В соответствии с частью 2 статьи 17 Федерального закона от 2 апреля 2014 года № 37-ФЗ “Об особенностях функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя на переходный период” (далее - Федеральный закон о переходном периоде) приказываю:

1. Определить, что валютный контроль осуществляется кредитными учреждениями и кредитными организациями, указанными в части 2 статьи 17 Федерального закона о переходном периоде, с учетом особенностей, установленных приложением к настоящему приказу.

2. Пресс-службе Банка России (Граник А.В.) опубликовать настоящий приказ в “Вестнике Банка России”.

Приложение
к приказу Банка России
от 3 апреля 2014 г. № ОД-527

Об особенностях
осуществления валютного контроля кредитными учреждениями и кредитными организациями, указанными в части 2 статьи 17 Федерального закона о переходном периоде

1. Переводы денежных средств на свои счета (вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) на счета нерезидентов*, открытые в банках, расположенных как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, до окончания переходного периода (1 января 2015 года) вправе осуществлять юридические лица, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, если они были зарегистрированы (получили соответствующий статус) на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя до 18 марта 2014 года, а также физические лица, имеющие место жительства на указанных территориях, со своих счетов (вкладов), открытых в кредитных учреждениях, имеющих валютную лицензию Национального банка Украины (далее - кредитные учреждения) и со счетов (вкладов) кредитных организаций, созданных в соответствии с частью 3 статьи 3 и статьями 4 и 5 Федерального закона о переходном периоде и имеющих лицензию Банка России на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте (далее - банки).

Указанные переводы осуществляются с учетом требований настоящего приложения.

2. Нерезиденты осуществляют переводы денежных средств с использованием своих счетов, открытых в кредитных учреждениях и (или) банках, без ограничений.

3. При осуществлении перевода рублей, гривен и иностранной валюты (далее - денежные средства) юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, и другими лицами, занимающимися в установленном законодательством порядке частной практикой, если они были зарегистрированы (получили соответствующий статус) на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя до 18 марта 2014 года (далее - лицо), со счета, открытого в кредитном учреждении и (или) банке, в пользу нерезидента, а также при получении денежных средств на счет указанного лица, открытого в кредитном учреждении и (или) банке, от нерезидента лицо представляет в кредитное учреждение и (или) банк для целей осуществления указанного перевода подтверждающие такой перевод документы. Указанные документы представляются лицом в кредитное учреждение и (или) банк одновременно со списанием денежных средств со счета лица или не позднее 15 рабочих дней после зачисления денежных средств на счет лица. При этом в качестве таких документов лицом могут быть представлены в кредитное учреждение и (или) банк следующие документы:

документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения переводов денежных средств, включая договоры (соглашения, контракты) и дополнения и (или) изменения к ним;

документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товаров;

иные документы, которые используются лицами - субъектами предпринимательской деятельности, в том числе для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

4. При осуществлении расчетов лицами по контрактам (договорам, соглашениям), заключенным с нерезидентами, по которым осуществляется ввоз (вывоз) на территорию (с территории) Российской Федерации товаров, выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них (далее - контракты), лица представляют в кредитные учреждения и (или) банки следующие документы (копии документов), подтверждающие исполнение обязательств по контракту, отличных от осуществления переводов:

4.1. В случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при наличии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров и осуществления их декларирования путем подачи декларации на товары - декларацию на товары.

4.2. В случае вывоза (ввоза) товара с территории (на территорию) Российской Федерации при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров - транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы.

Дополнительно лицо может представить в кредитные учреждения и (или) банки и иные документы, содержащие сведения о вывозе товара с территории Российской Федерации (отгрузке, передаче, поставке, перемещении) или ввозе товара на территорию Российской Федерации (получении, поставке, приеме, перемещении), оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые лицом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

4.3. В случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, - акты приема-передачи, счета, счета-фактуры и (или) иные коммерческие документы, оформленные в рамках контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, в том числе документы, используемые лицом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

4.4. В случае иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту, не указанного в подпунктах 4.1 - 4.3 настоящего пункта, - иные документы, подтверждающие соответствующее исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту, в том числе документы, используемые лицом для учета своих хозяйственных операций в соответствии с правилами бухгалтерского учета и обычаями делового оборота.

Указанные в настоящем пункте подтверждающие документы представляются лицами в кредитные учреждения и (или) банки в срок, не превышающий 15 рабочих дней, после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары, оформлены документы, указанные в подпунктах 4.2 - 4.4 настоящего пункта.

Требования настоящего пункта распространяются на контракты, сумма обязательств по которым равна или превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США. Сумма обязательств по контракту определяется на дату заключения контракта, либо в случае изменения суммы обязательств по контракту на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения, по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России, или, в случае если официальный курс иностранных валют по отношению к рублю не устанавливается Банком России, по курсу иностранных валют, установленному иным способом, рекомендованным Банком России (далее - курс иностранных валют по отношению к рублю).

Расчеты по таким контрактам с даты вступления в силу настоящего приказа осуществляются через счета лица, открытые в одном кредитном учреждении и (или) банке.

5. Переводы лицами и физическими лицами, имеющими место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, денежных средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации до 18 марта 2014 года, за исключением переводов на свои счета (вклады), открытые на Украине до 18 марта 2014 года, со своих счетов (с вкладов) в кредитных учреждениях и (или) банках осуществляются при предъявлении кредитному учреждению и (или) банку индивидуальной лицензии Национального банка Украины, выданной лицу на осуществление валютных операций, связанных с размещением валютных ценностей на счетах и во вкладах за пределами Украины.

В случае открытия после 18 марта 2014 года лицами и физическими лицами, имеющими место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, в переходный период переводы лицами и физическими лицами, имеющими место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, денежных средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в кредитных учреждениях и (или) банках осуществляются при предъявлении кредитному учреждению и (или) банку уведомления налогового органа по месту учета лица и (или) физического лица, имеющего место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

6. Переводы физическими лицами, имеющими место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, денежных средств без открытия банковского счета из Российской Федерации осуществляются в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения кредитному учреждению и (или) банку на осуществление указанного перевода. Общая сумма таких переводов, осуществляемых через кредитное учреждение и (или) банк в течение одного операционного дня, не должна превышать указанную сумму.

7. Физические лица, имеющие место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, вправе без ограничений осуществлять переводы иностранной валюты в пользу супругов или близких родственников (родственников по прямой восходящей и нисходящей линии (родителей и детей, дедушек, бабушек и внуков), полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер, усыновителей и усыновленных) при представлении в кредитное учреждение и (или) банк при осуществлении перевода в сумме, превышающей в течение одного операционного дня через одно кредитное учреждение и (или) банк сумму, равную в эквиваленте 5000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета указанного физического лица, документов, подтверждающих такое родство. Рекомендуется использовать перечень документов, перечисленных в Указании Банка России от 20 июля 2007 № 1868-У “О представлении физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций”.

8. Лица и физические лица, имеющие место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, вправе осуществлять без ограничений куплю-продажу иностранной валюты в кредитных учреждениях и (или) банках.

9. При непредставлении лицами подтверждающих документов, а также документов, связанных с открытием счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, кредитные учреждения и (или) банки отказывают в проведении соответствующих переводов денежных средств.

Копии представленных лицами документов, указанных в абзаце первом настоящего пункта и заверенных кредитным учреждением и (или) банком, подлежат хранению в кредитном учреждении и (или) банке в течение пяти лет со дня осуществления соответствующего перевода денежных средств.

10. Кредитные учреждения и (или) банки при осуществлении лицами, а также физическими лицами, имеющими место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, переводов денежных средств, указанных в настоящем Порядке, со счетов, открытых в кредитных учреждениях или банках, ведут в разрезе по каждому клиенту в порядке, определенном кредитным учреждением или банком, базу данных, в которой отражается следующая информация:

10.1. Номер счета лица, на который зачислены (с которого списаны) денежные средства.

10.2. Сведения о переводе денежных средств:

дата зачисления денежных средств на счет (списания денежных средств со счета);

направление платежа;

операция по зачислению;

операция по списанию;

сумма денежных средств, зачисленных на счет (списанных со счета), в единицах валюты счета.

10.3. Сведения о контракте (договоре, соглашении, ином документе), на основании которого осуществлен перевод денежных средств:

номер контракта (договора, соглашения, иного документа) при его наличии;

дата контракта (договора, соглашения, иного документа).

10.4. Сведения о владельце счета:

Для лиц:

наименование;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код по ЕГРПОУ;

место государственной регистрации или орган государственной регистрации, адрес местонахождения.

Для физических лиц, имеющих место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя:

фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес местожительства.

10.5. Сведения о получателе перевода (при списании денежных средств со счета) или сведения о плательщике (при зачислении денежных средств на счет):

наименование (для юридических лиц) или фамилия, имя, отчество (при наличии) (для физических лиц).

10.6. Сведения о банке получателя перевода (при списании денежных средств со счета) или банке плательщика (при зачислении денежных средств на счет):

наименование банка, указанное в расчетном документе;

код банка по справочнику “СВИФТ” для банка-нерезидента - участника системы “СВИФТ”, код “НР” - для других банков-нерезидентов.

11. Кредитные учреждения или банки при осуществлении физическими лицами, имеющими место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, переводов денежных средств без открытия счета, указанных в настоящем приложении, ведут в разрезе по каждому клиенту в порядке, определенном кредитным учреждением или банком, базу данных, в которой отражается следующая информация:

11.1. Сведения об отправителе перевода:

фамилия, имя, отчество (при наличии), реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес местожительства.

11.2. Сведения о переводе денежных средств:

дата перевода;

сумма перевода в единицах валюты перевода.

11.3. Сведения о получателе перевода:

фамилия, имя, отчество (при наличии).

11.4. Сведения о банке получателя перевода:

наименование банка, указанное в расчетном документе;

код банка по справочнику “СВИФТ” для банка-нерезидента - участника системы “СВИФТ”, код “НР” - для других банков-нерезидентов.

12. База данных, указанная в пунктах 10, 11 настоящего Порядка, не позднее 5-го рабочего дня, следующего за месяцем, в котором были совершены указанные операции, направляется в отделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитного учреждения или банка, в порядке, согласованном с отделением Банка России.

13. В случае выявления кредитными учреждениями и (или) банками нарушений лицами, а также физическими лицами, имеющими место жительства на территории Республики Крым и (или) на территории города федерального значения Севастополя, порядка осуществления операций, установленных настоящим приложением, кредитные учреждения и (или) банки направляют на бумажном носителе в Федеральную службу финансово-бюджетного надзора следующую информацию:

1) в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код по ЕГРПОУ, место государственной регистрации или орган государственной регистрации, адрес местонахождения, содержание нарушения с указанием нарушенного пункта настоящего приложения, дату совершения и сумму операции;

2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства или пребывания, содержание нарушения с указанием нарушенного пункта настоящего приложения, дату проведения и сумму операции.

_____________________________

* Определение понятия “нерезидент”, используемое в настоящем приложении, содержится в статье 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”.