Новости и аналитика Горячие документы / Мониторинг законодательства Информация Минфина и ФНС России ФНС выпустила рекомендации по получению финансовой организацией информации от клиентов

ФНС выпустила рекомендации по получению финансовой организацией информации от клиентов

Письмо Федеральной налоговой службы от 18 июня 2019 г. № ОА-4-17/11686@ Об обмене финансовой информацией с иностранными государствами (территориями)

ФНС разъяснила порядок запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о них самих, о выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих. Ведомство указало:

- что понимать под "спящим" договором;

- как правильно оценить полноту и достоверность предоставленной клиентом информации;

- что необходимо учитывать при установлении налогового резидентства клиента.

Запрос данных необходим для автоматического обмена финансовой информацией с иностранными государствами (территориями).

Источник: ИА "ГАРАНТ"