Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от 14 июня 2007 г. N 07-67/пз-н "Об утверждении Правил расчета стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим целевой капитал"

Утверждены Правила, устанавливающие порядок и сроки расчета стоимости указанных в названии чистых активов.
Стоимость чистых активов рассчитывается отдельно по каждому переданному в доверительное управление целевому капиталу как разность стоимости имущества, составляющего целевой капитал, и величиной обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет указанного имущества. Стоимость имущества, составляющего целевой капитал, в свою очередь, определяется как сумма: денежных средств и иностранной валюты, размещенной на банковских счетах и депозитах в кредитных организациях; оценочной стоимости иного имущества, составляющего целевой капитал; дебиторской задолженности.
Установлен порядок расчета оценочной стоимости ценных бумаг, инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и ипотечных сертификатов участия, объектов недвижимого имущества и иного имущества, составляющего целевой капитал.
Оценка депозитов в рублях в кредитных организациях осуществляется исходя из суммы денежных средств, размещенных в депозиты, и суммы начисленных, но не выплаченных процентов. Сумма денежных средств и обязательств в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу, установленному ЦБР на дату определения стоимости имущества, составляющего целевой капитал.
Не принимается в расчет стоимости имущества, составляющего целевой капитал, сумма объявленных, но не полученных дивидендов по акциям.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 июля 2007 г. Регистрационный N 9764.