В Положение о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов ведено дополнительное требование к индексам для целей определения состава и структуры активов указанных фондов: в случае, если в список ценных бумаг для расчета индекса включены облигации, их рыночная стоимость должна рассчитываться с учетом накопленного процентного (купонного) дохода.

В отношении открытого паевого инвестиционного фонда установлено, что при конвертации ценных бумаг управляющая компания фонда должна устранить несоответствие состава и (или) структуры активов установленным требованиям в течение 6 месяцев с даты, когда указанное несоответствие было или должно было быть обнаружено.

Изменения затронули требования к структуре активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящегося к категории фондов венчурных инвестиций, требования к структуре активов закрытого паевого инвестиционного фонда, относящегося к категории ипотечных. Скорректированы требования к имуществу, которое может входить в состав активов акционерных и паевых инвестиционных фондов.

Однако наиболее существенно изменены требования к составу и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов, относящихся к категории фондов недвижимости. Так, в состав активов таких фондов могут включаться теперь, помимо прочего, имущественные права по обязательствам из договоров, заключенных с юридическим лицом, инвестирующим денежные средства или иное имущество в строительство объекта недвижимости и имеющим право на получение в собственность построенного объекта недвижимости или его части. По иному, соответственно, определены и требования к инвестиционным договорам, права по обязательствам из которых могут входить в состав активов.

Изменениями установлено, что в состав активов акционерных и закрытых паевых инвестиционных фондов недвижимости могут, с учетом определенных требований, входить еще права по обязательствам из договоров, на основании которых осуществляется строительство (создание) объектов недвижимого имущества, а также прав по обязательствам из договоров, на основании которых осуществляется реконструкция объектов недвижимости, составляющих активы указанных фондов. В соответствии с указанными изменениями скорректированы и требования к структуре активов названных видов инвестиционных фондов.

Также продлены сроки, в течение которых акционерные инвестиционные фонды, созданные до вступления приказа в силу, должны привести в соответствие с его требованиями состав и структуру своих активов (с 1 года до 2-х лет). Продлен также и срок, предоставленный акционерным и закрытым паевым инвестиционным фондам, относящимся к категории фондов недвижимости, для приобретения в состав своих активов имущественных прав по указанным выше договорам (с 2-х до 3-х лет).

Изменения к Положению о порядке и сроках определения стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов, стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, а также стоимости чистых активов акционерных инвестиционных фондов в расчете на одну акцию затрагивают в основном порядок оценки стоимости различных видов ценных бумаг, акций, закладных и т.д. при определении стоимости чистых активов акционерных и паевых инвестиционных фондов.

Однако отдельные коррективы касаются также порядка оформления справки о стоимости чистых активов указанных фондов. В том числе изменена форма такой справки.

Приказ вступает в силу с 1 марта 2006 г.

Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 января 2006 г. Регистрационный N 7387.