Дайджест: Налоговая льгота

В сегодняшнем выпуске эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ Елена Титова поможет разобраться в ключевых аспектах новой налоговой реформы, грамотно подготовиться к переходу на уплату НДС и не ошибиться при выборе налоговой ставки.

Россиян также ожидают новые налоговые льготы, а налогоплательщиков на спецрежимах – уменьшенные лимиты по доходам.

Владимир Путин подписал закон, которым вносятся масштабные поправки в Налоговый кодекс РФ. Чего ждать предпринимателям и физлицам в будущем году, рассказываем в материале.

В обновленной форме будет 15 разных ставок налога на добавленную стоимость.

Президиум ВС РФ ответил на вопросы, связанные с введением внесудебного порядка взыскания с физлиц долгов по налогам.

С 2026 года для предотвращения незаконного импорта товаров введут дополнительные меры контроля за продавцами.

В принятом Госдумой законе они предусмотрены для ветеранов СВО и их семей, сельхозпроизводителей и др.

ФНС России опубликовала алгоритм действий для возврата переплаты.

Документ также вводит новые преференции для бизнеса и льготы для граждан.

Сделать это можно по QR-коду или штрих-коду через электронные сервисы, в банке, на почте, МФЦ и др.

Депутаты предлагают распространить льготу на малый и средний бизнес.

НДФЛ не придется платить, если дарителями являются супруги, дети и родители, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры.

Госуслуги составили инструкцию для налогоплательщиков с конкретными примерами расчета.

При этом действие заявительного порядка возмещения НДС без представления банковской гарантии продлят.

Действующий лимит в 60 млн руб. планируют уменьшать поэтапно.

В 2026 году лимит составит 20 млн, в 2027-ом – 15 млн, начиная с 2028 года – 10 млн руб.

Его может получить каждый родитель, если в семье есть несовершеннолетний ребенок или студент-очник до 24 лет.

Большинство запланированных изменений для бизнеса вступят в силу уже с 1 января 2026 года.

Приказ налоговой службы вступит в силу с 1 января 2026 года.

Депутаты приняли законопроект с поправками в ст. 149 Налогового кодекса.

Их не рассылают, если у гражданина есть льгота, скопилась переплата или сумма не превышает 300 руб.

Они касаются налоговых вычетов, перерасчетов ранее исчисленных налогов и др.

К обсуждению привлекут все профильные комитеты, министерства и ведомства, представителей Счетной палаты.

В перечень включены подъемный поворотный стол, штамповочный пресс, машина для нанесения покрытий на стекло и др.

Снизить нагрузку на бизнес предложили в Госдуме.

С 2026 года налог станут уплачивать предприниматели на УСН с выручкой 20 млн руб., с 2027 года – 15 млн руб., с 2028 года – 10 млн руб.

На портале госуслуг рассказали про налоговые вычеты, которые доступны российским семьям.

Исключения касаются жителей пострадавших территорий Курской области, для которых срок уплаты продлен на 12 месяцев.

ФНС России приводит ситуации, когда не трудоустроенные по ТК РФ граждане имеют налогооблагаемый доход от вкладов.

Депутаты в своей инициативе не объяснили, как будут компенсироваться в таких ситуациях расходы бюджета.

Налоговую льготу могут распространить только на единственное жилье заемщика.

Правила отнесения организаций к пострадавшим и подтверждения невозможности деятельности установит регион.

Порядок проведения действий регламентирован приказом ФНС России.

Сообщить о расходах на приобретение ККТ они вправе через личный кабинет налогоплательщика ИП.

ФНС России напоминает о пониженных налоговых ставках, которые применяются в сельхозпроизводстве.

Поправки скорректируют при подготовке законопроекта ко второму чтению.

ФНС России назвала случаи, когда такие выплаты можно включить в состав затрат на ведение бизнеса.

Поправками также предусмотрено снижение до 10 млн руб. порога применения налога на добавленную стоимость плательщиками на УСН.

Работающие в регионе на УСН в течение последних 3-х лет предприятия смогут применять пониженную ставку страховых взносов в 7,6%.

Сейчас налог не начисляют на доходы в виде подарков, призов, поощрений от работодателя и т. п. в размере до 4 тыс. руб. за год.

Раньше упрощенный порядок возврата части НДФЛ был доступен только в личном кабинете налогоплательщика.

В помощь компаниям разработали методичку о правилах их отнесения к движимому или недвижимому имуществу.

Кабмин одобрил предложенные Минфином России поправки в Налоговый кодекс.

Эта льгота распространяется на производителей, которые не выполняют переработку нефтяного сырья.

Совсем скоро ФНС России сможет требовать с физических лиц, не являющихся ИП, вернуть долги по налогам без обращения в суд. Рассказываем, к чему готовиться налогоплательщикам и как будет проходить процедура.

Таким образом уровень налоговой поддержки будет оставаться актуальным с учетом инфляции каждый год.

С 1 января 2026 года их смогут применять электросетевые компании.

ФНС России уточнила порядок уплаты налога на прибыль и НДФЛ при наличии обособленных подразделений.

Для оформления нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

В НК РФ намерены уточнить норму, чтобы исключить ее двоякое толкование.

Налоговики подчеркивают, если занижение НДФЛ в 1-м квартале произошло из-за разъяснений ведомства, пеней и штрафов не будет.

Льгота коснется моторных бензинов, топлива для реактивных двигателей, дизельного и судового горючего.

Кроме того, их хотят лишить права на некоторые налоговые льготы.

Планируется повысить общую ставку НДС с 20% до 22%, сократить размер доходов на УСН для освобождения от НДС, изменить тарифы страховых взносов и др.

В список хотят включить гранты и премии, в том числе в виде оплаты проезда к месту проведения соревнований, проживания там и питания.

Льготный размер 10% сохранят для всех социально значимых товаров – продуктов питания, лекарств, детской и медицинской продукции.

Внести платеж за землю, транспорт и имущество нужно не позднее 1 декабря.

Минфин России направил в Правительство РФ соответствующее предложение.

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект с поправками в Налоговый кодекс.

Часть пособий увеличивают с 1 января, другие – с 1 февраля.

Послабление действует в отношении налогов за I и II кварталы 2025 года.

ФНС России выпустила новую директиву по проведению этой процедуры.

Для получения льготы достаточно подтверждающих документов или сведений, переданных налоговым органам.

Уменьшить сумму трат на образовательные услуги можно, если у организации есть лицензия или у ИП – запись в ЕГРИП о такой деятельности.

Льгота распространяется только на один объект, зарегистрированный в ЕГРН.

Для его получения потребуется подать заявление.

Гражданам звонят от имени ФНС России или соцслужбы и под предлогом оформления положенных выплат убеждают сообщить код из СМС-сообщения.

ФНС России разъяснила соответствующие нормы НК РФ.

Послабления при расчете НДС будут действовать до конца 2027 года.

Меньше платить за юридически значимые действия в отношении объектов недвижимости будут и участники СВО.

Ведомство подчеркнуло, что они должны быть прописаны в трудовом договоре как форма оплаты труда.

Поправки в Налоговый кодекс прошли Совет Федерации и ждут подписания Президентом РФ.

Льготы планируют установить с 1 октября 2025 года по 31 декабря 2027 года.

Новым законом внесены несколько ключевых изменений в главу 21 Налогового кодекса.

Пониженная ставка в 0,3 % в таком случае не применяется.

Изменения вносятся в налоговое, гражданское, уголовно-процессуальное законодательство, КоАП РФ и др. Все документы доступны в системе ГАРАНТ.

Также подписанный Президентом РФ закон предусматривает налоговые льготы по НДС для гостиниц и общепита.

Для их получения нужна справка, которую можно сформировать в электронной форме через портал госуслуг.

На портале госуслуг рассказали о прогрессивной шкале и возможности родителей вернуть НДФЛ с 2026 года.

В список включат фонд "История Отечества", который финансирует патриотические мероприятия в России и за рубежом.

По поручению Владимира Путина сначала им снизят пороги дохода для признания плательщиками НДС, а затем поэтапно исключат возможность применения спецрежима.

Послабление предусмотрено на период прохождения военной службы.

Необходимые суммы за второй квартал или первое полугодие нужно перечислить на ЕНС.

Речь идет об освобождении от налога на имущество физических лиц.

Налогоплательщики для освобождения от НДФЛ могут применять заявление о выдаче справки налогового органа.

Возраст исследователя не должен превышать 35 лет для кандидатов наук и 40 лет – для докторов.

С начала 2026 года не будет применяться сниженная ставка по налогу на прибыль организаций и понижающий коэффициент при расчете НДПИ.

Наши специалисты разъясняют позицию Минфина России и нормы НК РФ.

Новая льгота будет действовать весь год независимо от времени фактической эксплуатации техники.

Применяющие УСН или ПСН предприниматели должны ежегодно подавать документы на льготу.

Работодателям разрешат включить такие расходы в состав внереализационных, учитываемых при расчете базы по налогу на прибыль.

Под льготу попадает также транспорт, полученный через органы соцзащиты.

В кабмине поддержали законопроект, подготовленный по поручению Президента РФ.

Новую льготу планируют предоставить пенсионерам, инвалидам и ветеранам.

На ней обсудят вопросы определения налоговых обязательств при различных формах уклонения от уплаты налогов.

Сейчас такая льгота действует только в некоторых регионах страны. Например, Московской, Ростовской, Кемеровской областях и республике Татарстан.

Льгота действует на условиях взаимности или если она предусмотрена в международном договоре РФ.

Также кабмин расширил параметры поддержки, распространив преференции на обособленные подразделения организаций.

Льготы будут предоставлять в течение календарного года независимо от срока службы.

Нужно выбрать подходящую систему налогообложения или составить декларацию по УСН? Воспользуйтесь бесплатными онлайн-сервисами на портале ГБУ "Малый бизнес Москвы" (МБМ).