Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Федеральные Указание Банка России от 2 сентября 2021 г. N 5911-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов, указанных в части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", с подтверждающими документами"

Обзор документа

29 декабря 2021

gerb

Указание Банка России от 2 сентября 2021 г. N 5911-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов, указанных в части 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", с подтверждающими документами"

Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2021 г.
Регистрационный N 66475

     Настоящее Указание на основании абзаца шестого части 7 статьи 12
Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2021, N 27, ст. 5181) и статьи 766
Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084)
устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми
организациями отчетов, указанных в абзаце первом части 7 статьи 12
Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле", с подтверждающими документами.
     1. Некредитные финансовые организации одновременно с представлением
в соответствии с абзацем первым части 7 статьи 12 Федерального закона от
10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном
контроле" налоговым органам по месту своего учета отчетов о движении
денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и
иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, и отчетов о переводах денежных средств
без открытия банковского счета с использованием электронных средств
платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг (далее
соответственно -отчеты, отчитывающиеся организации), с подтверждающими
документами должны представлять указанные отчеты и подтверждающие
документы Банку России.
     Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в
электронной форме в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с
некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей
первой и восьмой статьи 769 Федерального закона от 10 июля 2002 года
N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790;
2016, N 27, ст. 4225).
     2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России
отчеты в виде файла, сформированного в соответствии с техническими
требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в
информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - официальный
сайт Банка России), по выбору отчитывающейся организации:
     путем заполнения электронного документа в личном кабинете
отчитывающейся организации, ссылка на который размещена на официальном
сайте Банка России (далее - личный кабинет);
     с использованием программного обеспечения, позволяющего сформировать
файл, аналогичный по формату электронному документу, формируемому в
личном кабинете.
     Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России вместе с
отчетами подтверждающие документы в виде электронных образов (документов
на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем
сканирования с сохранением реквизитов).
     3. Исправленные (уточненные) отчеты и (или) подтверждающие документы
отчитывающиеся организации должны представлять Банку России в
соответствии с пунктами 1 и 2 настоящего Указания не позднее дня
представления исправленных (уточненных) отчетов и (или) подтверждающих
документов в налоговые органы по месту своего учета.
     4. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня
его официального опубликования.
     5. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим
силу Указание Банка России от 26 марта 2021 года N 5757-У "О порядке
представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов
о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам)
в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за
пределами территории Российской Федерации", зарегистрированное
Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2021 года N 63391.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации                                     Э.С. Набиуллина

Обзор документа

Для некредитных финансовых организаций обновлен порядок представления отдельной отчетности.
В Закон о валютном регулировании были внесены поправки, обязывающие резидентов отчитываться перед налоговой о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг. Условие - сумма операций за год превысила 600 тыс. руб. или эквивалентную сумму в иностранной валюте. Такие отчеты вместе с подтверждающими документами некредитные финансовые организации также должны направлять в ЦБ РФ.
В связи с этим Банк России установил для некредитных финансовых организаций единый порядок представления ему указанных отчетов и отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по зарубежным счетам (вкладам).
Указание вступает в силу через 10 дней с даты опубликования.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 декабря 2021 г. Регистрационный № 66475.
Назад