(1).jpg)
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 21 сентября 2010 г. № 10-60/пз-н “Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию”
В соответствии с пунктом 2 статьи 36.20 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, № 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6450; № 52, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988) и пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 04.11.2003 № 669 «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственное регулирование деятельности негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за указанной деятельностью» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 45, ст. 4388; 2006, № 2, ст. 226; 2007, № 12, ст. 1414; 2010, № 4, ст. 407) приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию.
2. Настоящий приказ вступает в силу с даты вступления в силу акта Правительства Российской Федерации о признании утратившим силу постановления Правительства Российской Федерации от 02.08.2005 № 482 «Об утверждении форм отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 33, ст. 3419).
| Руководитель | В.Д. Миловидов |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 октября 2010 г.
Регистрационный № 18832
Положение
об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию
(утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 21 сентября 2010 г. № 10-60/пз-н)
1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки представления негосударственным пенсионным фондом отчетности по обязательному пенсионному страхованию.
2. Отчеты негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию (далее - отчеты) составляются нарастающим итогом с 01 января отчетного года по состоянию на последний календарный день (отчетную дату) каждого отчетного квартала по формам согласно приложению к настоящему Положению.
3. Отчеты за I, II и III кварталы представляются в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) соответствующего квартала.
4. Отчет за IV квартал представляется в Федеральную службу по финансовым рынкам в срок, не превышающий 45 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) отчетного года.
5. Отчеты, указанные в пункте 2 настоящего Положения, представляются негосударственным пенсионным фондом в Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления электронного документа с электронной цифровой подписью либо путем направления документа на бумажном носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета размещается на официальном сайте Федеральной службы по финансовым рынкам в сети Интернет. Отчетность на бумажном носителе должна быть пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью уполномоченного лица и скреплена печатью негосударственного пенсионного фонда.
Приложение
к Положению об отчетности негосударственного
пенсионного фонда по обязательному
пенсионному страхованию
Формы отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию
__________________________________________________________
(полное наименование негосударственного пенсионного фонда)
за _____ квартал ____ г.
Форма 1
Отчет о формировании средств пенсионных накоплений
1. Средства пенсионных накоплений, поступившие в негосударственный пенсионный фонд в течение отчетного периода
| Код строки | Сумма средств (тыс. руб.) | |
|---|---|---|
| Средства пенсионных накоплений, поступившие в результате реализации застрахованными лицами права на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации или других негосударственных пенсионных фондов, - всего | 100 | |
| в том числе: | ||
| из Пенсионного фонда Российской Федерации | 110 | |
| из них: | ||
| страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, включая чистый финансовый результат от их временного размещения | 111 | |
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 112 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 113 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 1131 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 1132 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 1133 | |
| из других негосударственных пенсионных фондов - всего | 120 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 121 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 122 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 1221 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 1222 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 1223 | |
| из негосударственного пенсионного фонда ____________ (название фонда) | 130 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 131 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 132 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 1321 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 1322 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 1323 | |
| из негосударственного пенсионного фонда ____________ (название фонда) | 140 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 141 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 142 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 1421 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 1422 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 1423 | |
| из негосударственного пенсионного фонда ____________ (название фонда) | 150 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 151 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 152 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 1521 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 1522 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 1523 | |
| Средства пенсионных накоплений, поступившие от управляющих компаний в отчетном периоде, - всего | 200 | |
| в том числе: | ||
| для осуществления выплат накопительной части трудовой пенсии | 210 | |
| для осуществления выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц | 220 | |
| для передачи средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию | 230 | |
| для единовременной выплаты средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости в связи с отсутствием необходимого страхового стажа | 240 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 241 | |
| для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации | 250 | |
| для осуществления передачи в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования, в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица | 260 | |
| для реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд | 270 | |
| для формирования имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда, и покрытия расходов, связанных с обеспечением уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда | 280 | |
| Иные поступления* | 290 | |
| в том числе: _________________________________________________ | 291 | |
| Итого | 300 |
______________________________
* Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные поступления с указанием назначения и суммы каждого денежного поступления.
2. Распределение денежных средств, составляющих средства пенсионных накоплений, в течение отчетного периода
| Код строки | Сумма средств (тыс. руб.) | |
|---|---|---|
| Средства пенсионных накоплений, переданные в доверительное управление в отчетном периоде, - всего | 400 | |
| в том числе: | ||
| управляющей компании __________________________ | 410 | |
| управляющей компании __________________________ | 420 | |
| управляющей компании __________________________ | 430 | |
| Выплаты за счет средств пенсионных накоплений - всего, | 500 | |
| в том числе: | ||
| выплаты застрахованным лицам накопительной части трудовой пенсии | 510 | |
| выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц | 520 | |
| перевод средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв Пенсионного фонда Российской Федерации по обязательному пенсионному страхованию | 530 | |
| единовременная выплата средств пенсионных накоплений лицам, которые не приобрели право на установление трудовой пенсии по старости с связи с отсутствием необходимого страхового стажа | 540 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 541 | |
| перевод в Пенсионный фонд Российской Федерации средств (части средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования в связи с отказом застрахованного лица от направления средств (части средств) материнского (семейного) капитала на формирование накопительной части трудовой пенсии или в случае смерти застрахованного лица | 550 | |
| Переводы денежных средств, осуществляемые в порядке реализации права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой негосударственный пенсионный фонд, - всего | 600 | |
| в том числе: | ||
| перечисления в Пенсионный фонд Российской Федерации | 610 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 611 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 612 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 6121 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 6122 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 6123 | |
| перечисления в другие негосударственные пенсионные фонды - всего | 620 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 621 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 622 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 6221 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 6222 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 6223 | |
| в негосударственный пенсионный фонд ________________ (название фонда) | 630 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 631 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 632 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 6321 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 6322 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 6323 | |
| в негосударственный пенсионный фонд ________________ (название фонда) | 640 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 641 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 642 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 6421 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 6422 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 6423 | |
| в негосударственный пенсионный фонд ________________ (название фонда) | 650 | |
| из них: | ||
| средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, включая доход от их инвестирования | 651 | |
| средства взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений | 652 | |
| из них: | ||
| взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, перечисленные за счет средств Фонда национального благосостояния | 6521 | |
| дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии | 6522 | |
| взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц | 6523 | |
| Иные отчисления* | 700 | |
| в том числе: _______________________________________ | 710 | |
| Итого | 800 |
______________________________
* Заполняется, если в течение отчетного периода были иные денежные отчисления с указанием назначения и суммы каждого денежного отчисления.
3. Средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственном пенсионном фонде на начало и конец отчетного периода
| Код строки | Сумма средств на начало отчетного периода (тыс. руб.) | Сумма средств на конец отчетного периода (тыс. руб.) | |
|---|---|---|---|
| Средства пенсионных накоплений, - всего | 100 | ||
| в том числе: | |||
| остаток средств пенсионных накоплений на расчетном счете негосударственного пенсионного фонда - всего | 110 | ||
| средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, - всего | 120 | ||
| из них: | |||
| управляющей компании ___________________ | 121 | ||
| управляющей компании ___________________ | 122 | ||
| управляющей компании ___________________ | 123 |
Форма 2
Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений
1. Изменение стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений
| Код строки | На начало отчетного периода (тыс. руб.) | На конец отчетного периода (тыс. руб.) | Изменение стоимости (процентов) | |
|---|---|---|---|---|
| Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, - всего | 100 | |||
| в том числе: | ||||
| находящиеся в доверительном управлении управляющей компании________________ | 110 | |||
| находящиеся в доверительном управлении управляющей компании________________ | 120 | |||
| находящиеся в доверительном управлении управляющей компании________________ | 130 |
2. Состав и структура инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда по состоянию на начало и конец отчетного периода
| Вид актива | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Стоимость (тыс. руб.) | Доля от общей стоимости активов (процентов) | Стоимость (тыс. руб.) | Доля от общей стоимости активов (процентов) | ||
| Денежные средства на счетах в кредитных организациях - всего | 100 | ||||
| в том числе: | |||||
| в рублях | 110 | ||||
| в иностранной валюте | 120 | ||||
| Денежные средства в банковских депозитах - всего | 200 | ||||
| в том числе: | |||||
| в рублях | 210 | ||||
| в иностранной валюте | 220 | ||||
| Государственные ценные бумаги Российской Федерации - всего | 300 | ||||
| в том числе: | |||||
| номинированные в рублях | 310 | ||||
| номинированные в иностранной валюте | 320 | ||||
| Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации - всего | 400 | ||||
| в том числе: | |||||
| номинированные в рублях | 410 | ||||
| номинированные в иностранной валюте | 420 | ||||
| Облигации российских эмитентов, помимо указанных в строках 300 и 400 | 500 | ||||
| Акции российских эмитентов | 600 | ||||
| Паи (акции, доли) иностранных индексных фондов | 700 | ||||
| Ипотечные ценные бумаги | 800 | ||||
| Ценные бумаги международных финансовых организаций | 900 | ||||
| Прочие активы* | 1000 | ||||
| Итого | 1100 | ||||
______________________________
* Указывается сумма дебиторской задолженности управляющей компании.
Форма 3
Отчет о формировании и использовании дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный период
1. Доход, полученный от инвестирования средств пенсионных накоплений за отчетный год
| Код строки | Размер средств | ||
|---|---|---|---|
| (тыс. руб.) | (процентов от стоимости чистых активов) | ||
| Выручка (нетто) от реализации ценных бумаг | 100 | ||
| Расходы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг, включая стоимость приобретения | 200 | ||
| Чистый финансовый результат от реализации ценных бумаг (100 - 200) | 300 | ||
| Дивиденды и проценты (доходы) по ценным бумагам, банковским депозитам и денежным средствам на счетах в кредитных организациях | 400 | ||
| Финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля негосударственного пенсионного фонда на основе переоценки | 500 | ||
| Прочие доходы | 600 | ||
| Прочие расходы | 700 | ||
| Итого (300 + 400 + 500 + 600 - 700) | 800 | ||
| в том числе: | |||
| доход от управляющей компании_____________ | 810 | ||
| доход от управляющей компании_____________ | 820 | ||
| доход от управляющей компании_____________ | 830 | ||
2. Распределение дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений*
| Код строки | Размер средств | |||
|---|---|---|---|---|
| (тыс. руб.) | (процентов от полученного дохода) | (процентов от средней стоимости чистых активов) | ||
| Доход от инвестирования средств пенсионных накоплений, распределенный по окончании предыдущего отчетного года | 100 | |||
| Средства, направленные на выплату вознаграждения управляющим компаниям - всего | 200 | |||
| в том числе: | ||||
| управляющей компании ____________________ | 210 | |||
| управляющей компании ____________________ | 220 | |||
| управляющей компании ____________________ | 230 | |||
| Средства, направленные на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда | 300 | |||
| Средства, направленные на пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии | 400 | |||
______________________________
* Представляется в составе годовой отчетности с указанием размера дохода, полученного по окончании предыдущего отчетного года.
Форма 4
Отчет о расходах, связанных с инвестированием средств пенсионных накоплений*
| Код строки | Размер средств | ||
|---|---|---|---|
| (тыс. руб.) | (процентов от средней стоимости чистых активов, находившихся в доверительном управлении в отчетном году) | ||
| Оплата необходимых расходов управляющих компаний | 100 | ||
| в том числе: | |||
| управляющей компании____________________ | 110 | ||
| управляющей компании____________________ | 120 | ||
| управляющей компании____________________ | 130 | ||
| Оплата услуг специализированного депозитария | 200 | ||
| Оплата необходимых расходов специализированного депозитария | 300 | ||
| Итого | 400 | ||
______________________________
* Представляется в составе годовой отчетности.
Форма 5
Отчет о застрахованных лицах и правопреемниках застрахованных лиц
1. Сведения о застрахованных лицах, с которыми негосударственным пенсионным фондом заключены или прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании
| Код строки | Количество застрахованных лиц по реестру Пенсионного фонда Российской Федерации (человек) | |
|---|---|---|
| Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на начало года | 100 | |
| Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании в течение отчетного периода* | 200 | |
| в том числе: | ||
| в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из Пенсионного фонда Российской Федерации | 210 | - |
| в результате реализации права застрахованных лиц на переход в негосударственный пенсионный фонд из других негосударственных пенсионных фондов | 220 | |
| Застрахованные лица, с которыми в течение отчетного периода были прекращены договоры об обязательном пенсионном страховании | 300 | |
| в том числе: | ||
| в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в Пенсионный фонд Российской Федерации** | 310 | |
| в связи с реализацией права застрахованных лиц на переход из негосударственного пенсионного фонда в другой негосударственный пенсионный фонд** | 320 | |
| Застрахованные лица, заключившие договоры об обязательном пенсионном страховании на конец отчетного периода | 400 |
______________________________
* Заполняется в отчетном периоде, в котором средства пенсионных накоплений поступили на счета застрахованных лиц фонда.
** Заполняется в отчетном периоде, в котором Пенсионным фондом Российской Федерации внесены изменения в единый реестр застрахованных лиц.
2. Сведения о застрахованных лицах, получающих накопительную часть трудовой пенсии, и правопреемниках застрахованных лиц по состоянию на конец отчетного периода
| Код строки | Количество (человек) | |
|---|---|---|
| Застрахованные лица, подавшие в негосударственный пенсионный фонд заявления о распределении средств пенсионных накоплений | 100 | |
| Застрахованные лица, получающие накопительную часть трудовой пенсии | 200 | |
| Правопреемники умерших застрахованных лиц, которым произведены выплаты средств пенсионных накоплений | 300 |
Форма 6
Отчет о стоимости имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда
| Код строки | Размер средств (тыс. руб.) | |
|---|---|---|
| Стоимость имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда | 100 | |
| в том числе совокупный вклад учредителей | 110 |
| Должность уполномоченного лица негосударственного пенсионного фонда | __________________ (Ф.И.О.) |
|---|---|
| Должность уполномоченного лица специализированного депозитария негосударственного пенсионного фонда | __________________ (Ф.И.О.) |
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 21 сентября 2010 г. № 10-60/пз-н “Об утверждении Положения об отчетности негосударственного пенсионного фонда по обязательному пенсионному страхованию”
Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 октября 2010 г.
Регистрационный № 18832
Текст приказа официально опубликован не был
Обзор документа
ФСФР России утвердила новые порядок, формы и сроки представления негосударственным пенсионным фондом (НПФ) отчетности по обязательному пенсионному страхованию (ранее их определяло Правительство РФ).
Состав отчетности существенно не изменился.
Как и прежде, она включает отчеты о формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, застрахованных лицах и их правопреемниках, о стоимости имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ, и др.
Формы отчетов более детализированы. Так, учтены дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, средства материнского капитала.
Отчеты составляются нарастающим итогом с 1 января соответствующего года по состоянию на последний календарный день (отчетную дату) каждого квартала.
Отчеты за I, II и III кварталы представляются в Службу в срок, не превышающий 30 календарных дней, следующих за последним календарным днем (отчетной датой) соответствующего квартала, а за IV квартал - не позднее 45 календарных дней после последнего календарного дня (отчетной даты) отчетного года.
Отчеты направляются в виде электронного документа с ЭЦП. Также их можно представить на бумажном носителе с приложением копии на 1 магнитном или оптическом источнике. При этом одновременно отчеты пересылаются по электронной почте (адрес указан на сайте Службы).
Приказ вступает в силу со дня отмены соответствующего постановления Правительства РФ.
