Одной из форм таможенного контроля является проверка документов и сведений, представленных при таможенном оформлении товаров и транспортных средств, в целях установления их подлинности, достоверности и правильности оформления.
Установлен порядок проведения такой проверки после выпуска (в том числе условного) товаров и (или) транспортных средств.
Проверка может осуществляться в течение одного года со дня утраты товарами статуса находящихся под таможенным контролем. Проверяться могут правильность классификации товаров в соответствии с ТН ВЭД; правильность определения страны происхождения товаров; достоверность заявленной таможенной стоимости; соблюдение условий помещения под заявленный таможенный режим; соблюдение условий применения упрощенных процедур таможенного оформления; правильность исчисления и своевременность уплаты таможенных платежей и др.
Основаниями проведения проверки являются: поручение вышестоящего таможенного органа; информация из правоохранительных и иных контролирующих органов, указывающая на вероятность нарушений законодательства РФ; указания о применении соответствующих мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков; результаты проведенного анализа, свидетельствующего о возможных нарушениях таможенного законодательства.
Если в ходе проверки выяснится, что документы и сведения не являются достоверными и не подтверждают заявленные в ГТД сведения, это может служить поводом для возбуждения дел об административных правонарушениях и уголовных дел, проведения таможенного контроля в иных формах или ведомственного контроля, принятия решения о проведении служебной проверки, а также принятия иных мер.
Утверждены формы акта проверки, журнала учета проверок и журнала регистрации актов проверки.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 20 ноября 2009 г. Регистрационный № 15262.