Письмо Отделения № 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 апреля 2008 г. № 51-31-22/16753 “Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904”

Справка

Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России, проанализировав данные отчетности по форме 0409904 «Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, открытых в кредитной организации (ее филиале)», сообщает, что кредитные организации систематически допускают ошибки в данных по балансовым счетам NN 50104, 50105, 50205, 50206, 50305, 50306.

Повторно обращаем Ваше внимание (первоначальное письмо Отделения N 1 Московского ГТУ Банка России от 20.07.2007 N 51-31-27/28951), что в соответствии с требованиями Указания Банка России от 16.01.2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» главный бухгалтер кредитной организации (филиала) должен сверить данные указанного Отчета с соответствующими данными ежедневного баланса на дату составления Отчета, а также сопоставить суммы Отчета с суммами Отчета на предыдущую дату. Каждый случай снижения или роста (более чем на 50 процентов) остатков по балансовым счетам относительно соответствующих данных Отчета на предыдущую дату должен быть тщательно проверен. Причины изменений и несоответствия сообщаются одновременно с представлением Отчета.

Ответственность за полноту, достоверность и правильность отчетных данных несут руководитель и главный бухгалтер кредитной организации (филиала).

С учетом вышеизложенного, руководству кредитных организаций необходимо усилить контроль за своевременным представлением достоверных отчетных данных.

В случае неоднократного нарушения кредитной организацией порядка составления и представления отчетности могут быть применены принудительные меры воздействия, предусмотренные ст. 74 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», в виде штрафа.

Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ ЦБР от 25 апреля 2008 г. N 51-31-22/16753 “Об усилении контроля при представлении отчетности по форме 0409904”

Текст письма официально опубликован не был