Автономное учреждение оказывает услуги, в том числе за наличный расчет. Два раза в неделю денежные средства сдаются в кассу, а затем специалист сдает денежные средства на расчетный счет, открытый в коммерческом банке (не через банкомат). Деньги зачисляются на расчетный счет в этот же день. Какими бухгалтерскими записями необходимо отражать указанные операции с учетом забалансовых счетов и КОСГУ?