Дайджест: НДС

В сегодняшнем выпуске эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Елена Титова поможет разобраться в ключевых аспектах новой налоговой реформы, грамотно подготовиться к переходу на уплату НДС и не ошибиться при выборе налоговой ставки.

Приняты важные поправки в налоговое, трудовое, бюджетное законодательство. Все документы доступны в системе ГАРАНТ.

Россиян также ожидают новые налоговые льготы, а налогоплательщиков на спецрежимах – уменьшенные лимиты по доходам.

Поднять ставку платы за содержание жилья невозможно ни путем одностороннего повышения на сумму налога, ни через суд.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в декабре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Новый приказ ФНС России вводит корректировки, которые затронут как физлиц, так и работодателей при заполнении отчетности.

Сейчас соответствующие операции освобождены от налога.

В обновленной форме будет 15 разных ставок налога на добавленную стоимость.

Во время исполнения длящегося договора у поставщика иностранного ПО возникла обязанность платить НДС в связи с изменениями в НК РФ.

С 2026 года для предотвращения незаконного импорта товаров введут дополнительные меры контроля за продавцами.

Документ также вводит новые преференции для бизнеса и льготы для граждан.

В тестовом режиме она заработает с 1 апреля 2026 года, а в полном объеме – с 1 июля.

В 2026 году лимит составит 20 млн, в 2027-ом – 15 млн, начиная с 2028 года – 10 млн руб.

Большинство запланированных изменений для бизнеса вступят в силу уже с 1 января 2026 года.

Изменения в Налоговый кодекс в части регулирования НДС вновь актуализировали вопросы изменения цены ранее заключенного договора в связи с увеличением налоговой ставки или возникновением обязанности по уплате налога у лица, у которого прежде такая обязанность отсутствовала. Обзор нововведений от эксперта службы Правового консалтинга ГАРАНТ, к. ю. н. Сергея Широкова.

Депутаты приняли законопроект с поправками в ст. 149 Налогового кодекса.

ФНС России обновит форму, формат и порядок ее подачи через ЭТП в налоговые органы.

К обсуждению привлекут все профильные комитеты, министерства и ведомства, представителей Счетной палаты.

В перечень включены подъемный поворотный стол, штамповочный пресс, машина для нанесения покрытий на стекло и др.

С 2026 года налог станут уплачивать предприниматели на УСН с выручкой 20 млн руб., с 2027 года – 15 млн руб., с 2028 года – 10 млн руб.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в ноябре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Самсонов Павел

Управляющий партнер юридической консалтинговой группы "Ком-Юнити"

Поправками также предусмотрено снижение до 10 млн руб. порога применения налога на добавленную стоимость плательщиками на УСН.

В документе говорится о снижении порога доходов для налогоплательщиков на УСН по уплате НДС, повышении ставки НДС с 20 до 22% и других изменениях.

При этом планируется постепенно повышать ставку налога.

Показатели используются налоговыми органами при проверках, а также служат налогоплательщикам для самоконтроля.

Такое изменение содержится в поправках в Налоговый кодекс, внесенных на днях в Госдуму.

Нулевую ставку по операциям с исключительными правами на программы для ЭВМ и базы данных предлагают отменить.

Планируется повысить общую ставку НДС с 20% до 22%, сократить размер доходов на УСН для освобождения от НДС, изменить тарифы страховых взносов и др.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в октябре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Льготный размер 10% сохранят для всех социально значимых товаров – продуктов питания, лекарств, детской и медицинской продукции.

Разъяснения актуальны для уплаты НДС и НДФЛ.

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект с поправками в Налоговый кодекс.

Плательщикам на УСН напомнили, как выставлять счета-фактуры при уплате налога на добавленную стоимость.

Общую ставку планируют уменьшить с 10 до 5%, а для продукции с высокой инфляцией – обнулить.

Послабление действует в отношении налогов за I и II кварталы 2025 года.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в сентябре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Казенные учреждения зачастую считают, что они освобождены от обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль и НДС. О том, когда все-таки необходимо исчислить данные налоги, расскажет Татьяна Букина, эксперт практики "Налоги и взносы в бюджетной сфере" компании "Гарант".

Послабления при расчете НДС будут действовать до конца 2027 года.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в августе 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Поправки в Налоговый кодекс прошли Совет Федерации и ждут подписания Президентом РФ.

Льготы планируют установить с 1 октября 2025 года по 31 декабря 2027 года.

Если компания не стоит на учете в ФНС России, обязательства по налогам за нее может нести посредник.

Также в числе поправок – расширение возможностей по структурированию бизнеса, введение ограничений на торговлю драгметаллами и камнями, повышение качества связи на автотрассах и др.

Если они входят в одну группу с нерезидентами, то обязаны сообщать в налоговую службу об открытии теми счетов в зарубежных банках.

Изменения вносятся в налоговое, гражданское, уголовно-процессуальное законодательство, КоАП РФ и др. Все документы доступны в системе ГАРАНТ.

Также подписанный Президентом РФ закон предусматривает налоговые льготы по НДС для гостиниц и общепита.

С 1 апреля таким налогом не облагаются работы подрядчика в договорах с использованием счетов эскроу.

Такой возможностью вправе воспользоваться организации, ИП и физические лица.

Пользоваться налоговой льготой разрешат до 1 января 2028 года.

Налоговую льготу предложили распространить на авиационные системы массой более 0,15 кг.

Контроль за экспортным налогом на добавленную стоимость регулируется приказом ФНС России.

С 1 июля вступили в силу изменения в п. 8 ст. 161 Налогового кодекса.

Речь идет об освобождении от налога на имущество физических лиц.

Приказ ФНС России вступит в силу 30 июля этого года.

Такая мера призвана уменьшить нагрузку на семейный бюджет и сдержать инфляцию.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Также в числе поправок – новые штрафы для бизнеса, ужесточение ответственности за распространение коммерческой и налоговой тайны, контроль за операциями с цифровым рублем.

Такие поощрения не должны влиять на стоимость товара или услуги для целей налогообложения.

Новый список будут применять с 1 октября.

Предполагается, что приказы ведомства начнут действовать с 1 января 2026 года.

Порой учреждения забывают о праве на освобождение от НДС или, заявляя его, не всегда учитывают риски. Подробнее о применении освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС смотрите в видеоматериале Елены Старовойтовой, эксперта-аналитика направления "Бюджетная сфера" компании "Гарант".

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Работодателям разрешат включить такие расходы в состав внереализационных, учитываемых при расчете базы по налогу на прибыль.

В составе расходов при определении объекта налогообложения по УСН не учитываются уплаченные в бюджет суммы НДС с реализации.

В кабмине поддержали законопроект, подготовленный по поручению Президента РФ.

Страны усиливают интеграцию, чтобы облегчить бизнесу расчеты по НДС при электронной торговле через маркетплейсы.

С 1 января 2025 года вступили в силу положения Налогового кодекса, согласно которым предприятия, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС. Данное обстоятельство до настоящего времени вызывает множество вопросов в части исполнения обязательств и изменения условий контракта о цене. Обзор подготовила эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Эльвира Пилипенко.

Льгота действует на условиях взаимности или если она предусмотрена в международном договоре РФ.

Разъяснения адресованы участникам закупок, заключающим соглашения на выполнение строительных работ.

Если стороны подписали соглашение раньше этого числа, то льгота не действует.

Предпринимателей не будут наказывать за непредставление в срок первой декларации по налогу.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Правило актуально при освобождении от налога при УСН.

В документе не придется вручную заполнять наименования налогов, по которым он предоставляется.

О налогообложении НДС и налогом на прибыль доходов организации-участника, полученных от оказания услуг при реализации сетевой формы образовательной программы, смотрите в видеоматериале Елены Старовойтовой – эксперта-аналитика направления "Бюджетная сфера" компании ГАРАНТ.

Налогоплательщики смогут рассчитывать налоговую базу по операциям с такой валютой на каждую дату признания дохода.

Если доходы налогоплательщика УСН за 2024 год не превысили 60 млн руб., то декларация не представляется.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Необходимость их пересмотра связана с обновлением формы, формата и порядка заполнения отчетности.

Также в числе поправок – обязательные отчисления от интернет-рекламы, тестирование детей мигрантов на знание русского языка при приеме в школу, новый формат счета-фактуры и универсального передаточного документа.

Такое требование вступит в силу с 1 апреля.

В письме ФНС России приведен конкретный пример.

Льгота направлена на снижение стоимости объектов строительства и повышение доступности возведения жилья для граждан.

Минфин России разъяснил, при каких условиях допускается освобождение от уплаты налога.

Поправки начнут действовать с 1 апреля этого года.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

В Минфине России считают, что это не является существенным условием, поэтому доступна корректировка через допсоглашение.

Сделать это необходимо до 25 апреля.

Штрафы организатору схемы уменьшаются по налогу на прибыль и НДС.

Льготу установят на период с 2028 по 2065 годы.

Дополненный перечень вступит в силу с 1 апреля 2025 года.

Инспекции используют их при проверках, а налогоплательщики – для самоконтроля.

Также в числе поправок – рост тарифов на проезд большегрузов, увеличение выплат по травматизму, обновление формы декларации по НДС и т. д.

Письмо Минфина России адресовано тем, кто с 1 января 2025 года должен уплачивать налог на добавленную стоимость.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в феврале 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Изменения связаны с вступлением в силу поправок в некоторые нормы Налогового кодекса.

Налогоплательщики должны будут применять ее с 1 апреля 2025 года.

С 1 января цифровую валюту официально признали имуществом. Объясняем, как рассчитать налог с доходов от нее, какую отчетность необходимо сдавать и чем грозит пропуск срока.

Приведены примеры расчета оптовой и розничной стоимости в зависимости от режима налогообложения.