Управляющая компания, осуществляющая деятельность по управлению средствами пенсионных накоплений, предназначенными для финансирования накопительной части трудовой пенсии, обязана регулярно рассчитывать текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов, находящихся в управлении.
Утвержден новый Порядок, определяющий правила расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих инвестиционный портфель управляющей компании, заключившей договор доверительного управления с ПФР или с негосударственным пенсионным фондом.
Расчет рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов осуществляется отдельно по каждому инвестиционному портфелю на конец каждого рабочего дня, а если такой день является ближайшим рабочим днем, следующим за датой окончания отчетного периода, приходящейся на нерабочий день, - также на указанную дату окончания отчетного периода.
Рыночная стоимость активов устанавливается исходя из суммы денежных средств на счетах и депозитах в кредитных организациях, рыночной стоимости ценных бумаг и суммы дебиторской задолженности. В расчет рыночной стоимости активов не принимается сумма объявленных, но не полученных дивидендов.
Кроме того, утверждены формы документов для расчета рыночной стоимости активов и расчета стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.
Приказ вступает в силу с 1 апреля 2007 г.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 февраля 2007 г. Регистрационный N 8916.