Приказ ФНС России (Федеральной налоговой службы) от 12 октября 2023 г. №БВ-7-11/735@ "Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке"

В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31 части первой Налогового кодекса Российской Федерации, подпунктом 6 пункта 3, абзацем вторым подпункта 4 пункта 4 статьи 219.1, пунктом 8.1 статьи 220, абзацем первым пункта 3 статьи 221.1 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 № 506, в целях совершенствования форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией для предоставления налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке, приказываю:

1. Утвердить:

формат представления налоговым агентом в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 1 к настоящему приказу;

формат запроса налогового агента о представлении имеющихся сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 2 к настоящему приказу;

формат представления сведений, имеющихся в налоговом органе, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 3 к настоящему приказу;

формат представления банком в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме согласно приложению № 4 к настоящему приказу.

2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 01.06.2021 № ЕД-7-11/536@ «Об утверждении форматов документов, используемых в рамках обмена информацией в соответствии с правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 09.07.2021, регистрационный № 64219).

3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования, но не ранее 1 января 2024 года.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Исполняющий обязанности руководителя Федеральной налоговой службы

В.В. Бациев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 декабря 2023 г.

Регистрационный № 76233

Приложение № 1
к приказу ФНС России
от 12.10.2023 г. № БВ-7-11/735@

Формат представления налоговым агентом в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

Таблица 1

Документ обмена (Документ обмена)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор документа	ИдДок	А	Т(=65)	О	Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_О_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SOOBSCHTYPEA; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUED), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры.
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 1.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 2

Таблица 2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Принимает значение: 1184035
Дата формирования сведений	ДатаСвед	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования сведений	ВремяСвед	А	Т(=8)	О	Время в формате ЧЧ:ММ:СС
Идентификатор сведений	НомерСвед	А	N(10)	О	Уникальный идентификатор сведений внутри одного налогового агента - отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ), индивидуального инвестиционного счета (далее - ИИС) и типа сведений. При направлении повторных, скорректированных сведений (в отношении одного и того же ФЛ, ИИС и типа сведений) элемент «Идентификатор сведений» принимает значение, равное значению первичных сведений
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг	СвПрофУч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 3
Сведения об организации - уполномоченном представителе	СвОргПред	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 3.1
Сведения о ФЛ	СвФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4
Сведения об ИИС ФЛ	СвИИСФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5
Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств	СвБанкСчетФЛ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 6

Таблица 3

Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг (СвПрофУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг	НаимПрофУч	А	Т(1-1000)	О
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг	ИННПрофУч	А	Т(=10)	О
КПП профессионального участника рынка ценных бумаг	КПППрофУч	А	Т(=9)	О

Таблица 3.1

Сведения об организации - уполномоченном представителе (СвОргПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации - уполномоченного представителя	НаимОргПРед	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации - уполномоченного представителя	ИННОргПред	А	Т(=10)	О
КПП организации - уполномоченного представителя	КППОргПред	А	Т(=9)	О

Таблица 4

Сведения о ФЛ (СвФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.1
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
ИНН	ИННФЛ	А	Т(=12)	Н
Данные документа, удостоверяющего личность	УдЛичнФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.1

Фамилия, имя, отчество (ФИО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н

Таблица 4.2

Данные документа, удостоверяющего личность (УдЛичнФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа	КодВидДок	А	Т(=2)	О	Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации 03 - Свидетельство о рождении 07 - Военный билет 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 - Паспорт иностранного гражданина 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 12 - Вид на жительство в Российской Федерации 13 - Удостоверение беженца 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 27 - Военный билет офицера запаса 91 - Иные документы
Серия и номер документа	СерНомДок	А	Т(1-25)	О

Таблица 5

Сведения об ИИС ФЛ (СвИИСФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата договора на ведение ИИС	ДатаДог	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на ведение ИИС	НомДог	А	Т(1-50)	О
Дата открытия ИИС	ДатаОткИИС	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Статус ИИС	СтатИИС	А	Т(= 1)	О	Принимает одно из значений: 1 - открыт первично 2 - открыт с переводом
Сведения о сумме внесенных денежных средств на ИИС	СумДСИИС	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5.2
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником	СвИИСПредш	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.1 Элемент обязателен при значении элемента <СтатИИС>=2

Таблица 5.1

Сведения по ИИС, заключенному с предшественником (СвИИСПредш)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС	НаимПрофУчПред	А	Т(1-1000)	О
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС	ИННПрофУчПред	А	Т(=10)	О
Дата договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником	ДатаДогПред	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником	НомДогПред	А	Т(1-50)	О
Дата договора на ведение ИИС профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор о ведении ИИС с ФЛ	ДатаДогПерв	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 5.2

Сведения о сумме внесенных денежных средств на ИИС (СумДСИИС)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налоговый период	Период	А	Т(=4)	О	Год в формате ГГГГ
Общая сумма денежных средств, внесенных на ИИС в налоговом периоде	ОбщСумДСИИС	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 5.3
Наличие торговых операций в налоговом периоде	НалТО	А	Т(=1)	О	Принимает одно из значений: 0 - нет 1 - да
Оборот по биржевым торговым операциям (сделкам) на фондовом рынке по приобретению и продаже активов, включая накопленный купонный доход (уплаченный/полученный), в рублях	ОборотФонд	А	N(25.2)	НУ	Элемент обязателен при значении элемента <НалТО> = 1 и при отсутствии элемента <ОборотВнебирж>. Принимает значение от 0 и более
Оборот по торговым операциям (сделкам) на внебиржевом рынке по приобретению и продаже активов, включая накопленный купонный доход (уплаченный/полученный), в рублях	ОборотВнебирж	А	N(25.2)	НУ	Элемент обязателен при значении элемента <НалТО> = 1 и при отсутствии элемента <ОборотФонд>

Таблица 5.3

Общая сумма денежных средств, внесенных на ИИС в отчетном периоде (ОбщСумДСИИС)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата внесения денежных средств на ИИС	ДатаВнДС	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма денежных средств	СуммаДС	А	N(15.2)	О

Таблица 6

Сведения о банковском счете ФЛ для перечисления денежных средств (СвБанкСчетФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование банка	НаимБанк	А	Т(1-1000)	О
Корреспондентский счет	КорСчет	А	Т(=20)	О
БИК	БИК	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <БИКТип>
Номер банковского счета	НомерСч	А	Т(=20)	О

Приложение № 2
к приказу ФНС России
от 12.10.2023 г. № БВ-7-11/735@

Формат запроса налогового агента о представлении имеющихся сведений, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

Таблица 1

Документ обмена (Документ обмена)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор документа	ИдДок	А	Т(=64)	О	Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_О_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение ZAPROSTYPEB; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры.
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 1.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 2

Таблица 2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Принимает значение: 1184033
Дата формирования запроса	ДатаЗП	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования запроса	ВремяЗП	А	Т(=8)	О	Время в формате ЧЧ:ММ:СС
Идентификатор запроса	НомерЗП	А	N(10)	О	Уникальный идентификатор запроса внутри одного налогового агента - отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ), индивидуального инвестиционного счета (далее - ИИС) и типа сведений. При направлении повторного, скорректированного запроса (в отношении одного и того же ФЛ, ИИС и типа сведений) элемент «Идентификатор запроса» принимает значение, равное значению первичного запроса.
Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг	СвПрофУч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 3
Сведения о ФЛ	СвФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4
Сведения об ИИС ФЛ	СвИИСФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 5

Таблица 3

Сведения о профессиональном участнике рынка ценных бумаг (СвПрофУч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг	НаимПрофУч	А	Т(1-1000)	О
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг	ИННПрофУч	А	Т(=10)	О
КПП профессионального участника рынка ценных бумаг	КПППрофУч	А	Т(=9)	О

Таблица 4

Сведения о ФЛ (СвФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.1
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
ИНН	ИННФЛ	А	Т(=12)	Н
Данные документа, удостоверяющего личность	УдЛичнФЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.1

Фамилия, имя, отчество (ФИО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н

Таблица 4.2

Данные документа, удостоверяющего личность (УдЛичнФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа	КодВидДок	А	Т(=2)	О	Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации 03 - Свидетельство о рождении 07 - Военный билет 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета 10 - Паспорт иностранного гражданина 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу 12 - Вид на жительство в Российской Федерации 13 - Удостоверение беженца 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации 27 - Военный билет офицера запаса 91 - Иные документы
Серия и номер документа	СерНомДок	А	Т(1-25)	О

Таблица 5

Сведения об ИИС ФЛ (СвИИСФЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата договора на ведение ИИС	ДатаДог	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на ведение ИИС	НомДог	А	Т(1-50)	О
Дата открытия ИИС	ДатаОткИИС	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Статус ИИС	СтатИИС	А	Т(=1)	О	Принимает одно из значений: 1 - открыт первично 2 - открыт с переводом
Сведения по ИИС, заключенному с предшественником	СвИИСПредш	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5.1 Элемент обязателен при значении элемента <СтатИИС>=2

Таблица 5.1

Сведения по ИИС, заключенному с предшественником (СвИИСПредш)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС	НаимПрофУчПред	А	Т(1-1000)	О
ИНН профессионального участника рынка ценных бумаг - предшественника, с которым ФЛ был заключен договор на ведение ИИС	ИННПрофУчПред	А	Т(=10)	О
Дата договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником	ДатаДогПред	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора на ведение ИИС, заключенного с предшественником	НомДогПред	А	Т(1-50)	О
Дата договора на ведение ИИС профессионального участника рынка ценных бумаг, заключившего первоначальный договор о ведении ИИС с ФЛ	ДатаДогПерв	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Приложение № 3
к приказу ФНС России
от 12.10.2023 г. № БВ-7-11/735@

Формат представления сведений, имеющихся в налоговом органе, необходимых для предоставления инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

Таблица 1

Документ обмена (Документ обмена)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор документа	ИдДок	А	Т(=51)	О	Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SVEDTYPEB; GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры.
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 1.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 2

Таблица 2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Принимает значение: 1184034
Дата формирования ответа	ДатаОтв	А	Т(=10)	О	Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования ответа	ВремяОтв	А	Т(=8)	О	Время в формате ЧЧ:ММ:СС
Имя входящего документа, в ответ на который формируется документ	ИмяДокЗП	А	Т(=64)	О	Содержит имя сформированного документа (без расширения)
Результат рассмотрения запроса	РезРассмЗапр	С		О	Состав элемента представлен в таблице 3

Таблица 3

Результат рассмотрения запроса (РезРассмЗапр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код результата рассмотрения запроса	КодРезРассмЗапр	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - положительный результат проверок, 2 - отрицательный результат проверок.
Результаты проверки ИИС	РезПровИИС	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4
Отрицательный результат рассмотрения	ОтрРезРассм	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5

Таблица 4

Результаты проверки ИИС (РезПровИИС)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Период действия индивидуального инвестиционного счета менее 3-х лет	КодПроверки1	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - да, 0 - нет.
За период действия индивидуального инвестиционного счета физическим лицом были открыты иные счета	КодПроверки2	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - да, 0 - нет.
За период действия индивидуального инвестиционного счета физическим лицом были получены инвестиционные налоговые вычеты	КодПроверкиЗ	А	Т(=1)	О	Принимает значение: 1 - да, 0 - нет.

Таблица 5

Отрицательный результат рассмотрения (ОтрРезРассм)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код отрицательного результата	КодОтриц	А	Т(=2)	Н	Элемент обязателен при значении элемента <КодРезРассмЗапр>=2 и отсутствии элемента < РезПровИИС >, принимает значения: 01 - физическое лицо не идентифицировано, 02 - у физического лица заполнена дата смерти, 06 - отсутствие в информационном ресурсе налоговых органов данных об индивидуальном инвестиционном счете физического лица, 08 - в информационном ресурсе налоговых органов не найдены данные о профессиональном участнике рынка ценных бумаг, 98 - технические причины, 99 - иное
Описание ошибки	ОписанОшибки	А	Т(1-500)	Н	Элемент обязателен при <КодОтриц>=99|98

Приложение № 4
к приказу ФНС России
от 12.10.2023 г. № БВ-7-11/735@

Формат представления банком в налоговый орган сведений, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и (или) 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме

Таблица 1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор документа	ИдДок	А	Т(1-255)	О	Содержит имя сформированного документа (без расширения), имеет следующий вид: H_О_GGGGMMDD_N, где: Н - префикс, принимающий значение SOOBSCHIMYSCH; О - идентификатор отправителя информации - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); GGGG - год, ММ - месяц, DD - день направления сформированного документа; N - глобальный уникальный идентификатор (GUID), содержит тридцать две шестнадцатеричных цифры
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 1.02
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 2

Таблица 2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Принимает значение: 1184039
Сведения о банке-кредиторе	СведБанк	С		О	Состав элемента представлен в таблице 3
Сведения об организации- уполномоченном представителе	СвОргПред	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 5
Сведения об объекте недвижимого имущества	СведОбНедв	С		О	Состав элемента представлен в таблице 6
Сведения о договоре о приобретении объекта недвижимого имущества	СведДогНедв	С		О	Состав элемента представлен в таблице 7
Сведения о договоре займа (кредита)	СведДогКред	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 9
Сведения о предоставлении налогового вычета	СведПредНВ	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 10

Таблица 3

Сведения о банке-кредиторе (СведБанк)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование банка	НаимБанк	А	Т(1-1000)	О
ИНН банка	ИННБанк	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП банка	КППБанк	А	Т(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
Основание преемственности кредита	ОснПреемКр	А	Т(=1)	НК	Принимает значение: 1 - рефинансирование (перекредитование) кредита | 2 - реорганизация (ликвидация) кредитора-предшественника, отзыв лицензии у кредитора-предшественника | 3 - цессия
Сведения о последнем кредиторе-предшественнике	СведКредПредш	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4. Элемент является обязательным при наличии элемента <ОснПреемКр>

Таблица 4

Сведения о последнем кредиторе-предшественнике (СведКредПредш)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование кредитора-предшественника	НаимПредш	А	Т(1-1000)	О
ИНН кредитора-предшественника	ИННПредш	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП кредитора-предшественника	КПППредш	А	Т(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>
БИК кредитора-предшественника	БИКПредш	А	Т(=9)	ОК	Типовой элемент <БИКТип>
Дата договора, заключенного с кредитором-предшественником	ДатаДог	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 5

Сведения об организации-уполномоченном представителе (СвОргПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации - уполномоченного представителя	НаимОргПРед	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации - уполномоченного представителя	ИННОргПред	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации - уполномоченного представителя	КППОргПред	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 6

Сведения об объекте недвижимого имущества (СведОбНедв)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид объекта недвижимого имущества	ВидОбНедв	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение в соответствии с кодами видов объекта недвижимого имущества: 1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом | 7 - жилой дом с земельным участком
Кадастровый номер объекта недвижимого имущества	КадНом	А	Т(1-20)	О
Кадастровый номер земельного участка, на котором расположен приобретенный жилой дом	КадНомЗемУч	П	Т(1-20)	НМУ	Элемент является обязательным при <ВидОбНедв> = 6 I7

Таблица 7

Сведения о договоре о приобретении объекта недвижимого имущества (СведДогНедв)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид договора	ВидДог	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - договор участия в долевом строительстве | 2 - договор купли-продажи | 3 - договор уступки прав требования
Дата договора	ДатаДог	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ. Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведКредПредш> (из таблицы 4)
Стоимость объекта недвижимого имущества по договору	СтоимОб	А	N(20.2)	НУ	Элемент является обязательным при отсутствии элемента <СведКредПредш> (из таблицы 4)
Сумма средств материнского капитала, направленных на приобретение объекта недвижимого имущества	МатКапПриоб	А	N(20.2)	Н
Сумма средств материнского капитала, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам)	МатКапПроц	А	N(20.2)	Н
Сумма выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направленных на приобретение объекта недвижимого имущества	СубПриоб	А	N(20.2)	Н
Сумма выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам)	СубПроц	А	N(20.2)	Н
Сведения о продавце - юридическом лице по договору	СведПродЮЛ	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 8
Сведения о продавце - физическом лице по договору	СведПродФЛ	С		НМ	Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14

Таблица 8

Сведения о продавце-юридическом лице по договору (СведПродЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Полное наименование организации	НаимОрг	А	Т(1-1000)	О
ИНН организации	ИННОрг	А	Т(=10)	Н	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП организации	КППОрг	А	Т(=9)	Н	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 9

Сведения о договоре займа (кредита) (СведДогКред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата договора займа (кредита)	ДатаДогКред	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма кредитных денежных средств по договору займа (кредита)	СумКред	А	N(20.2)	О

Таблица 10

Сведения о предоставлении налогового вычета (СведПредНВ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата формирования сведений	ДатаСвед	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время формирования сведений	ВремяСвед	А	Т(=8)	О	Типовой элемент <ВремяТип>. Время в формате ЧЧ:ММ:СС
Идентификатор сведений	ИдСвед	А	N(10)	О	Уникальный идентификатор сведений внутри одного банка-отправителя информации для конкретного физического лица (далее - ФЛ) и типа сведений. При направлении повторных, скорректированных сведений (в отношении одного и того же ФЛ и типа сведений), элемент «Идентификатор сведений» принимает значение, равное значению первичных сведений
Отчетный год	ОтчГод	А	Т(=4)	О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Общая сумма расходов на приобретение объекта недвижимого имущества за отчетный период согласно распределению между супругами	ОбщСумРасх	А	N(20.2)	О
Общая сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за отчетный период, связанных непосредственно с приобретением данного объекта недвижимого имущества, согласно распределению между супругами	ОбщСумРасхКред	А	N(20.2)	Н
Сведения об общей сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период, согласно распределению между супругами	СвГодСумПред	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 11
Сведения о физическом лице - получателе имущественного налогового вычета	СведФЛИм	С		О	Состав элемента представлен в таблице 12
Сведения о банковском счете физического лица для перечисления денежных средств	СведБанкСчет	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 13

Таблица 11

Сведения об общей сумме расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период, согласно распределению между супругами (СвГодСумПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Предшествующий отчетному году период, за который учитываются уплаченные проценты	ОтчГодПред	А	Т(=4)	О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Общая сумма расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) за предшествующий отчетному году период	ОбщСумРасхКредПред	А	N(20.2)	О

Таблица 12

Сведения о физическом лице-получателе имущественного налогового вычета (СведФЛИм)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак клиента - физического лица	ПризнФЛ	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение в соответствии с Кодами признака клиента - физического лица: 1 - покупатель/участник долевого строительства | 2 - супруг(супруга) покупателя/участника долевого строительства | 3 - заемщик | 4 - супруг (супруга) заемщика | 5 - родитель несовершеннолетнего ребенка (детей)-собственника (собственников) приобретенного объекта недвижимого имущества
Персональные данные физического лица	ПерсДанФЛ	С		О	Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 14
Сведения о собственнике объекта	СведНесовРеб	С		НМУ	Типовой элемент <ПерсДанФЛТип>.
недвижимого имущества - несовершеннолетнем ребенке					Состав элемента представлен в таблице 14. Элемент является обязательным при <ПризнФЛ> = 5

Таблица 13

Сведения о банковском счете физического лица для перечисления денежных средств (СведБанкСчет)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование банка физического лица	НаимБанк	А	Т(1-1000)	О
Корреспондентский счет	КорСчет	А	Т(=20)	О
БИК	БИК	А	Т(=9)	ОК	Типовой элемент <БИКТип>
Номер банковского счета	НомСчет	А	Т(=20)	О

Таблица 14

Персональные данные физического лица (ПерсДанФЛТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата рождения	ДатаРожд	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
ИНН физического лица	ИННФЛ	А	Т(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество (при наличии)	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 16
Данные документа, удостоверяющего личность	УдЛичнФЛ	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛКТип>. Состав элемента представлен в таблице 15

Таблица 15

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛКТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	А	Т(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии с кодами видов документов: 21 - Паспорт гражданина Российской Федерации | 03 - Свидетельство о рождении | 07 - Военный билет | 08 - Временное удостоверение, выданное взамен военного билета | 10 - Паспорт иностранного гражданина | 11 - Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - Вид на жительство в Российской Федерации | 13 - Удостоверение беженца | 14 - Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации | 15 - Разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 19 - Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 22 - Загранпаспорт гражданина Российской Федерации | 23 - Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 24 - Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации | 27 - Военный билет офицера запаса | 91 - Иные документы
Серия и номер документа	СерНомДок	А	Т(1-25)	О

Таблица 16

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н