Рыночная стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, а также совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитываются на последний день (расчетная дата) каждого календарного месяца (расчетный период), не позднее 5 рабочих дней с указанного дня.
Совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитывается исходя из рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, суммы дебиторской задолженности, за вычетом суммы обязательств в составе кредиторской задолженности. Рыночная стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, рассчитывается исходя из: рыночной стоимости ценных бумаг и иного имущества, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда; суммы средств пенсионных резервов, размещенных на банковских счетах и банковских депозитах, включая иностранную валюту.
Регламентирован порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг.
Установлен порядок определения (в целях расчета) сумма дебиторской задолженности и сумм обязательств в составе кредиторской задолженности.
Рыночная стоимость имущества, в отношении которого Правилами не предусмотрен порядок ее определения, признается равной итоговой величине рыночной стоимости этого имущества, указанной в отчете об оценке.
Приведена форма расчета рыночной стоимости активов и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда, а также форма расчет рыночной стоимости активов в целях определения их доли в пенсионных резервах фонда.
Приказ вступает в силу с 01.09.2007 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 августа 2007 г. Регистрационный N 9958.