Письмо МНС РФ от 13 декабря 2001 г. N ШС-6-24/926@ "О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации"

Разъясняется порядок информирования налоговых органов об открытии физическими лицами . резидентами счетов в иностранных банках за пределами РФ. Уведомление представляется в двух экземплярах не позднее одного месяца со дня открытия (закрытия) соответствующего счета. В Уведомлении резидент дает согласие представлять выписки по счету по требованию налогового органа. Полученная информация используется налоговым органом при осуществлении в отношении налогоплательщика - физического лица мероприятий валютного и налогового контроля, включая налоговый контроль за расходами физического лица.