документы |
Серия и номер | СерНомДок | A | T(1-25) | О | |
Кем выдан | ВыдДок | A | T(1-255) | О | |
Дата выдачи | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.7 | |||||
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - плательщик | 2 - представитель плательщика |
Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> | |
Сведения о представителе | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8 | |||||
Сведения о представителе (СвПред) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | A | T(1-120) | О |
Таблица 4.9 | |||||
Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) (ЗЗИУН) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак статуса плательщика | ПрСтПлат | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - плательщик сбора | 3 - плательщик страховых взносов | 4 - налоговый агент |
Номер статьи Налогового кодекса Российской Федерации | НомерСтНК | A | T(2-6) | ОК | Принимает значение: 78 | 79 | 176 | 203 | 333.40 |
Признак излишнего платежа | ПрИзлПлат | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налога | 2 - сбора | 3 - страховых взносов | 4 - пеней | 5 - штрафа |
Налоговый (расчетный) период (код) | НалПериод | A | T(=10) | О | Налоговый период, в формате ХХ.YY.ГГГГ |
Код по ОКТМО | ОКТМО | A | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Код налогового органа, в котором числится излишне уплаченная (подлежащая возмещению) сумма | КодНОИзл | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления | СвНОПрПост | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.10 | |||||
Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления (СвНОПрПост) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Признак зачета | ПрЗач | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в счет погашения недоимки (задолженности по пеням и штрафам) | 2 - в счет предстоящих платежей |
Сумма поступления | Сумма | A | N(14.2) | О | |
Налоговый (расчетный) период (код) | НалПериод | A | T(=10) | О | Налоговый период, в формате ХХ.YY.ГГГГ |
Код по ОКТМО | ОКТМО | A | T(=8) | T(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Код бюджетной классификации | КБК | A | T(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
Код налогового органа, принимающего на учет поступления | КодНОПрПост | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Таблица 4.11 | |||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип) |
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
---|---|---|---|---|---|
Фамилия | Фамилия | A | T(1-60) | О | |
Имя | Имя | A | T(1-60) | О | |
Отчество | Отчество | A | T(1-60) | Н |
------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Обзор документа
Ранее ФНС обновила формы заявлений о возврате и зачете излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов. Теперь Служба подготовила новые рекомендуемые форматы представления этих заявлений в электронном виде.
Прежние форматы утратили силу.