Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2005 г. N 819 "Об утверждении Правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации"

Отчеты в 2 экземплярах по прилагаемой к постановлению форме предоставляются резидентами (за исключением физических лиц - резидентов) в налоговые органы по месту своего учета ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала.

Отчеты о движении средств по зарубежным счетам (вкладам), открытым находящимися за пределами территории РФ филиалам, представительствам и иными подразделениям юридических лиц, представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.

Помимо отчетов, в налоговые органы также подлежат представлению нотариально заверенные копии подтверждающих банковских документов (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.