Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 21 марта 2002 г. N 5/пс "О Порядке расчета собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"

Размер собственных средств управляющей компании определяется как итог раздела бухгалтерского баланса "Капитал и резервы" за вычетом нематериальных активов по остаточной стоимости, незавершенного строительства, стоимости финансовых вложений в дочерние и зависимые общества, векселей, дебиторской задолженности и др.