Валютный контроль: порядок информационного взаимодействия между уполномоченными банками и налоговыми органами

Приказ Федеральной налоговой службы от 21 июня 2013 г. № ММВ-7-6/211@ "Об утверждении Порядка обмена информацией между налоговыми органами и уполномоченными банками, государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» при передаче указанным банкам как агентам валютного контроля по их запросам информации, подтверждающей уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, в электронном виде"

Налоговые органы по запросам уполномоченных банков и Внешэкономбанка представляют последним отдельную информацию, необходимую для проведения валютного контроля.

Речь идет о сведениях, подтверждающих уведомление (неуведомление) налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами России.

Установлен порядок указанного информационного обмена.

Запрос банка формируется отдельным электронным сообщением. Оно снабжается кодом аутентификации и шифруется. Приведен формат.

Сообщения объединяются в транспортный файл. Он передается в территориальное учреждение Банка России. Последнее формирует сводные архивные файлы. Через Центр информационных технологий Банка России они направляются в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных.

Если электронное сообщение невозможно расшифровать либо оно не соответствует установленному формату, то направляется квитанция о непринятии налоговым органом запроса банка. Причиной также может стать некорректный код аутентификации.

Если порядок соблюден, банку выдается справка о факте уведомления (неуведомления).

Приказ вступает в силу по истечении 2 месяцев со дня его официального опубликования.