Горячие документы. Федеральные. 10 сентября 2004

Сообщения банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета и Извещения банка об изменении номеров банковских счетов клиентов банка, формируемые банками самостоятельно в соответствии с предоставленными им диапазонами номеров по формам, утвержденным Приказом МНС РФ от 4 марта 2004 г. N БГ-3-24/179@, подлежат приему налоговыми органами до 20 сентября 2004 г. включительно.

Бланки указанных документов, выданные банкам налоговыми органами до 23 августа 2004 г., используются до их полного исчерпания.

Устанавливается обязанность кредитных организаций идентифицировать клиентов и выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты) при совершении банковских операций и иных сделок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В кредитной организации должна быть разработана и утверждена программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей.

В целях исключения дублирования функций кредитным организациям предоставлено право не идентифицировать выгодоприобретателей в отдельных случаях. Так, если клиентом кредитной организации является организация, в отношении которой Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" установлена обязанность по идентификации лиц, находящихся на их обслуживании (например, страховые организации, профучастники рынка ценных бумаг, посредники при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости и др.), кредитная организация вправе не идентифицировать выгодоприобретателя. Идентификация также не проводится в отношении органов государственной власти РФ и органов государственной власти субъектов РФ.

В отдельных случаях предусматривается возможность упрощенной процедуры идентификации физических лиц (например, на основании водительского удостоверения). Упрощенная процедура применяется только в отношении физических лиц и только в отношении отдельных операций (обмена валюты, перевода денежных средств без открытия банковского счета и др.). При этом операция не должна подлежать обязательному контролю в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество, а также другие имеющиеся у кредитной организации сведения о физическом лице полностью не совпадают с информацией, содержащейся в Перечне экстремистов.

Устанавливается, что при осуществлении физическим лицом операций по оплате жилья и коммунальных услуг, услуг связи, расчетов с бюджетами всех уровней на сумму менее 600 000 руб. либо эквивалентную сумму в иностранной валюте идентификация физических лиц не проводится.

Кредитные организации обязаны обеспечить исполнение указанных требований в отношении клиентов, находящихся у них на обслуживании, включая требования по установлению и идентификации выгодоприобретателей, в течение одного года со дня вступления в силу Положения.

Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 сентября 2004 г. Регистрационный N 6005.

Изменяются отдельные позиции Сборника 1 решений и разъяснений по классификации в

соответствии с ТН ВЭД РФ отдельных товаров. В частности, изменяется определение сигарилл, к которым теперь относятся курительные изделия, нетто-масса одного изделия которого без учета первичной упаковки, фильтра и/или мундштука (при наличии) составляет 3 г или менее.

Также сборник дополняется позициями "холодильники и морозильники товарной позиции 8418", "искусственный монокристаллический корунд", "сепараторная лента" и "автомобили-самосвалы, классифицируемые в субпозиции 8704 10".

Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 сентября 2004 г. Регистрационный N 6009.

Изменяются нормы питания осужденных к лишению свободы, а также лиц, находящихся в следственных изоляторах уголовно-исполнительной системы Минюста РФ.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 сентября 2004 г. Регистрационный N 6007.

Увеличивается максимальная длина поля в символах поля 104 расчетного документа, используемого при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России.

Указание вступает в силу с 1 января 2005 г.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 сентября 2004 г. Регистрационный N 6006.

В указанный перечень включается заявление плательщика о зачете или возврате суммы сбора за пользование объектами животного мира, а также уточненные сведения о полученной лицензии (разрешении) на пользование указанными объектами, суммах сбора за пользование этими объектами, подлежащих уплате, и суммах фактически уплаченного сбора (составленные в отношении нереализованной лицензии (разрешения) на пользование объектами животного мира).

Зарегистрировано в Минюсте РФ 7 сентября 2004 г. Регистрационный N 6011.