Письмо ЦБР от 6 марта 2008 г. № 21-Т “О применении кодов бюджетной классификации при администрировании денежных взысканий (штрафов)”

Справка

Центральный банк Российской Федерации в связи с обращениями территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации по вопросу применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации (далее - КБК) при администрировании денежных взысканий (штрафов) и с учетом мнения Федерального казначейства разъясняет следующее.

Штрафы, налагаемые на кредитные организации в рамках осуществления банковского надзора, должны перечисляться в бюджетную систему Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством.

При оформлении платежных поручений на уплату указанных штрафов должны указываться КБК, по которым Центральный банк Российской Федерации в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации является главным администратором доходов бюджета:

99911605000010000140 - денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, а также законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля;

99911614000010000140 - денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности;

99911612000010000140 - денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств.

По мнению Федерального казначейства, указание в платежном поручении КБК 99911614000010000140 за все совершенные нарушения в совокупности неправомерно.

Принимая во внимание позицию Федерального казначейства, Банк России считает целесообразным рекомендовать территориальным учреждениям Банка России взыскивать штрафы отдельно за нарушение законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности, за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При этом предлагаем в предписании указывать соответствующий КБК, руководствуясь следующим:

- в случае применения штрафа только по основаниям, предусмотренным статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, указывать КБК, соответствующий поступлениям в бюджетную систему от штрафов за нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- в случае применения штрафа только по основаниям, предусмотренным статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, - КБК, соответствующий поступлениям в бюджетную систему от штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

- во всех остальных случаях предлагаем указывать КБК, соответствующий поступлениям в бюджетную систему от штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о банках и банковской деятельности.

Письмо ЦБР от 6 марта 2008 г. N 21-Т “О применении кодов бюджетной классификации при администрировании денежных взысканий (штрафов)”

Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" от 12 марта 2008 г. N 12