Дайджест: Налоговая ответственность

В сегодняшнем выпуске эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Елена Титова поможет разобраться в ключевых аспектах новой налоговой реформы, грамотно подготовиться к переходу на уплату НДС и не ошибиться при выборе налоговой ставки.

ФНС России также сообщила о создании в "АИС Налог-3" режима "Корректировка даты исчисления пени".

Россиян также ожидают новые налоговые льготы, а налогоплательщиков на спецрежимах – уменьшенные лимиты по доходам.

Владимир Путин подписал закон, которым вносятся масштабные поправки в Налоговый кодекс РФ. Чего ждать предпринимателям и физлицам в будущем году, рассказываем в материале.

Если не сделать это вовремя, то уже со следующего дня будут начисляться пени и появится задолженность.

Деньги в счет погашения налогов, сборов и страховых взносов перечислят Федеральному казначейству с банковских счетов налогоплательщика.

Также во всех пунктах пропуска через госграницу стартует сбор биометрии у иностранцев, а должники смогут жаловаться на звонки коллекторов.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в декабре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

В обновленной форме будет 15 разных ставок налога на добавленную стоимость.

Документ также вводит новые преференции для бизнеса и льготы для граждан.

При этом действие заявительного порядка возмещения НДС без представления банковской гарантии продлят.

Действующий лимит в 60 млн руб. планируют уменьшать поэтапно.

С 2026 года налог станут уплачивать предприниматели на УСН с выручкой 20 млн руб., с 2027 года – 15 млн руб., с 2028 года – 10 млн руб.

ФНС России напомнила об утверждении информационного сообщения для взыскания задолженности во внесудебном порядке.

Патент для такого вида не обязателен, предприниматели вправе использовать УСН И ОСН.

Также в начале месяца россиян ожидают дополнительные выходные, досрочное перечисление детских пособий и пенсий.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в ноябре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Такие объекты признаются включенными в реестр средств размещения со дня публикации данных о них на сайте уполномоченного органа или муниципального образования.

ФНС России рассказала гражданам про доступные электронные сервисы.

Недавние инициативы Минфина по увеличению ставки НДС, снижению лимита доходов для УСН и ПСН очередной раз всколыхнули бизнес-сообщество. О плюсах и минусах действующих в настоящее время систем налогообложения, а также о том, что из себя представляет АУСН, расскажет эксперт службы Правового консалтинга Елена Титова.

Токен – это специальный сертифицированный USB-носитель для хранения ключей электронной подписи.

Напомним, вступают в силу поправки в Налоговый кодекс, касающиеся граждан.

Налоговая служба подготовила памятку для родителей, усыновителей, опекунов и др.

С 1 января 2026 года ведомство получило право самостоятельно проверять сведения о ФХД предпринимателей.

Приказом ведомства определена структура идентификационного номера налогоплательщика.

Послабление коснется транспортных средств и объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости.

Совсем скоро ФНС России сможет требовать с физических лиц, не являющихся ИП, вернуть долги по налогам без обращения в суд. Рассказываем, к чему готовиться налогоплательщикам и как будет проходить процедура.

Прошлогодний законопроект по этому же вопросу был возвращен на доработку авторам.

В документе говорится о снижении порога доходов для налогоплательщиков на УСН по уплате НДС, повышении ставки НДС с 20 до 22% и других изменениях.

Минэкономразвития России подготовило проект соответствующего приказа.

При этом планируется постепенно повышать ставку налога.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в октябре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

С 1 января сумма составит 2 979 000 руб. (сейчас 2 759 000 руб.).

Костина Марина

Руководитель налоговой практики юридической компании "ЦПО групп"

Послабление действует в отношении налогов за I и II кварталы 2025 года.

С середины сентября выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП будут формироваться по новым правилам.

Кроме того, работодатель обязан перечислить страховые взносы, как при выплатах в натуральной форме.

С сентября фонд начнет самостоятельно получать данные из государственных реестров о юрлицах и ИП.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в сентябре 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

ФНС России вводит дополнительные обязательные и необязательные теги.

ФНС России подготовила проект приказа, который утвердит новый бланк и порядок заполнения отчетности.

ФНС России разъяснила соответствующие нормы НК РФ.

Речь идет о ситуациях, когда были не предоставлены не относящиеся к предмету проверки бумаги.

Начиная с 2026 года о том, что думают о вашем бизнесе налоговики, узнает любой, кому эта информация будет интересна. Соответствующие поправки внесены Федеральный закон от 23 июля 2025 г. № 254-ФЗ "О внесении изменения в Закон Российской Федерации "О налоговых органах Российской Федерации". Что изменится с момента вступления в силу указанных поправок – расскажет эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Титова Елена.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в августе 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

Злоумышленники звонят гражданам под предлогом наличия задолженности, выманивая личные данные.

Это касается задолженности по уплате штрафов, услуг ЖКХ, налогам и займам в банках.

Специалисты объяснили, что занижение стоимости в договорах может привести к штрафам до 40% и потере имущества.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

На возврат денег вправе рассчитывать граждане, которые официально работают и платят подоходный налог.

Электронный документ направят организации в течение одного дня.

Налоговая служба скорректирует реквизиты для оплаты дистанционных покупок с 1 сентября этого года.

Наши специалисты разъясняют позицию Минфина России и нормы НК РФ.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Страны усиливают интеграцию, чтобы облегчить бизнесу расчеты по НДС при электронной торговле через маркетплейсы.

На ней обсудят вопросы определения налоговых обязательств при различных формах уклонения от уплаты налогов.

Авдеева Екатерина

Член генерального совета, руководитель экспертного центра по уголовно-правовой политике и исполнению судебных актов Общероссийской общественной организации "Деловая Россия"

С 1 января 2025 года вступили в силу положения Налогового кодекса, согласно которым предприятия, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС. Данное обстоятельство до настоящего времени вызывает множество вопросов в части исполнения обязательств и изменения условий контракта о цене. Обзор подготовила эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Эльвира Пилипенко.

Сейчас такая льгота действует только в некоторых регионах страны. Например, Московской, Ростовской, Кемеровской областях и республике Татарстан.

Какая форма взаимодействия работника и работодателя выгоднее в плане социальных гарантий, налоговых преференций и организации рабочего процесса? Преимущества и недостатки анализируем в материале.

Сведения об иностранных клиентах передаются через онлайн-сервис в электронном формате с учетом новых технических требований.

На это указал ВС РФ в своем обзоре судебной практики.

Такая позиция содержится в утвержденном ВС РФ обзоре судебной практики.

Декларацию по налогу нужно подать до 30 апреля, если квартира продана в прошлом году.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Петрова Дарья

Руководитель практики "Информационные технологии и защита данных" компании "ЦПО ГРУПП"

Это касается тех ИП, которые работают на общем режиме налогообложения.

Налогом облагается купленная и сдаваемая в аренду недвижимость, выигрыши в лотерее, дорогие подарки и др.

За его непредставление налогоплательщику грозит штраф до 500 тыс. руб.

Речь идет о суммах, направленных в счет уплаты налогов, сборов и страховых взносов.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Представителям гостиничного бизнеса уже совсем скоро придется впервые подать декларацию по новому налогу и перевести средства в бюджет. В 2025 году максимальная ставка составляет 1% от стоимости оказанных услуг, однако и тут есть свои нюансы. Как рассчитать сумму и заполнить отчетность, расскажем в нашем материале.

Об этом в очередной раз напомнила ФНС России.

С 1 марта репетиторы и тренеры больше не должны выдавать клиентам онлайн-чеки. Зато владельцам рынков и организациям общепита усложнили работу. Разбираем поправки в Закон о контрольно-кассовой технике.

Ведомства указали, когда ПВЗ считаются недвижимостью, в отношении которой база по налогу на имущество определяется как кадастровая стоимость.

Граждане должны отчитаться до 30 апреля 2025 года.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов, а также информацию о профессиональных праздниках.

Избежать ошибок в расчетах поможет методичка от налоговой службы.

Передавать документы в ФНС России для постановки на учет будут исключительно банки.

Он позволяет уменьшить часть платежа на 3% от суммы капвложений в основные средства и нематериальные активы.

Сведения о них должны содержаться в ЕГРН.

Разъяснения касаются периодов применения перечней государств, не обеспечивающих обмен информацией с Россией.

Организации должны представить документ в налоговый орган до 20 марта.

Используют их для представления в ФНС России истребуемых документов при проведении налоговой проверки.

Они касаются минимального платежа при нулевой ставке, случаев простоя номера и сопутствующих услуг.

Сделать это необходимо до 25 апреля.

Штрафы организатору схемы уменьшаются по налогу на прибыль и НДС.

До 10 числа того же месяца следует представить декларацию.

Исключения предусмотрены для садовых и жилых домов, а также гаражей.

Личный визит в налоговую инспекцию не потребуется.

Поправки призваны поддержать граждан и бизнес в условиях военного положения и чрезвычайных ситуаций.

А согласие на предоставление услуги – подать через мобильное приложение ЛКН.

Он содержит сведения о датах сдачи отчетов и уплаты налогов в феврале 2025 года, а также информацию о профессиональных праздниках.

С 1 марта 2025 года орган местного самоуправления сможет переводить их из гектаров в простую правильную дробь.

В частности, на мобилизованных распространяется освобождение от налога на имущество физлиц по одному объекту налогообложения каждого вида.

Новый порядок использования ККТ начнет применяться с 1 марта 2025 года.

Как поясняет ФНС России, перечисление его суммы не является объектом расчета.

Срок уплаты указанных в нем сумм истекает 28 числа.

Поправки вступят в силу 14 марта 2025 года.

Хаминский Александр

Руководитель межрегиональной общественной организации "Центр правопорядка в г. Москве и Московской области"