Организация является на 100% собственностью иностранной организации. По настоянию учредителей бухгалтерская отчетность за 2009 год была сформирована, проверена аудиторами и сдана в соответствующие контролирующие органы и учредителям в середине февраля 2010 года. Однако декларация по налогу на прибыль сдана не была, хотя была сформирована и налог начислен в бухгалтерской отчетности. По истечении некоторого времени в бухгалтерию поступили документы, подтверждающие затраты, относящиеся к IV кварталу 2009 года. Организация обязана применять ПБУ 18/02. Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете эти затраты?