© matkubphom / Фотобанк 123RF.com

Лица, оказывающие бухгалтерские или юридические услуги, аудиторские организации и индивидуальные аудиторы, адвокаты и нотариусы (и др. лица) в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, обязаны уведомлять Росфинмониторинг об отдельных видах сделок (действий) клиентов. (Информационное сообщение Минфина России от 28 февраля 2025 г. № ИС-аудит-77). С 22 февраля 2025 года действуют новые правила передачи таких данных (см. новость от 19 февраля 2025).

Минфин обращает внимание на основные новации Правил:

1. Уточнены формы представления информации аудиторскими организациями (индивидуальными аудиторами) в Росфинмониторинг: о подозрительной операции или сделке аудируемого лица (клиента); о подозрительной деятельности (совокупности операций и (или) сделок и (или) действий аудируемого лица (клиента), связанных с проведением операций и (или) сделок) аудируемого лица (клиента) (ранее – о подозрительных сделках или финансовых операциях аудируемого лица (клиента);

2. Установлен порядок направления запросов аудиторским организациям (индивидуальным аудиторам) Росфинмониторингом (ранее – порядок не формулировался):

• Цели запросов: проверка достоверности информации, получаемой Росфинмониторингом, выявление операций и сделок, имеющих признаки связи с ОД/ФТ;
• Запросы направляются: в электронной форме с использованием личного кабинета и подписываются УКЭП; в электронной форме с использованием ФГИС "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)"; в письменном виде;
• Формат и структура запроса, а также перечень должностных лиц Росфинмониторинга, имеющих право направлять запросы, определяются Росфинмониторингом;

3. Установлен порядок представления аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) информации об операциях и сделках клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов по запросу Росфинмониторинга (ранее – порядок не формулировался):

• Информация представляется: в электронной форме с использованием личного кабинета и подписывается УКЭП; на цифровом носителе с сопроводительным письмом; с использованием ФГИС "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)";
• Информация (в том числе об отсутствии запрашиваемой информации) представляется: в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса Росфинмониторинга (может быть увеличен, но не более чем на 5 рабочих дней); в течение 12 часов с момента получения электронного запроса Росфинмониторинга с пометкой "срочно" (направляется в отношении не более 3 клиентов за период, не превышающий 3 лет, предшествующих дате направления запроса);
• Факт передачи аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) информации по запросу Росфинмониторинга не подлежит разглашению клиентам и иным лицам;

4. Установлен способ подтверждения получения или отказа в приеме информации Росфинмониторингом, а также аудиторской организацией (индивидуальным аудитором).