Указание ЦБР от 6 февраля 2006 г. N 1656-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов"

Устанавливается порядок действий при выявлении признаков формирования кредитной организацией источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов.

Полномочиями по проверке и оценке активов и пассивов кредитных организаций наделены как территориальные учреждения Банка России, так и структурные подразделения его центрального аппарата - Департамент банковского регулирования и надзора Банка России, Главная инспекция кредитных организаций Банка России, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. Соответственно, каждый из указанных субъектов может выявить факт или признаки формирования источников собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации с использованием инвесторами ненадлежащих активов. В зависимости от того, кто инициировал процедуру проверки, устанавливаются различные правила дальнейших действий.

Во всяком случае, при выявлении соответствующих фактов, территориальные учреждения или структурные подразделения Банка России готовят предложения по вопросу о предъявлении к кредитной организации требования осуществить корректировку величины собственных средств (капитала). По общему правилу, после обнаружения фактов или признаков формирования кредитной организацией источников собственных средств с использованием инвесторами ненадлежащих активов, проводится проверка полученных сведений, а кредитной организации предоставляется возможность опровергнуть либо разъяснить выявленные факты.

Если пояснения о формировании собственных средств, полученные от кредитной организации, не опровергают фактов привлечения ненадлежащих активов, кредитная организация получает предписание о ликвидации рисков, возникновение которых обусловлено предоставлением инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств ненадлежащими активами.

Способами ликвидации (покрытия) указанных рисков являются: снижение уставного капитала; снижение эмиссионного дохода; замещение инвесторами кредитной организации либо третьими лицами активов кредитной организации, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств ненадлежащими активами, на активы, не имеющие признаков ненадлежащих и имеющие реальную стоимость, соответствующую балансовой стоимости замещаемых активов; создание по таким активам и принятым кредитной организацией условным обязательствам резервов на возможные потери в размере, соответствующем балансовой стоимости замещаемых активов или величине принятых кредитной организацией условных обязательств.

В случае невыполнения кредитными организациями предписаний о ликвидации рисков, по отношению к ним могут применяться меры понуждения к выполнению предписаний.

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 февраля 2006 г. Регистрационный номер N 7539.