Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом" (по состоянию на 09.09.2020)

1. На основании статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2019, N 52, ст. 7787, ст. 7825) внести в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860, 10 июля 2020 года N 58908, следующие изменения.

1.1. В пункте 1 слова "от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П)" заменить словами "от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации __ _________ 2020 года N _____ (далее - Положение Банка России N 729-П).

1.2. В пункте 4:

подпункт 4.1 изложить в следующей редакции:

"4.1. Ежегодному раскрытию подлежит информация, предусмотренная в пунктах 6.4 и 6.5 раздела I, пункте 1.2 главы 1 раздела II, таблицах 3.1, 3.2, 3.5 раздела III, таблице 3.6 раздела III.1, главе 2, пунктах 3.1 и 3.2 главы 3, пунктах 4.1 - 4.3 главы 4 раздела IV, пунктах 5.2 и 5.3 главы 5 раздела IV, таблице 4.9 раздела IV, пунктах 6.2 и 6.3 главы 6 раздела V, пункте 7.3 главы 7 раздела VI, главе 10, пунктах 11.1 - 11.5 главы 11 раздела VII, разделах VIII и IX (за исключением подпункта 2.8 пункта 2 раздела IX), главе 13 раздела X и разделе XII (за исключением строк 5, 13, 17.1 - 17.3 таблицы 12.1) приложения к настоящему Указанию.";

подпункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Ежеквартальному раскрытию подлежит информация, предусмотренная в разделе I (за исключением пунктов 6.4 и 6.5 раздела I), пункте 1.1, таблицах 2.1, 2.2, 2.3 раздела II, таблицах 3.3, 3.4 раздела III, таблицах 4.1.1, 4.1.2, 4.8 раздела IV, таблице 5.7 раздела V, таблице 7.2 раздела VII, подпункте 2.8 пункта 2 раздела IX, главе 14 раздела X, разделе XI, по строкам 5, 13, 17.1 - 17.3 таблицы 12.1 раздела XII приложения к настоящему Указанию.".

1.3. В приложении:

1.3.1. В подпункте 6.11 пункта 6 раздела I слова "509-П" заменить словами "729-П".

1.3.2. В разделе II:

в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпунктах 1.4.2, 1.4.4, абзаце втором подпункта 1.4.6, абзаце втором подпункта 1.4.9, абзаце первом подпункта 1.4.10, абзаце первом подпункта 1.4.11, подпунктах 1.4.13, 1.4.20, 1.4.21, абзаце первом подпункта 1.4.23, абзаце первом подпункта 1.4.24, абзаце первом подпункта 1.4.25, подпункте 1.4.27, абзаце втором подпункта 1.4.28 пункта 1.4 слова "509-П" заменить словами "729-П";

дополнить таблицей 2.2 и пунктами 1.5-1.6 в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

дополнить таблицей 2.3 и пунктами 1.7-1.8 в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

1.3.3. В разделе III:

в подпункте 2.9 пункта 2 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 3.15 пункта 3 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 9.1 пункта 9 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпунктах 14.1, 14.6, 14.10 пункта 14 слова "509-П" заменить словами "729-П";

1.3.4. В разделе IV:

в пункте 2.7:

в подпункте 2.7.3 слова "Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915, 28 мая 2020 года N 58498 (далее - Положение Банка России N 611-П)" заменить словами "Положением Банка России N 611-П";

в подпунктах 2.7.10, 2.7.13, 2.7.17, 2.7.18 пункта 2.7 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 2.10.8 пункта 2.10 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпунктах 2.11.2.4, 2.11.2.6 пункта 2.11 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 3.3.4 пункта 3.3 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в абзаце втором пункта 4.1 слова "509-П" заменить словами "729-П";

таблицу 4.4 и пункт 4.4 изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

таблицу 4.5 и пункт 4.5 изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

главу IV дополнить таблицей 4.5.1 и пунктом 4.6 в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

в пункте 5.7:

в абзаце третьем слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 5.7.7 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 5.8.4 пункта 5.8 слова "509-П" заменить словами "729-П".

1.3.5. В разделе V:

в абзаце втором подпункта 6.4.4, абзаце втором подпункта 6.4.5, абзаце первом подпункта 6.4.6, абзаце втором подпункта 6.4.7, абзаце втором подпункта 6.4.8, подпункте 6.4.9, абзаце втором подпункта 6.4.10 пункта 6.4 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 6.5.4 пункта 6.5 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в абзаце втором подпункта 6.6.4, абзаце втором подпункта 6.6.6 пункта 6.6 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в абзаце втором подпункта 6.7.1 пункта 6.7 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в абзаце втором подпункта 6.10.1 пункта 6.10 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в абзацах втором - пятом подпункта 6.11.6, в абзацах втором - шестом подпункта 6.11.10 пункта 6.11 слова "509-П" заменить словами "729-П".

1.3.6. В подпунктах 9.1.5, 9.1.7, 9.1.8, 9.1.10, 9.1.12 пункта 9.1 раздела VI слова "509-П" заменить словами "729-П".

1.3.7. В разделе VII:

в пункте 11.1 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в абзаце втором подпункта 11.6.3 пункта 11.6 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в абзаце первом подпункта 11.7.1 пункта 11.7 слова "509-П" заменить словами "729-П";

в подпункте 12.2.1 пункта 12.2 слова "509-П" заменить словами "729-П".

1.3.8. Раздел VIII изложить в редакции приложения 6 к настоящему указанию.

1.3.9. Раздел IX изложить в редакции приложения 7 к настоящему указанию.

1.3.10. В пункте 14.1 раздела X слова "от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282 (далее - Положение Банка России N 421-П)" заменить словами "N 421-П".

1.3.11. В разделе XII:

таблицу 12.1 и пункты 3-4 изложить в редакции приложения 8 к настоящему указанию;

в пункте 6:

подпункт 6.2 изложить в следующей редакции:

"6.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежегодной основе, за исключением графы 8 по строке 1 таблицы.";

подпункты 6.5 и 6.6 изложить в следующей редакции:

"6.5. В графах 3-4 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается сумма гарантированных выплат, произведенных за отчетный год, под которыми в целях настоящего указания следует понимать непостоянные, то есть установленные на определенный период, выплаты работникам, носящие стимулирующий характер и не зависящие непосредственно от результатов их работы.

6.6. В графах 5-6 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается сумма выплат при приеме на работу, осуществленных за отчетный год, под которыми в целях настоящего указания следует понимать вознаграждения, выплачиваемые новым сотрудникам в связи с их трудоустройством, носящие стимулирующий и (или) компенсационный характер (например, выплаты при переезде в другую местность).";

дополнить подпунктами 6.7 - 6.9 следующего содержания:

"6.7. В графах 7-9 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает сумму выплат при увольнении, осуществленных за отчетный год, под которыми в целях настоящего указания следует понимать выходные пособия, компенсации и иные выплаты, осуществляемые в связи с прекращением трудового договора. В расчет указанных граф не включаются причитающаяся работнику заработная плата, возмещение расходов, связанных со служебными командировками, денежная компенсация за все неиспользованные отпуска и иные выплаты, осуществление которых не носит компенсационный характер.

6.8. В графах 3, 5 и 7 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает количество работников, которым в отчетном году производились выплаты, поименованные в графах 3 - 8 таблицы.

6.9. В графе 9 таблицы кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) отражает информацию о максимальной сумме, выплаченной при увольнении в отчетном году членам исполнительных органов и иным работникам, осуществляющим функции принятия рисков.".

2. Настоящее Указание вступает в силу c 1 октября 2021 года.

Приложения

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"

Банк России подготовил проект указания Банка России "О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом" (далее - проект указания, Указание N 4482-У).

Проект указания разработан на основании статьи 8 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Целью разработки проекта указания является реализация положений фазы III Компонента 3 «Рыночная дисциплина» Базеля II «Требования Компонента 3 к раскрытию информации - обновленный стандарт» (декабрь 2018 года) (далее - Компонент 3 «Рыночная дисциплина») в части раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации об оценке кредитного и операционного рисков в соответствии с новыми стандартизированными подходами1, II Компонента 3 «Рыночная а также реализация положений фазы дисциплина» (март 2017 года) в части требований к раскрытию информации об оценке процентного риска банковского портфеля.

Проектом также предусмотрен унифицированный формат раскрытия кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) перед широким кругом пользователей информации об операциях со связанными с ними сторонами.

Проект указания устанавливает форму и порядок раскрытия кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) перед широким кругом пользователей информации о величие кредитного риска при применении нового стандартизированного подхода, эффективности применения инструментов снижения кредитного риска в целях определения требований к капиталу, размере кредитных требований (обязательств) кредитной организации (банковской группы) в разрезе портфелей и коэффициентов риска, величине операционного риска при применении нового стандартизированного подхода и компонентов его расчета, величине процентного риска банковского портфеля и объеме операций со связанными с кредитной организацией (банковской группой) сторонами и величине доходов и расходов по указанным операциям, а также уточняет состав требований к раскрытию информации о размере вознаграждений ключевому управленческому персоналу.

Предполагается, что проект указания вступит в силу с 1 октября 2021 года.

Предложения и замечания к проекту указания ожидаются до 23 сентября 2020 года по адресу e-mail: trusovals@cbr.ru.

------------------------------

1 Документ Базельского комитета по банковскому надзору "Basel III: Finalising post-crisis reforms (December 2017)".