Основные налоги для компаний в Казахстане в 2025 году

Компании уплачивают налоги в Казахстане согласно Налоговому Кодексу РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет», вступившему в силу в 2018 году. Рассмотрим подробнее основные моменты в налогообложении страны и сколько налогов в Казахстане нужно платить конкретным компаниям.

Налогообложение в Казахстане: кратко

1. Основной показатель, влияющий на расчет налогов в Казахстане, — Месячный расчетный показатель (МРП). На 2025 год установлен МРП размером 3 932 тенге или 583,15 рубля по курсу августа. Эта величина используется для определения налоговой базы, расчета штрафов за неуплату налогов, а также для исчисления различных социальных выплат населению.

2. Основной режим уплаты налогов в Казахстане называется общеустановленный режим налогообложения (ОУР). Его можно сравнить с ОСНО в России. Также применяются упрощенные режимы, по аналогии с УСН.

3. В Казахстане, как и в России, платят НДС, однако ставка ниже — всего 12%.

4. По аналогии с зарплатными налогами в РФ, казахстанский бизнес также уплачивает налоги с доходов персонала и отчисляет страховые взносы в соответствующие ведомства.

5. В РК предусмотрены специальные налоги для отдельных категорий плательщиков, например, для недропользователей, резидентов Astana Hub, участников МФЦА, владельцев имущества.

Основные виды налогов в РК в 2025 году

Главный критерий, на основе которого решают, сколько налогов платит бизнес в Казахстане — это выбранная система налогообложения. Она же зависит от количества сотрудников, прибыли и других факторов, например, наличия льгот и сферы деятельности бизнеса.

Отразили в таблице основные налоги в РК в 2025 году и их ставки.

Далее расскажем подробнее о каждом из налогов.

Налог на прибыль

Основной налог для компаний Республики Казахстан, уплачивается на общем и упрощенном режимах налогообложения, аналоге российского ОСНО и УСН. Этот налог в Казахстане также называют корпоративным подоходным налогом (КПН).

Кто платит налог. КПН — это налог для юридических лиц Казахстана, однако его также уплачивают нерезиденты, которые работают в Республике через постоянную организацию или получают доход из казахстанских источников.

Ставка налога. Корпоративный подоходный налог считается с прибыли организации, а не с совокупной выручки. Процент налогов различается в зависимости от режима:

• 20% — на общем режиме;

• 3% (за 6 месяцев) — на упрощенном режиме.

Для сельскохозяйственных организаций на общем режиме налогообложения действует отдельная ставка — 10%.

До какого срока нужно перечислить. Налог на прибыль платят до 10 апреля. За 2025 год налог нужно будет уплатить до 10 апреля 2026 года.

Отдельный срок установлен для организаций с крупными суммами доходов. Согласно ст. 305 НК РК, если годовой доход компании за год, предшествующий предыдущему году, составил более 325 000 МРП, то организация уплачивает налог в виде авансовых платежей каждый месяц до 25-го числа.

Если брать 2025 год, то в случае превышения дохода в 1 121,25 млн тенге за 2023 год или около 166,3 млн рублей по курсу августа, компания будет платить налог на прибыль в 2025 году авансовыми платежами каждый месяц.

НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) в Казахстане платят как на общем, так и на специальных режимах, если компания превысила лимиты по доходам. Плательщиками НДС также являются ИП и компании-нерезиденты, которые ведут деятельность в РК через структурные подразделения.

Ставка НДС в РК. Процент налога в стране фиксированный — 12%. Пониженные ставки не предусмотрены, возможно лишь полностью не платить налог.

Операции, освобожденные от уплаты НДС. Не взимается НДС с операций по продаже лекарственных средств, при оказании похоронных, нотариальных, адвокатских услуг внутри страны, а также при оказании туристических услуг при въезде в Казахстан.

Условия уплаты. Обязанность уплачивать НДС возникает, когда товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО) превышает лимиты по денежному обороту в течение года (20 000 МРП). На общем налоговом режиме лимит в 2025 году составляет 78,64 млн тенге или около 11,7 млн рублей по курсу августа.

Для упрощенного режима лимиты могут отличаться:

• Если организация принимает платежи от покупателей наличкой, то она ориентируется на базовый лимит в 78,64 млн тенге или около 11,7 млн рублей по курсу августа.

• Если в компании используется только безналичная оплата с POS-терминалом, онлайн-кассой и системой по учету договоров, лимит повышается до 488 291 488 тенге или до 72 417 516 рублей по курсу августа.

Кто не платит НДС в Казахстане в любом случае. От уплаты налога освобождены (ст. 82 НК РК):

• компании, применяющие розничный налог;

• госучреждения;

• структурные подразделения казахстанских компаний;

• крестьянские и фермерские хозяйства, применяющие специальный режим налогообложения.

Сроки уплаты НДС в Казахстане. Налог уплачивается раз в квартал до 25-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом. К примеру, если компания платит налог за II квартал года, срок уплаты — до 25 августа. Отчетность по налогу также подается во втором месяце после отчетного квартала, но уже раньше — до 15-го числа.

НДС в РК для импортеров. В случае импорта НДС платят всегда, несмотря на лимиты по выручке, по ставке 12%. Сроки отличаются от обычных — налог нужно уплатить до 20-го числа месяца, следующего за месяцем импорта товаров. Такое условие действует только для ввоза товаров из стран ЕАЭС. Если ввезли товары из стран, не входящих в союз, НДС нужно заплатить прямо на таможне.

При этом если товары ввозили с территории свободной экономической или логистической зон, налог платить не нужно.

Налоги с дохода сотрудников в Казахстане

Как и в России, в Казахстане уплачиваются так называемые «зарплатные» налоги с доходов сотрудников. Соответственно их уплачивают, если у ИП или в штате компании есть хотя бы один сотрудник.

Индивидуальный подоходный налог (ИПН). Аналогичен НДФЛ в России. Налог уплачивают работники по трудовому договору, подрядчики на ГПХ и ИП. За сотрудников, так же как и в России, налог платит работодатель.

Ставка фиксированная — 10%. ИПН исчисляется каждый месяц с зарплаты за вычетом взносов на пенсию, медицину и стандартного налогового вычета. В 2025 году вычет составляет 14 МРП (55 048 тенге).

Срок уплаты — до 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.

Социальный налог (СН). Этот налог взимается с работодателя и зачисляется в бюджет государства для дальнейшего обеспечения средствами социально значимые направления экономики. Выплата похожа на уплату страховых взносов в РФ, однако средства не зачисляются в пользу конкретного работника.

Процент налога с 1 января 2025 года — 11%. СН считается с зарплаты сотрудника за вычетом взносов на пенсию, медицину и социальных отчислений и перечисляется в местный бюджет до 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты зарплаты.

Отчисления на страховку. Работодатели платят за сотрудников, удерживая сумму с их зарплаты:

• Взносы на медицинское страхование (ВОСМС) по ставке 2%. Сумма платежей в 2025 году — не более 17 тысяч тенге.

• Обязательные пенсионные взносы (ОПВ) по ставке 10%. На 2025 год сумма отчислений не должна быть больше 425 тысяч тенге.

Помимо этого, компании за свой счет перечисляют следующие виды отчислений:

• Социальные отчисления (СО) на социальное страхование сотрудников по ставке 5%. Отчисления в 2025 году должны быть больше 4 250 тенге, но меньше 29 750 тенге.

• Отчисления на медицинское страхование (ОСМС) по ставке 3% от заработной платы. Сумма взносов не должна превышать 25 500 тенге в 2025 году.

• Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) по ставке 2,5% от заработной платы. Сумма платежей не должна превышать 106,25 тысячи тенге и не должна быть меньше 2 125 тенге.

В сумме работодатели удерживают с дохода сотрудника 22% отчислений, а также уплачивают еще около 21% отчислений с зарплаты за свой счет.

Имущественные налоги в Казахстане

Так же, как и в России, имущественные налоги платят при наличии земельного участка, имущества или транспорта в собственности компании.

Размер налоговых отчислений на землю и транспорт зависит от характеристик конкретного участка и автомобиля, а вот для имущества установлены фиксированные проценты:

• на общем режиме налогообложения — 1,5% от среднегодовой балансовой стоимости недвижимости;

• на специальных режимах — 0,5%.

Сроки уплаты имущественных налогов. Платить имущественные налоги в Казахстане необходимо в следующие сроки:

• Земельный налог — до 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября года в виде равных долей от общей суммы налога.

• Транспортный налог — до 5 июля года, следующего за отчетным годом (ст. 494 НК РК).

• Налог на имущество — до 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября года в виде равных долей от общей суммы налога.

ИП на упрощенке и других спецрежимах уплачивают земельный налог и налог на имущество до 10 апреля года, следующего за отчетным годом.

Снижаем налоговые риски

Подробнее

Рассчитаем налоги без ошибок по законам Казахстана, учтем все нюансы

Подробнее

Налоги для недропользователей

Для компаний, занятых добычей и/или разведкой полезных ископаемых, предусмотрены отдельные налоги на доход.

Налог на сверхприбыль

Кто может применять. Его уплачивают компании по добыче полезных ископаемых с использованием недр по каждому контракту на недропользование, за исключением контрактов:

• на разведку и/или добычу твердых полезных ископаемых, если в контракте не предусмотрена добыча других групп ископаемых;

• на возведение и использование подземных конструкций, не подразумевающих разведку и добычу ископаемых;

• в других случаях, перечисленных в п.1 ст. 722 НК РК.

Налог на сверхприбыль для недропользователей рассчитывается с разницы между валовым доходом по каждому отдельному контракту на недропользование и налоговыми вычетами, установленными ст. 758 НК.

Ставка налога скользящая — от 10% до 60%, зависит от доли вычетов и суммы чистого дохода от недропользования. Налог платят в местный бюджет за прошлый год до 10 апреля текущего года. Декларация по налогу подается до 31 марта текущего года, с отчетными данными за прошлый год.

Альтернативный налог

Альтернативный налог на недропользование (АНН) введен специально для стимулирования разработки месторождений углеводородного сырья. Налог позволяет снизить налоговую нагрузку недропользователей — компании, уплачивающие альтернативный налог, могут не платить налог на сверхприбыль.

Кто может применять налог. Применение налога зависит от типа контракта и месторождения. Так в 2025 году налог могут применять организации, которые добывают и/или разведывают углеводород на континентальном шлейфе Казахстана или с глубинным залеганием, а также выполняют сложные проекты по добыче и/или разведке углеводорода.

АНН применяется только во время действия контракта по добыче и/или разведке.

Налоговая база и проценты по налогу. Налог рассчитывается с разницы между годовым доходом компании и вычетами по альтернативному налогу.

Ставки налога зависят от мировых цен на нефть:

• 0% — если нефть стоит меньше 50$ за баррель;

• от 6% до 42% — если нефть стоит больше 60$ за баррель;

• от 2% до 14% — если нефть стоит больше 60$ за баррель и недропользователь работает на сложных проектах по добыче и/или разведке сырья.

Налоговые льготы в РК

В Казахстане предусмотрены пониженные налоги для отдельных категорий плательщиков. Например, льготами могут воспользоваться компаний на территории Специальных экономических зон (СЭЗ), резиденты Astana Hub и участники Международного финансового центра «Астана» (МФЦА).

Компании, расположенные в СЭЗ

Специальная экономическая зона в Казахстане — это территория страны с четкими границами, на которой действуют специальные условия налогообложения для приоритетных видов деятельности в этой зоне.

Кто может использовать льготы. Компании, которые подходят под следующие условия:

• зарегистрированы на территории СЭЗ;

• у них нет филиалов за пределами зарегистрированной зоны;

• они занимаются приоритетной деятельностью для этой СЭЗ.

Льготы для СЭЗ. В специальных экономических зонах установлены следующие налоги:

• Корпоративный подоходный налог — снижение суммы отчислений на 100%, при соблюдении условий.

• Размер НДС — 0%, для товаров, которые полностью участвуют в деятельности организации и включены в специальный перечень Правительством РК.

• Налог за земельный участок — 0%.

• Имущественный налог — 0%.

• Социальный налог (СН) — снижение отчислений на 100% (для «Парка инновационных технологий» должны соблюдаться определенные условия снижения).

Как долго действуют льготы. Период действия льгот для отдельных налогоплательщиков зависит от стоимости проектов, создаваемых компаниями на территории СЭЗ. Все проекты подразделяются на категории со своими сроками действия льгот:

• Категория А — проекты стоимостью до 3 000 000 МРП, срок действия льгот: 7 лет

• Категория В — проекты стоимостью от 3 000 000 МРП до 14 500 000 МРП, срок действия льгот: 15 лет

• Категория С — проекты стоимостью от 14 500 000 МРП, срок действия льгот: 25 лет

Резиденты Astana Hub

Astana Hub — международный технологичный парк IT-проектов в Казахстане. Компании, занимающиеся IT-проектами, могут стать резидентом парка и платить пониженные налоги в Казахстане.

Какие налоговые льготы предусмотрены для резидентов. Снижение следующих налогов в Казахстане до 0%:

• корпоративного подоходного налога (КПН);

• НДС для утвержденного перечня товаров;

• НДС при ввозе товаров и при приобретении услуг от иностранцев;

• ИПН с выплат резидентам;

• социального налога.

Также предусмотрен пониженный налог на дивиденды для нерезидентов — 5% вместо 15%. Для резидентов Казахстана налог также составляет 0%.

Все льготы действуют до 1 января 2029 года. Вместо общеустановленных налогов резиденты платят сбор размером 1% от своей выручки каждый квартал.

Как стать резидентом Astana Hub. Главное условие — компания должна заниматься приоритетным видом деятельности в сфере информационно-коммуникационных технологий, согласно утвержденному перечню.

Также резидентами технопарка не могут быть:

• недропользователи;

• участники специальных экономических зон;

• продавцы подакцизных товаров;

• компании с филиалами (на момент регистрации в технопарке);

• компании, у которых 50% и более акций принадлежат государственным учреждениям или национальным компаниям;

• компании, которые занимаются инвестиционными приоритетными проектами.

Бухгалтерское сопровождение для резидентов Astana Hub

Подробнее

Избавим от налоговых рисков, защитим статус резидента

Подробнее

Компании-участники МФЦА

Международный финансовый центр «Астана» направлен на развитие финансового сектора Казахстана, включая рынок ценных бумаг, инвестиции, банковское дело, страхование и другие финансовые сферы страны.

Кто может стать участником МФЦА. Участником могут стать юридические лица, зарегистрированные по законам финансового центра. Это могут быть как созданные по законам центра юрлица Казахстана, так и зарубежные компании, одобренные МФЦА.

Налоговые льготы для участников. Налог на прибыль и НДС для уполномоченных финансовых компаний снижены до 0%. Также участники не платят налог на дивиденды у источника и налог на прирост капитала.

Помимо налоговых льгот, участники также работают в соответствии с английской юрисдикцией, основанной на общем праве, и стандартами регулирования мирового уровня. Действуют специальные визовой и валютный режимы.

Системы налогообложения Казахстана

В Казахстане можно зарегистрировать ТОО, АО или ИП. При этом новый бизнес в РК автоматически применяет общеустановленный налоговый режим. Однако в стране также доступны и специальные системы по уплате налогов со своей налоговой нагрузкой.

Общеустановленный режим налогообложения (ОУР)

Кто может применять. Все компании и ИП в Казахстане, без ограничений по выручке, наличию подразделений, сфере деятельности и количеству сотрудников. Этот режим устанавливают для всех новых компаний по умолчанию.

Какие налоги в РК в 2025 году уплачивают на ОУР:

• налог на прибыль по ставке 20% или 10% для сельхозпредприятий;

• НДС по ставке 12%, если превышен лимит по выручке, импортный НДС уплачивается всегда;

• «зарплатные» отчисления за сотрудников;

• имущественные налоги, если в собственности есть объекты налогообложения.

Упрощенный режим налогообложения

Упрощенку могут применять компании, которые подходят под следующие условия:

• их выручка за 6 месяцев составляет меньше 24 038 МРП (94 517 416 тенге или около 14 млн рублей по курсу августа);

• в штате работает не более 30 сотрудников;

• у них отсутствуют обособленные подразделения;

• не занимаются агентской деятельностью;

• не занимаются запрещенным на упрощенке видом деятельности согласно ст. 683 НК РК. Например, бизнес не оказывает консультационные услуги, не занимается реализацией подакцизных товаров.

Налог на доход организации. На упрощенном режиме ставка налога снижена до 3%, 1,5% из которого составляет КПН, а еще 1,5% перечисляются как социальный налог. Причем налог платят не с прибыли, а с общих доходов компании.

На упрощенном режиме налог с доходов перечисляют раз в полгода. За первые 6 месяцев налог уплачивают до 25 августа отчетного года, а за вторые — до 25 февраля следующего года.

Размер НДС. Компании на упрощенке также платят НДС, если их выручка больше установленных лимитов. Однако для них лимиты могут быть увеличены:

• Если организация принимает платежи от покупателей наличкой, то она ориентируется на базовый лимит в 78,64 млн тенге или около 11,7 млн рублей по курсу августа.

• Если в компании используется только безналичная оплата с POS-терминалом, онлайн-кассой и системой по учету договоров, лимит повышается до 488 291 488 тенге или до 72 417 516 рублей по курсу августа.

Ставка НДС — 12%.

Другие налоги в Казахстане. Упрощенец платит «зарплатные» и имущественные налоги по общим правилам.

Налоговый режим с применением фиксированного вычета

НК предусматривает применение фиксированного вычета по налогу на прибыль для ТОО, которые хотят снизить налоговую нагрузку, но их доход слишком велик для полноценного перехода на упрощенку.

Кто может применять. Юрлица, которые подходят под следующие условия:

• доход за год составляет менее 144 184 МРП (566 931 488 тенге или около 84 млн рублей по курсу августа);

• в штате работает не более 50 сотрудников;

• у них отсутствуют обособленные подразделения;

• не работают по агентским договорам;

• не занимаются запрещенной деятельностью, согласно ст. 683 НК РК, аналогично с упрощенкой.

Как работает фиксированный вычет. Он позволяет снизить налоговую базу, если у компании есть расходы, подтвержденные документами. Однако нельзя снизить прибыль более чем на 70%.

Налог рассчитывается с разницы между доходом компании, расходами и суммой фиксированного вычета (30% от выручки). После вычета всех сумм к остатку применяется стандартная ставка в 20% для расчета налога на прибыль.

Приведем пример. Выручка организации за год — 20 млн тенге, документами подтверждены расходы на 10 млн тенге.

Рассчитываем сумму вычета: 20 млн × 30% = 6 млн тенге.

Определяем общую сумму вычета вместе с расходами: 6 млн + 10 млн = 16 млн тенге.

Определяем 70% от дохода, так как снизить налоговую базу на большую сумму с помощью вычета нельзя: 20 млн × 70% = 14 млн тенге.

Так как сумма вычета и расходов превышает допустимое значение к снижению базы, для расчета налога берем предельную величину вычета в 14 млн тенге.

Рассчитываем налоговую базу: 20 млн × 14 млн = 6 млн тенге.

Рассчитываем КПН по ставке 20%: 6 млн × 20% = 1,2 млн тенге.

Если бы компания не применила вычет, налогов заплатила бы больше — 2 млн тенге, вместо 1,2 млн тенге.

НДС. Уплачивается так же, как и на общем режиме. Если компания превысила лимит в 78,64 миллиона тенге в 2025 году, она платит налог по ставке 12%. Налог при импорте уплачивается в любом случае.

Другие налоги в Казахстане. Специальных условий уплаты «зарплатных» и имущественных налогов нет. Они уплачиваются, если есть сотрудники или имущество.

Розничный налог в Казахстане

Специальный режим Казахстана для малого и среднего бизнеса, который занимается розничной торговлей.

Кто может применять. Организации, подходящие под условия:

• их годовой доход не превышает 2 359,2 миллиона тенге или около 350 млн рублей по курсу августа;

• в штате работает не более 200 сотрудников;

• компания ведет разрешенную на спецрежиме деятельность, согласно ст. 696-3 НК РК, например, производит обувь, одежду или мебель.

Налог на доход. Розничный налог рассчитывается с разницы между выручкой компании и зарплатами сотрудников.

Процент отчислений устанавливается в зависимости от того, кем являются клиенты компании:

• Если ТОО обслуживает физических лиц, ставка составит 4%, при этом региональные органы власти могут снизить ставку до 2%.

• Если ТОО работает с другими юридическими лицами, налог уплачивается по ставке 8%. В этом случае у региональных властей нет права уменьшать ставку.

В случаях работы и с физическими, и юридическими лицами ведется раздельный учет, а налоги рассчитываются отдельно по соответствующим ставкам.

НДС. Компании на розничном налоге освобождены от НДС, кроме импортного. При импорте налог уплачивается так же, как на остальных режимах.

Другие налоги в Казахстане. «Зарплатные» и имущественные налоги платят, если есть сотрудники или имущество.

Рассчитаем налоги в Казахстане на любом режиме

Подробнее

Учтем нюансы ведения учета на конкретном режиме и рассчитаем налоги без ошибок и штрафов

Подробнее

Отличия в работе налоговых органов Казахстана

Деятельность по сбору налогов в Казахстане выполняет Комитет государственных доходов Министерства финансов Казахстана. Как и в России, при открытии бизнеса нужно зарегистрироваться в местном налоговом органе по адресу юрлица и получить ИИН — индивидуальный идентификационный номер, аналог ИНН в РФ.

Для регистрации потребуется:

• паспорт;

• миграционная карта.

Также необходимо получить ЭЦП, если хотите платить налоги в Казахстане онлайн. После регистрации в налоговом органе и получения ИИН можно оплачивать налоги и просматривать задолженности через интернет.

Как платить налоги в РК в 2025 году

В Республике можно платить налоги без личного посещения налоговых органов.

Чтобы перечислить средства, перейдите на сайт правительства Казахстана и пройдите авторизацию. Для оплаты потребуется ИИН, БИН и КБК платежа. В форме оплаты можно выбрать госорган, куда переводится платеж, назначение платежа и ввести сумму налога.

Перевод платежа на счет Казначейства производится в течение двух рабочих дней.

Как проверить задолженность по налогам в Казахстане

Долги бизнеса можно также проверить онлайн:

• Через сайт правительства в специальном разделе. Для просмотра данных потребуется только ИИН и авторизация.

• На сайте комитета государственных доходов в соответствующем разделе. Чтобы получить данные, нужен ИИН/БИН.

• Через банковское приложение в разделе «Платежи».

Если какие-то долги все же есть, можно сразу же закрыть их.

Как вернуть переплаченные по ошибке налоги в Казахстане

Если вы ошиблись в расчетах и перечислили больше, чем нужно, переплату можно вернуть, подав заявление через сайт правительства или с помощью приложения «Кабинет налогоплательщика». Для отправки заявления онлайн потребуется электронная подпись.

Заявление можно подать и лично в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» с соответствующим пакетом документов.

Помимо возврата переплаты на счет, сумму также можно зачесть в счет будущих налоговых платежей или погашения штрафных взысканий.

Штрафы за неуплату налогов в РК

Статьями 91, 92-1, 278, 272 КоАП Казахстана предусмотрены штрафы как за просрочку деклараций, так и за позднюю уплату налогов.

Не предоставили отчетность в срок. В первый раз последует предупреждение, начиная со второго раза — уже реальный штраф:

• для малых предприятий: 30 МРП (117 960 тенге);

• для средних предприятий: 45 МРП (176 940 тенге);

• для крупных предприятий: 70 МРП (275 240 тенге).

Не заплатили взносы. Штраф размером от 15 МРП до 30 МРП (от 58 980 до 117 960 тенге), если не уплатили пенсионные и медицинские взносы вовремя.

Не уплатили налоги в Казахстане, занизили налоговую базу. Предусмотрен штраф, в зависимости от масштаба компании:

• малый бизнес — 20% от неуплаченной суммы;

• средний бизнес — 50% от неуплаченной суммы;

• крупный бизнес — 80% от неуплаченной суммы.

Начисляется, если просрочить оплату или неправильно отразить данные в декларации, занизив итоговую налоговую базу.

Не уплатили налоги в Казахстане в крупном размере. Регулируется уже Уголовным кодексом, в частности статьей 245. В 2025 году крупной неуплатной считаются налоги, превышающие сумму в 50 000 МРП (196,6 млн тенге). Штраф за такую неуплату может составить 2 000 МРП (около 7,8 млн тенге), также могут назначить исправительные работы или лишить свободы на срок до 3 лет.

Пени. Помимо штрафов, на сумму недоимки по налогам каждый день с момента неуплаты начисляются пени. Сумма пени зависит от неуплаченных отчислений и ставки рефинансирования.

Работайте по законам Казахстана правильно

Недостаточно знать, какие налоги в Казахстане, важно также соблюдать сроки уплаты, следить за лимитами по налогам и вовремя подавать налоговую отчетность.

Бухгалтеру российской компании тяжело быстро перестроиться на новые правила и приспособиться к работе в новой юрисдикции. В Казахстане, в отличие от России, есть статистическая отчетность, которая подается уже в первое время после создания ТОО. А если в компании есть сотрудники, «зарплатные» налоги в Казахстане нужно будет рассчитать и уплатить уже после первого месяца работы.

Помимо этого, у компаний с правом на льготы есть свои сложности в учете и отчетности. Например, у резидентов Astana Hub нет возможности пересдать отчет — его можно подать только один раз. И если в отчете есть ошибки, они могут стать поводом для потери резидентства и льгот, а исправить их корректировочным отчетом уже не получится. Поэтому важно всё сделать правильно с первого раза.

Чтобы не допустить штрафов и потери льгот из-за ошибок бухгалтеров и освободить время бухгалтерии для более важных задач бизнеса, передайте бухгалтерский учет на аутсорсинг. Специалисты компании 1С-WiseAdvice обладают глубокой экспертизой по налоговому законодательству Республики Казахстан и помогут вести бизнес в стране правильно и без убытков для компании. Помимо расчета налогов в Казахстане, 1С-WiseAdvice возьмет на себя ведение бухгалтерского учета по всем стандартам РК, расчет заработной платы и других выплат сотрудникам, а также подготовку всех необходимых для бизнеса документов.

На правах рекламы © 2025 «1С-WiseAdvice», «Гарант.ру»
Erid: 4CQwVszH9pSXqmnKRSB