Приказ Федеральной службы по техническому и экспортному контролю от 31 января 2006 г. N 36 "Об утверждении Инструкции по организации и проведению проверок финансово-хозяйственной деятельности лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в отношении которых установлен экспортный контроль"

     Утвержденная Инструкция регламентирует процедуру организации и проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности российских юридических и физических лиц, осуществляющих внешнеэкономические операции с товарами, информацией, работами, услугами, результатами интеллектуальной деятельности, в отношении которых установлен экспортный контроль, а также определяет права и обязанности должностных лиц Федеральной службы по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК России), ее территориальных органов (управлений ФСТЭК России по федеральным округам).

     ФСТЭК России и ее территориальные органы проводят выездные и камеральные проверки. В зависимости от включения проверки участника ВЭД в план проверки могут быть плановыми и внеплановыми.

     Внеплановая выездная проверка проводится группой инспекторов по месту нахождения и (или) осуществления деятельности участника ВЭД и назначается с целью проверки исполнения предписаний об устранении ранее выявленных нарушений.

     Камеральная проверка, как плановая, так и внеплановая, проводится инспекторами по месту нахождения ФСТЭК России (ее территориального органа) посредством изучения имеющихся, а также представленных по соответствующим запросам иными государственными органами и проверяемыми участниками ВЭД документов и сведений. Камеральная проверка может назначаться при получении сведений о возможных нарушениях участниками ВЭД, их обособленными подразделениями законодательства в области экспортного контроля.

     Решение о проведении проверок оформляется приказом ФСТЭК России или ее территориального органа.

     Проверкам могут подвергаться и обособленные подразделения юридического лица - участника ВЭД независимо от проверок самого юридического лица.

     Проверка проводится с предварительным письменным уведомлением участника ВЭД не позднее чем за 10 рабочих дней до даты начала проверки. К письменному уведомлению может прилагаться перечень документов, которые необходимо представить инспекторам к указанному в уведомлении сроку.

     Выездная и камеральная проверки проводятся за период деятельности участника ВЭД, не превышающий трех лет, предшествовавших году проведения проверки (проверяемый период).

     По результатам проверок составляется акт проверки финансово-хозяйственной деятельности участника ВЭД.

     Инструкцией установлен ряд ограничений при проведении проверок. В частности, запрещено осуществлять проверочные мероприятия в случае отсутствия должностных лиц или работников проверяемых участников ВЭД либо их представителей.

     Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 февраля 2006 г. Регистрационный N 7514.