Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"

Устанавливаются правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также определяются особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил.
К органам внутреннего контроля отнесены: органы управления кредитной организации, ревизионная комиссия (ревизор), руководитель и главный бухгалтер (их заместители) кредитной организации и ее филиалов, служба внутреннего контроля (внутреннего аудита), ответственный сотрудник (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, и иные органы (контролер профессионального участника рынка ценных бумаг, ответственный сотрудник по правовым вопросам).
Приводятся рекомендации по осуществлению контроля со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации. Также приводится перечень основных вопросов, связанных с осуществлением внутреннего контроля, по которым должны быть приняты внутренние документы.
Устанавливается, что кредитная организация должна иметь разработанные планы действий на случай непредвиденных обстоятельств. Внутренними документами должен быть определен порядок проверки этих планов в части их выполнимости в случаях возникновения непредвиденных обстоятельств, а также перечень непредвиденных обстоятельств, в отношении которых разрабатываются планы действий.
Для оценки состояния внутреннего контроля кредитная организация в составе годового отчета представляет в территориальное учреждение Банка России справку по приводимой форме.
Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".