Нюансы электронного обмена между банками и налоговой

Письмо Федеральной налоговой службы от 24 июля 2017 г. № ЕД-4-2/14397@ “О рассмотрении обращения”

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, ИП и физлиц, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.

Они передаются в электронной форме в течение 3 дней с даты получения мотивированного электронного запроса инспекции.

Описание форматов сообщений, используемых при электронном обмене, содержащих в т. ч. описание форматов запросов, вступает в силу 23 августа 2017 г.

Форматы содержат указание на обязательность полей, подлежащих заполнению налоговыми органами при формировании запросов. Необязательные поля будут заполняться при наличии у инспекции соответствующей информации.

Таким образом, у банка будет возможность идентифицировать клиента с учетом всех данных, полученных от налогового органа.