Компания
Вакансии
Продукты
Цены
Демо
Семинары
Стать партнером
Клиентам
Войти Eng
Перейти в систему ГАРАНТ
Анонсы
Программа повышения квалификации "О контрактной системе в сфере закупок" (44-ФЗ)"

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" (223-ФЗ от 18.07.2011)

Программа разработана совместно с АО ''СБЕР А". Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Носова Екатерина Евгеньевна
Выберите тему программы повышения квалификации для юристов ...

Налоги и налогообложение. Ноябрь 2025

Архив
Подписаться на ежедневную и еженедельную рассылку материалов рубрики "Налоги и бухучет"
Зарегистрироваться
на онлайн-семинары
Как исправить ошибку в налоговой декларации по НДС за прошлый период: вместо одного счета-фактуры сформировать два?
Для исправления ошибки с выставлением одного счета-фактуры вместо двух и отражения ее в корректировочной декларации по НДС вам необходимо в общем случае: - аннулировать первоначальный счет-фактуру; - выставить два новых счета-фактуры на каждую услугу отдельно; - подать уточненную декларацию по НДС за...
28 ноября 2025
Сотрудница принесла справку об обучении ребенка-студента в октябре 2025 года. В справке указано, что студент обучается по очной форме с 01.09.2025. С какого месяца применять вычет сотруднице?
Согласно п. 3 ст. 218 НК РФ стандартные вычеты полагаются за все месяцы налогового периода, в течение которых человек имел на них право. Проще говоря, начало применения зависит от даты возникновения права на вычет, а не от даты, когда работник представил документы. Стандартный налоговый вычет на ребенка,...
27 ноября 2025
Необходимость подачи Уведомления по нулевой ставке налога на прибыль с дивидендов
Уведомление об исчисленных суммах налогов служит для формирования налоговой обязанности организации на ЕНС до момента представления налоговой декларации и своевременного распределения находящихся на ЕНС средств в счет ее погашения (подп. 5 п. 5 ст. 11.3, п.п. 7, 8 ст. 45, п. 9 ст. 58 НК РФ). Поэтому при...
26 ноября 2025
Лимит дохода по УСН для начисления НДС считается по поступлению денежных средств или по подписанным актам?
Согласно п. 1 ст. 145 НК РФ от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, освобождаются: - вновь созданные (зарегистрированные) "упрощенцы" - начиная с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве; - организации (индивидуальные предприниматели)...
25 ноября 2025
Применение необлагаемого НДФЛ минимума 50 млн руб при разных вариантах продажи долей в ООО
На основании п. 17.2 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы, получаемые налогоплательщиком, признаваемым налоговым резидентом РФ от реализации долей участия в уставном капитале российских организаций, при условии, что на дату реализации таких долей они непрерывно принадлежали налогоплательщику...
24 ноября 2025
ИП (УСН с объектом налогообложения "доходы", Еврейская АО) осуществляет деятельность по коду ОКВЭД 43.22 по договорам с юридическими лицами. Вправе ли он применять "налоговые каникулы"?
Согласно п. 2 ст. 2 Закона Еврейской автономной области от 29 апреля 2022 г. N 90-ОЗ "Об установлении нулевой налоговой ставки для отдельных категорий налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а...
21 ноября 2025
Предприятие на УСН (доходы 6%) оказывает услуги по аренде, также предприятие выставляет на возмещение часть коммунальных платежей своим арендаторам. При поступлении денежных средств все суммы облагаются 6% налогом на УСН. Будут ли эти коммунальные платежи считаться выручкой при лимите 60 млн руб. (а в дальнейшем с 2026 года 10 млн руб.), или эти платежи относить к "прочим доходам и расходам" и в лимит выручки они не попадают?
Согласно п. 1 ст. 145 НК РФ лимит на УСН для освобождения от НДС определяется в соответствии со ст. 346.15 НК РФ и подп. 1 и 3 п. 1 ст. 346.25 НК РФ. Иначе говоря, все доходы, облагаемые УСН, включаются в этот лимит. Коммунальные услуги могут не учитываться в составе доходов только в одном случае: если...
20 ноября 2025
Как устранить опечатку в графе "назначение платежа" в платежном поручении об уплате госпошлины за подачу иска?
Поскольку госпошлина уплачивается за подачу иска, целесообразно обратиться в суд, куда подается иск, с заявлением об уточнении платежа. К заявлению следует приложить копию платежного поручения с опечаткой и, при наличии, подтверждение зачисления средств в бюджет. Суд может принять решение об уточнении...
19 ноября 2025
Организация на УСН и НДС. В 1-е полугодие 2025 года ставку НДС плательщик выбрал 20%, с 01.07.2025 ставку НДС плательщик поменял на 5%. Как быть с авансами от покупателей, исчисленными во 2-м квартале 2025 года по ставке 20%, т.к. реализация была в 3-м квартале?
Полагаем, что в данном случае организация вправе принять к вычету всю сумму уплаченного с аванса НДС (по ставке 20%) в периоде применения ставка 5%. Смотрите п. 1 п. 17 Письма ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@. Смотрите, например, Вопрос: НДС с полученных авансов при переходе на УСН 5% (ответ службы...
18 ноября 2025
Автомобиль находится в собственности менее 3 лет. Покупался за 3 млн руб., а продается за 2,8 млн руб. Нужно ли уплачивать НДФЛ от продажи автомобиля, в каком размере? Надо ли подавать налоговую декларацию по НДФЛ в ИФНС?
Доход от продажи транспортного средства, находившегося в собственности менее 3 лет, подлежит обложению НДФЛ. Вы имеете право уменьшить сумму полученного дохода от продажи автомобиля на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением (подп. 2 п. 2 ст....
17 ноября 2025
Налог на прибыль при оприходовании металлолома в результате ликвидации объектов имущества казны
Внереализационные доходы казенного учреждения, не указанные в ст. 251 НК РФ, облагаются налогом на прибыль в общеустановленном порядке (п. 1 ст. 247, п. 1 ст. 248 НК РФ, письма Минфина России от 27.04.2020 N 03-03-05/34133, от 04.04.2019 N 03-03-07/23385). В то же время, на основании положений статьи...
14 ноября 2025
Надо ли указать в соглашении с увольняемым работником сумму удерживаемого НДФЛ?
Не запрещено в соглашении указать, что сумма выдается за вычетом НДФЛ и даже указать конкретную сумму налога, а также сумму к выдаче. В любом случае налог удерживается в соответствии с НК РФ, независимо от того, что указано в соглашении. Ответ подготовил: Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Подкопаев...
13 ноября 2025
Коммерческие предложения с НДС при расчете НМЦК по приказу Минздрава России от 15.05.2020 N 450н
Как разъяснено в письме Минздрава России от 28 апреля 2021 г. N 25-3/797, п. 9 Порядка определения НМЦК, утвержденного приказом Минздрава России от 15 мая 2020 г. N 450н, установлено, что начальная цена единицы медицинского изделия, цена единицы медицинского изделия и (или) стоимости расходных материалов,...
12 ноября 2025
Можно ли стоимость приобретённого у физического лица товара учитывать в расходах при УСН? Должны ли пробивать кассовые чеки на расход?
1. Если деятельность организации или ИП направлена на приобретение товаров у физических лиц, в том числе с привлечением подотчетных лиц, и их дальнейшую реализацию, то они обязаны использовать ККТ, выдать чек или БСО (письма ФНС России от 13.04.2020 N АБ-4-20/6201@, от 14.08.2018 N АС-4-20/15707). Смотрите...
11 ноября 2025
Расходы на проживание в командировке при расчете налога на прибыль, если в стоимость номера включен завтрак
На основании подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ при налогообложении прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией учитываются затраты по найму жилого помещения. При этом подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ прямо определено, что по статье расходов по найму жилого помещения подлежат возмещению...
10 ноября 2025
НДФЛ с заработной платы дистанционного сотрудника-нерезидента
В настоящее время (с 2024 года) вознаграждение и иные выплаты, полученные дистанционным работником при выполнении трудовой функции дистанционно по договору с работодателем - российской организацией, независимо от налогового статуса данного работника подлежат обложению НДФЛ по ставке от 13% до 22% в зависимости...
7 ноября 2025
Нужно ли заключать налоговую оговорку к договору с контрагентом, который не является плательщиком НДС?
Налоговые оговорки - это условия в гражданско-правовом договоре, которые устанавливают размер, условия или порядок исполнения договорного обязательства с учетом тех или иных обязанностей в сфере налогообложения, которые выполняются стороной (или сторонами) договора, а также определяют последствия наступления...
6 ноября 2025
Обязанности по уплате НДФЛ с суммы неустойки, удержанной с застройщика по решению суда, в случае, если застройщиком не исполнены обязанности налогового агента
Действительно, сумма неустойки, выплаченная застройщиком участнику долевого строительства, отвечает признакам экономической выгоды и является доходом налогоплательщика (физлица). Такой доход подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке (ст. 209, 210 НК РФ). В ситуации, когда...
5 ноября 2025
Учет страховых взносов в уменьшение налога по УСН, уплаченных за прошлый период при переходе ИП на УСН
Официальных разъяснений по данному вопросу обнаружить не удалось. С 2023 года подп. 1 п. 3.1 ст. 346.21 и подп. 1 п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ действуют в новой редакции, из которой следует, что индивидуальные предприниматели, применяющие УСН и/или ПСН, вправе уменьшать налоги (авансовые платежи по налогу)...
1 ноября 2025
Мы используем Cookies в целях улучшения наших сервисов и обеспечения работоспособности веб-сайта, статистических исследований и обзоров. Вы можете запретить обработку Cookies в настройках браузера.
Подробнее
Erid: 4CQwVszH9pWwojUA9Q3
Реклама
Получите полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня!
Получить доступ
Компания
Вакансии
Продукты
Цены
Демо
Семинары
Стать партнером
Клиентам

Актуальное