Дайджест: Налоговые вычеты

В 2026 и 2027 году в силу вступят поправки, которые касаются жилой и нежилой недвижимости, транспорта и др.

В сегодняшнем выпуске эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Елена Титова поможет разобраться в ключевых аспектах новой налоговой реформы, грамотно подготовиться к переходу на уплату НДС и не ошибиться при выборе налоговой ставки.

Минспорт России ежегодно утверждает список фитнес-компаний и ИП на основании данных, которые предоставляют регионы.

Россиян также ожидают новые налоговые льготы, а налогоплательщиков на спецрежимах – уменьшенные лимиты по доходам.

Владимир Путин подписал закон, которым вносятся масштабные поправки в Налоговый кодекс РФ. Чего ждать предпринимателям и физлицам в будущем году, рассказываем в материале.

ФНС России опубликовала алгоритм действий для возврата переплаты.

Документ также вводит новые преференции для бизнеса и льготы для граждан.

Госуслуги составили инструкцию для налогоплательщиков с конкретными примерами расчета.

Его может получить каждый родитель, если в семье есть несовершеннолетний ребенок или студент-очник до 24 лет.

Они касаются налоговых вычетов, перерасчетов ранее исчисленных налогов и др.

Компенсировать будут траты на создание объектов, необходимых для реализации проекта.

На портале госуслуг рассказали про налоговые вычеты, которые доступны российским семьям.

ФНС России приводит ситуации, когда не трудоустроенные по ТК РФ граждане имеют налогооблагаемый доход от вкладов.

Уменьшить затраты поможет использование маткапитала и единоразовой выплаты для многодетных, оформление семейной ипотеки и налогового вычета.

Уточнение предусмотрено поправками в Налоговый кодекс РФ, которые депутаты одобрили в первом чтении.

Поправками также предусмотрено снижение до 10 млн руб. порога применения налога на добавленную стоимость плательщиками на УСН.

Недавние инициативы Минфина по увеличению ставки НДС, снижению лимита доходов для УСН и ПСН очередной раз всколыхнули бизнес-сообщество. О плюсах и минусах действующих в настоящее время систем налогообложения, а также о том, что из себя представляет АУСН, расскажет эксперт службы Правового консалтинга Елена Титова.

Раньше упрощенный порядок возврата части НДФЛ был доступен только в личном кабинете налогоплательщика.

Кабмин одобрил предложенные Минфином России поправки в Налоговый кодекс.

Совсем скоро ФНС России сможет требовать с физических лиц, не являющихся ИП, вернуть долги по налогам без обращения в суд. Рассказываем, к чему готовиться налогоплательщикам и как будет проходить процедура.

Таким образом уровень налоговой поддержки будет оставаться актуальным с учетом инфляции каждый год.

В документе говорится о снижении порога доходов для налогоплательщиков на УСН по уплате НДС, повышении ставки НДС с 20 до 22% и других изменениях.

Для оформления нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Кроме того, их хотят лишить права на некоторые налоговые льготы.

Такая возможность доступна в личном кабинете на сайте ФНС России.

С 1 января 2025 года его размер стал больше.

Часть пособий увеличивают с 1 января, другие – с 1 февраля.

Костина Марина

Руководитель налоговой практики юридической компании "ЦПО групп"

Сдавшие нормативы россияне, которые также прошли плановую проверку здоровья, могут получить 18 тыс. руб. в год.

Казенные учреждения зачастую считают, что они освобождены от обязанностей налогоплательщика по налогу на прибыль и НДС. О том, когда все-таки необходимо исчислить данные налоги, расскажет Татьяна Букина, эксперт практики "Налоги и взносы в бюджетной сфере" компании "Гарант".

Для расчета НДФЛ можно снизить их на размер имущественного налогового вычета (250 тыс. руб.) или на сумму расходов на приобретение.

Уменьшить сумму трат на образовательные услуги можно, если у организации есть лицензия или у ИП – запись в ЕГРИП о такой деятельности.

Поправки планируют ввести в действие с 1 января 2026 года.

ФНС России подготовила проект приказа, который утвердит новый бланк и порядок заполнения отчетности.

Гражданам звонят от имени ФНС России или соцслужбы и под предлогом оформления положенных выплат убеждают сообщить код из СМС-сообщения.

ФНС России напоминает, что скидка по кадастровой стоимости рассчитывается без заявлений – на основе данных из налоговых органов и СФР.

Это касается одного земельного участка, выбранного собственником.

Изменения связаны с поправками в НК РФ о внесудебном порядке взыскания налоговой задолженности с физлиц, которые не являются ИП.

Вернуть часть средств можно любому гражданину за медикаменты, назначенные лечащим врачом.

Выплаты включают положительный финансовый результат от операций на счете, открытом в том числе с 1 января 2024 года.

Специалисты объяснили, что занижение стоимости в договорах может привести к штрафам до 40% и потере имущества.

На портале госуслуг рассказали о прогрессивной шкале и возможности родителей вернуть НДФЛ с 2026 года.

По поручению Владимира Путина сначала им снизят пороги дохода для признания плательщиками НДС, а затем поэтапно исключат возможность применения спецрежима.

Получить 18 тыс. руб. за год могут россияне, сдавшие спортивные нормы и прошедшие диспансеризацию.

Если поправки примут, то сумму выплаты будут повышать при появлении в семье каждого последующего ребенка.

А для родителей с двумя и более детьми, чей доход ниже полутора прожиточных минимумов, будет введена ежегодная компенсация.

На возврат денег вправе рассчитывать граждане, которые официально работают и платят подоходный налог.

Такие поощрения не должны влиять на стоимость товара или услуги для целей налогообложения.

Речь идет о вычетах в декларации 3-НДФЛ. Например, при покупке недвижимости или лекарств, прохождении обучения и др.

С начала 2026 года не будет применяться сниженная ставка по налогу на прибыль организаций и понижающий коэффициент при расчете НДПИ.

С начала года увеличены их размеры и упрощен порядок получения.

Но потребуется подтвердить расходы договором и кассовым чеком в бумажном или электронном виде.

Для этого необходимо официальное трудоустройство и соответствующее заявление.

Правительство РФ инициировало внесение поправок в Налоговый кодекс.

Льготы будут предоставлять в течение календарного года независимо от срока службы.

Декларацию по налогу нужно подать до 30 апреля, если квартира продана в прошлом году.

Кто сможет получить вычет в двойном размере, когда налогоплательщик утрачивает право на него, какие изменения необходимо учесть работодателю, – расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Елена Титова.

Преференции есть для объектов капитального строительства, транспортных средств и земельных участков.

Направить документы можно как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Участники СВО смогут вернуть сумму в размере фактически затраченных денег.

Он позволяет уменьшить часть платежа на 3% от суммы капвложений в основные средства и нематериальные активы.

Поправками предлагалось установить его в размере 500 тыс. руб. для специалистов в возрасте до 35 лет.

Льготу установят на период с 2028 по 2065 годы.

Налогоплательщикам пояснили, что учитывать при заявлении расходов на эти цели.

Правовые позиции Верховного Суда РФ, ФНС и Минфина относительно изменения цены договора при изменении налогового режима или налогового регулирования поставщика (исполнителя). Обзор от эксперта службы Правового консалтинга ГАРАНТ, кандидата юридических наук Сергея Широкова.

Ими можно пользоваться до утверждения новых документов.

После передачи спорторганизацией данных в инспекцию гражданину остается только сформировать заявление в ЛК налогоплательщика.

Сейчас они доступны мигрантам, которые являются налоговыми резидентами России и работают в стране по патенту.

Его можно получить и на приобретение препаратов для супругов, родителей, детей, несовершеннолетних подопечных.

Они увеличены с начала 2025 года.

Поправки в налоговое законодательство будут разработаны по поручению Президента РФ.

Это касается индивидуальных инвестиционных счетов, открытых до 31 декабря 2023 года.

Государство предоставляет возможность возврата части расходов на лечение, образование, покупку недвижимости или даже спорт.

Также в числе поправок – индексация выплат работающим пенсионерам, установление туристического налога, нотариальное удостоверение договоров дарения недвижимости.

Известные юристы и депутаты рассказали, какие инициативы и принятые законы они считают самыми значимыми в 2024 году.

Налогоплательщики будут использовать ее при реализации иностранным физлицам товаров с зарубежных складов.

Коэффициент рождаемости в стране планируется повысить минимум до 2,1%.

Например, с 1 января 2025 года налогоплательщики смогут воспользоваться федеральным инвестиционным вычетом и амортизационной премией.

Их потребуется применять с 12 января 2025 года.

В этом году реализованы дополнительные сервисы по вычетам для физлиц и дополнен каталог обращений.

Документ касается налогоплательщиков ПСН из новых регионов.

Соответствующий приказ вступит в силу 1 января 2025 года.

Новый вычет может применяться и к ранее открытым индивидуальным инвестиционным счетам.

Внести обязательные платежи они могут до 1 декабря 2025 года.

Они нужны для получения социальных, имущественных и инвестиционных вычетов без оформления налоговой декларации.

Приказы вступят в силу с 1 января 2025 года.

Он необходим для получения физлицами вычета по НДФЛ на спорт.

Президент РФ подписал закон о масштабных поправках в части НДС, налога на прибыль, акцизов, НДФЛ и других налогов.

Для целей налогообложения цифровая валюта станет считаться имуществом.

Размер его составит 3% от затрат на покупку основного средства или НМА.

Налогоплательщик должен самостоятельно не только заключить договор, но и уплатить взносы.

В настоящее время Минцифры России активно прорабатывает внедрение такой опции.

Россияне старшего возраста могут вернуть часть НДФЛ.

Напомним, срок уплаты имущественных налогов и НДФЛ истекает 2 декабря.

Льготой смогут воспользоваться налогоплательщики, имеющие право на налоговый вычет и оформившие кредитный договор до конца 2024 года.

Гражданину не нужно подтверждать фактические расходы по уплате взносов при представлении документов страховой организацией.

Как убедиться, что налог начислен верно? Что делать при обнаружении ошибки? Куда обращаться, если уведомление не пришло? Отвечаем на актуальные вопросы.

За вычетом смогут обратиться организации, если их регион предусмотрел на это право.

Обязательное условие – прохождение диспансеризации в том же календарном году, когда выдан знак отличия.

Справка об оплате не потребуется, если образовательная организация напрямую передает сведения в инспекцию.