Проект Положения Банка России “О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства” (по состоянию на 19.08.2020)

Настоящее Положение в соответствии с пунктом 2 статьи 155, пунктами 2 и 4 статьи 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797), пунктами 5 и 6 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 3 апреля 2020 года) и решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ________2020 года N__) устанавливает порядок ведения Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства.

Глава 1. Расчетное обслуживание банковских счетов

1.1. Платежные поручения, представляемые в Банк России и кредитные организации (далее - банки), плательщиками по которым являются организации, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) (финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - финансовые органы), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации (далее - органы управления внебюджетными фондами) в условиях открытия органам Федерального казначейства, финансовым органам, органам управления внебюджетными фондами казначейских счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, заполняются по каждой организации в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года N 24667, 14 августа 2013 года N 29387, 19 мая 2014 года N 32323, 11 июня 2015 года N 37649, 27 января 2016 года N 40831, 31 июля 2017 года N 47578, 24 декабря 2018 года N 53109 (далее - Положение Банка России N 383-П), с учетом следующего.

1.1.1. В реквизите "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика организации (далее - ИНН организации).

1.1.2. В реквизите "КПП" плательщика указывается код причины постановки организации на налоговый учет (далее - КПП организации). При отсутствии у организации КПП в реквизите "КПП" плательщика указывается значение "0" (ноль).

1.1.3. В случае осуществления перевода денежных средств с банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (далее - ЕКС), платежные поручения заполняются с учетом следующего.

1.1.3.1. В реквизите "Сч. N" плательщика указывается номер казначейского счета, открытый органу Федерального казначейства, финансовому органу (органу управления внебюджетным фондом) в органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.1.3.2. В реквизите "Банк плательщика" указывается наименование банка плательщика, обслуживающего орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения органа Федерального казначейства.

1.1.3.3. В реквизите "БИК" банка плательщика указывается банковский идентификационный код (далее - БИК) органа Федерального казначейства.

1.1.3.4. В реквизите "Сч. N" банка плательщика указывается номер банковского счета, входящего в состав ЕКС, открытого органу Федерального казначейства.

1.1.3.5. В реквизите "Плательщик":

если казначейский счет открыт органу Федерального казначейства, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

если казначейский счет открыт финансовому органу (органу управления внебюджетным фондом), указываются полное или сокращенное наименование финансового органа (органа управления внебюджетным фондом), в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Плательщик" платежного поручения.

1.1.4. В случае осуществления перевода денежных средств с банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег, не входящего в состав ЕКС (далее - банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег), платежные поручения заполняются с учетом следующего:

1.1.4.1. В реквизите "Сч. N" плательщика указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег.

1.1.4.2. В реквизите "Плательщик":

если лицевой счет организации открыт в органе Федерального казначейства, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

если лицевой счет организации открыт в финансовом органе (органе управления внебюджетным фондом), указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Плательщик" платежного поручения.

1.1.5. В реквизите 104 в случае, когда получателем по платежному поручению является участник бюджетного процесса, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению в бюджетном учете бюджетополучателя, являющегося получателем средств.

В случае, когда получателем по платежному поручению является неучастник бюджетного процесса, в реквизите 104 указывается двадцатизначный код операции, содержащий в 1-17 разрядах нули, в 18-20 разрядах код, по которому в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации операции, осуществляемые неучастником бюджетного процесса, отражаются на соответствующем лицевом счете, открытом ему в органе Федерального казначейства или финансовом органе (далее - код операции).

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации проводимая операция не подлежит учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации (кодам операций) на лицевом счете, открытом организации, являющейся получателем по платежному поручению, в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), в реквизите 104 указывается значение "0" (ноль).

1.1.6. В реквизите "Назначение платежа":

если казначейский счет открыт органу Федерального казначейства, перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указывается информация в соответствии с порядками, установленными органом, осуществляющим казначейское обслуживание, разрабатываемыми в соответствии с положениями статьи 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797), а также с порядками, установленными органами, организующими исполнение бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, разрабатываемыми в соответствии с положениями статьи 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 1 апреля 2020 года) (далее - органы, организующие исполнение бюджетов);

если казначейский счет открыт финансовому органу (органу управления внебюджетным фондом) перед текстовым указанием назначения платежа в скобках указываются код бюджетной классификации Российской Федерации, номер лицевого счета, открытого организации в финансовом органе (органе управления внебюджетным фондом), информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

1.1.7. В случае осуществления перевода денежных средств в адрес кредитных организаций, лицензия на осуществление банковских операций у которых отозвана (далее - кредитная организация, у которой отозвана лицензия), в период после отзыва у них лицензии на осуществление банковских операций и до дня вступления в силу решения арбитражного суда о признании кредитной организации несостоятельной (банкротом) или о ее ликвидации платежные поручения о переводе денежных средств по основаниям, указанным в пункте 1 части тринадцатой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru), 28 декабря 2019 года), заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом следующего - в реквизите "Получатель" указывается наименование кредитной организации, у которой отозвана лицензия, в реквизите "Счет N" получателя значение не указывается.

1.2. Платежные поручения, получателями по которым являются организации, и инкассовые поручения, предъявляемые к счетам должников указанных организаций (далее - инкассовые поручения), заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом следующего.

1.2.1. В реквизите "ИНН" получателя указывается ИНН организации.

1.2.2. В реквизите "КПП" получателя указывается КПП организации. При отсутствии у организации КПП в реквизите "КПП" получателя указывается значение "0" (ноль).

1.2.3. В случае осуществления перевода денежных средств на банковский счет, входящий в состав ЕКС, платежные поручения, инкассовые поручения, получателями по которым являются организации, заполняются с учетом следующего.

1.2.3.1. В реквизите "Сч. N" получателя средств указывается номер казначейского счета, открытый органу Федерального казначейства, финансовому органу (органу управления внебюджетным фондом) в органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.2.3.2. В реквизите "Банк получателя" указывается наименование банка получателя, обслуживающего орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения органа Федерального казначейства.

1.2.3.3. В реквизите "БИК" банка получателя указывается БИК органа Федерального казначейства.

1.2.3.4. В реквизите "Сч. N" банка получателя указывается номер банковского счета в составе ЕКС, открытого органу Федерального казначейства.

1.2.3.5. В реквизите "Получатель":

если казначейский счет открыт органу Федерального казначейства, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации, а также номер лицевого счета организации;

если казначейский счет открыт финансовому органу (органу управления внебюджетным фондом), указываются полное или сокращенное наименование финансового органа (органа управления внебюджетным фондом), в скобках полное или сокращенное наименование организации, а также:

номер лицевого счета организации, если указанный счет открыт в органе Федерального казначейства;

номер лицевого счета финансового органа (органа управления внебюджетным фондом), если лицевой счет организации открыт в финансовом органе (органе управления внебюджетным фондом).

При перечислении платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации доходами, полученными от приносящей доход деятельности, предусмотренными пунктом 10 статьи 241 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2020, N 17, ст. 2698), на финансовое обеспечение осуществления функций бюджетополучателя сверх бюджетных ассигнований, предусмотренных ему в федеральном бюджете (далее - источник дополнительного бюджетного финансирования), в реквизите "Получатель" указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование указанного платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также номер лицевого счета организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Получатель" платежного поручения, инкассового поручения.

1.2.4. В случае осуществления перевода денежных средств на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег, платежные поручения заполняются с учетом следующего:

1.2.4.1. В реквизите "Сч. N" получателя средств указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег.

1.2.4.2. В реквизите "Получатель":

если лицевой счет организации открыт в органе Федерального казначейства, указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации;

если лицевой счет организации открыт в финансовом органе (органе управления внебюджетным фондом) указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Получатель" платежного поручения.

1.2.5. В реквизите 104 в случае, когда получателем по платежному поручению является бюджетополучатель, указывается код бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с которым поступления подлежат отражению в бюджетном учете бюджетополучателя, являющегося получателем средств.

В случае, когда получателем по платежному поручению является неучастник бюджетного процесса, лицевой счет которого открыт в органе Федерального казначейства или финансовом органе, в реквизите 104 указывается код операции.

В случае если в соответствии с законодательством Российской Федерации проводимая операция не подлежит учету по коду бюджетной классификации Российской Федерации (коду операции) на лицевом счете, открытом организации, являющейся получателем по платежному поручению, в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), в реквизите 104 указывается значение "0" (ноль).

1.2.6. В реквизите "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется код бюджетной классификации Российской Федерации (код операции) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), затем указывается информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов.

При перечислении платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования, в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения указываются номер и дата заключенного организацией договора на оказание услуг (выполнение работ, поставку товаров) или иного документа на получение указанных средств.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указанной в скобках в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения.

1.3. При казначейском сопровождении средств по соглашениям, государственным контрактам, договорам о капитальных вложениях, контрактам учреждения, договорам о проведении капитального ремонта, а также контрактам, договорам, соглашениям, заключенным в рамках их исполнения, идентификатор соглашения, государственного контракта, договора о капитальных вложениях, контракта учреждения, договора о проведении капитального ремонта, указывается в реквизите "Код" платежного поручения (в случае перечисления платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации - в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указанием назначения платежа и отделяется знаком "//").

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием идентификатора соглашения, государственного контракта, договора о капитальных вложениях, контракта учреждения, договора о проведении капитального ремонта.

1.4. На платежных поручениях, указанных в пунктах 1.1 и 1.7 настоящего Положения, инкассовых поручениях, указанных в пункте 1.2 настоящего Положения, в случае их оформления на бумажном носителе ставятся подписи лиц органа Федерального казначейства, наделенных правом подписи, и печать органа Федерального казначейства в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

1.5. Платежные поручения о переводе денежных средств в уплату налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются по каждой организации в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом положений, установленных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года N 30913, 2 декабря 2014 года N 35053, 27 ноября 2015 года N 39883, 13 апреля 2017 года N 46369, и настоящим Положением.

Перечисление платежей, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, оформляются в порядке, установленном абзацем первым настоящего пункта, с учетом следующего:

в реквизите "Получатель" платежного поручения указываются сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также номер лицевого счета организации;

в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения указываются номер и дата заключенного организацией договора на оказание услуг (выполнение работ, поставку товаров) или иного документа на получение указанных средств.

1.6. Банки обеспечивают контроль наличия значений, количества и допустимости символов в значениях реквизитов "ИНН" плательщика, "ИНН" получателя, "КПП" плательщика, "КПП" получателя, 104 платежного поручения в соответствии с Положением Банка России N 383-П.

1.7. Платежные поручения, плательщиками (получателями) по которым являются органы Федерального казначейства, осуществляющие предусмотренные статьей 242.13 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2019, N 52, ст. 7797) операции по управлению остатками средств на ЕКС, заполняются в соответствии с правилами, установленными Положением Банка России N 383-П, с учетом следующего:

1.7.1. В реквизите "Сч. N" плательщика, "Сч. N" получателя средств указывается значение, которое состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0".

1.7.2. В реквизитах "Банк плательщика", "Банк получателя" указываются наименование банка плательщика и (или) банка получателя, обслуживающего орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения органа Федерального казначейства.

1.7.3. В реквизитах "БИК" банка плательщика, БИК банка получателя указывается БИК органа Федерального казначейства.

1.7.4. В реквизитах "Сч. N" банка плательщика, "Сч. N" банка получателя указывается номер банковского счета в составе ЕКС, открытого органу Федерального казначейства.

1.8. Банки при изменении реквизитов банковских счетов органов Федерального казначейства осуществляют работу с принятыми к исполнению распоряжениями о переводе денежных средств (далее - распоряжения), в которых изменяются эти реквизиты, в электронном виде, на бумажных носителях в порядке, аналогичном порядку, предусмотренному Указанием Банка России от 24 декабря 2012 года N 2946-У "О работе с распоряжениями о переводе денежных средств при изменении реквизитов банков, их клиентов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2013 года N 27153, 2 ноября 2018 года N 52601, на основании информации о новых реквизитах банковских счетов, входящих в состав ЕКС, и о соответствующих им прежних реквизитах, полученной от Банка России, с учетом следующего.

1.8.1. Платежный ордер составляется с учетом следующих особенностей:

в реквизитах "Плательщик", "Получатель" указывается (переносится из соответствующих реквизитов распоряжения, по которому осуществляется исполнение) информация об организации;

в реквизитах "Сч. N" плательщика, "Сч. N" получателя средств указывается номер казначейского счета, открытый в органе Федерального казначейства, который состоит из двадцати цифр и начинается с цифры "0";

в реквизитах "Банк плательщика", "Банк получателя" указываются наименование банка плательщика и (или) банка получателя, обслуживающего орган Федерального казначейства, знак "//", сокращенное наименование и место нахождения органа Федерального казначейства;

в реквизитах "БИК" банка плательщика, "БИК" банка получателя указывается БИК органа Федерального казначейства;

в реквизитах "Сч. N" банка плательщика, "Сч. N" банка получателя указывается номер банковского счета в составе ЕКС, открытого органу Федерального казначейства.

1.8.2. При затруднении идентификации получателем средств, организацией распоряжения, на основании которого поступили денежные средства в соответствии с новыми реквизитами, банк получателя, орган Федерального казначейства направляют в банк плательщика, орган Федерального казначейства запрос в электронном виде или на бумажном носителе в произвольной форме. По получении ответа банк получателя средств уведомляет получателя средств, орган Федерального казначейства уведомляет организацию.

1.9. Расчетное обслуживание банковских счетов по операциям в иностранной валюте, проводимым банками в соответствии с договором банковского счета, осуществляется с учетом настоящего Положения.

Глава 2. Кассовое обслуживание банковских счетов

2.1. При открытии органам Федерального казначейства банковских счетов, предназначенных для выдачи и внесения наличных денег, органы Федерального казначейства представляют в банки списки организаций (далее - Списки).

В Списках, указываются сроки выплаты заработной платы по каждой организации.

Списки подписываются уполномоченными на их подписание должностными лицами органа Федерального казначейства и заверяются оттиском печати органа Федерального казначейства.

При изменении состава организаций и (или) сроков выплаты заработной платы органы Федерального казначейства представляют в банки уточненные Списки.

Органы Федерального казначейства обеспечивают перевод денежных средств на банковские счета, предназначенные для выдачи и внесения наличных денег, с учетом того, чтобы обеспечить поступление денежных средств при переводе их платежными поручениями в электронном виде не позднее дня выдачи наличных денег, а при переводе денежных средств платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее рабочего дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег, по электронным платежным документам позднее 12 часов 00 минут по местному времени и при отсутствии у банков возможности выдать их в тот же день выдача наличных денег осуществляется в течение операционного времени следующего рабочего дня.

2.2. Выдача наличных денег организациям производится в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 12 февраля 2019 года N 5071-У "О правилах проведения кассового обслуживания Банком России кредитных организаций и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 мая 2019 года N 54632; 9 апреля 2020 года N 58041 (далее - Указание Банка России N 5071-У), Положением Банка России от 29 января 2018 года N 630-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 июня 2018 года N 51359, 10 июня 2020 года N 58625 (далее - Положение Банка России N 630-П), и настоящим Положением, в пределах имеющегося остатка денежных средств на банковском счете, предназначенном для выдачи и внесения наличных денег, на начало операционного дня или, при возможности, на момент выдачи в соответствии с графиком кассового обслуживания организаций.

2.3. Банки в соответствии с пунктом 11 Указания Банка России N 5071-У, а также правилами документооборота по выдаче (продаже) денежных чековых книжек клиентам, утвержденными кредитными организациями в соответствии с подпунктом 1.8.10 пункта 1.8 части III приложения к Положению Банка России N 579-П, выдают органам Федерального казначейства необходимое количество денежных чековых книжек для каждой организации. При этом бланки денежных чеков в выданных денежных чековых книжках должны иметь последовательную (сквозную) нумерацию.

В карточке с образцами подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства в одной строке указываются номера первого бланка денежного чека из первой выданной денежной чековой книжки и последнего бланка денежного чека из последней выданной денежной чековой книжки.

Если в карточке с образцами подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства недостаточно места для проставления номеров бланков денежных чеков из выданных денежных чековых книжек, то работник банка может оформить поле "Выданы денежные чеки" оборотной стороны карточки с образцами подписей и оттиска печати в виде отдельного листа (листов), прилагаемого (прилагаемых) к карточке с образцами подписей и оттиска печати, и проставить на нем (них) номера бланков денежных чеков из выданных денежных чековых книжек.

Банки принимают денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками от органа Федерального казначейства в случаях:

закрытия лицевых счетов организации в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом);

изменения наименования организации;

закрытия или изменения номеров банковских счетов, предназначенных для выдачи и внесения наличных денег.

2.4. Выдача наличных денег из кассы подразделения Банка России в случае представления органом Федерального казначейства в подразделение Банка России заявки на сдачу/получение наличных денег 0402108 на бумажном носителе, кассы кредитной организации (далее - кассы банков) представителям организаций осуществляется по денежному чеку, оформленному с учетом следующего.

На лицевой стороне денежного чека указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег, проставляются подписи лиц органа Федерального казначейства, наделенных правом подписи, и печать органа Федерального казначейства в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати.

На оборотной стороне денежного чека указываются данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя организации, полное или сокращенное наименование организации, направления выдачи наличных денег (за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев), в реквизите "Подписи" проставляются подписи лиц органа Федерального казначейства, наделенных правом подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати. При этом в реквизите "Цели расхода" ("Направление выдачи") указываются направления выдачи наличных денег в соответствии с символами отчетности по форме 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте", установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992; 13 декабря 2019 года N 56796 (далее - отчет о наличном денежном обороте).

При приеме работником подразделения Банка России денежного чека осуществляется проверка его оформления на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, а также сверка наименования организации со Списком.

При приеме работником кредитной организации денежного чека осуществляется проверка его оформления на соответствие требованиям, установленным настоящим Положением, пунктом 1.7, подпунктами 1.8.8 и 1.8.9 пункта 1.8 части III приложения к Положению Банка России N 579-П, а также сверка наименования организации со Списком.

При представлении органами Федерального казначейства в кредитную организацию заявки в виде электронного документа, предусмотренной абзацем седьмым пункта 2.3 Положения Банка России N 630-П, или в подразделение Банка России заявки на сдачу/получение наличных денег 0402108 в виде электронного документа выдача наличных денег из касс банков представителю организации осуществляется по расходному кассовому ордеру 0402009, формируемому работником банка.

2.5. Прием в кассу кредитной организации наличных денег, сумок с наличными деньгами от представителей организаций (сумок с наличными деньгами от инкассаторских работников), осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001 (по препроводительным ведомостям к сумкам 0402300) в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России N 630-П и настоящим Положением, для зачисления на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег.

Прием наличных денег в кассы подразделений Банка России от представителей организаций в случае представления органом Федерального казначейства заявки на сдачу/получение наличных денег 0402108 на бумажном носителе осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001 в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России N 5071-У и настоящим Положением, для зачисления на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег.

Объявление на взнос наличными 0402001, препроводительная ведомость к сумке 0402300 составляются по формам, установленным Указанием Банка России от 30 июля 2014 года N 3352-У "О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2014 года N 34110 и оформляются с учетом следующего.

2.5.1. В реквизите "От кого" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указываются фамилия, имя и отчество (при наличии) сдающего наличные деньги представителя организации. В случае сдачи сумки с наличными деньгами инкассаторскими работниками в реквизите "От кого" препроводительной ведомости к сумке 0402300 указывается полное или сокращенное наименование организации.

2.5.2. В реквизите "Получатель" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках указываются полное или сокращенное наименование организации, вносящей наличные деньги, администратора доходов бюджета в случае внесения организацией в соответствующий бюджет бюджетной системы Российской Федерации (далее - соответствующий бюджет) доходов от платных услуг, а также номер лицевого счета, открытого организации.

В случае внесения наличных денег, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, в реквизите "Получатель" указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также номер лицевого счета организации.

Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках.

2.5.3. В реквизите "ИНН" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается ИНН организации, ИНН администратора доходов бюджета в случае внесения организацией в соответствующий бюджет доходов от платных услуг, ИНН организации - администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации в случае внесения наличных денег, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации.

Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указываемой в реквизите "ИНН".

2.5.4. В реквизите "Счет N" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указывается номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег.

2.5.5. В реквизите "Свободное поле" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указываются КПП организации (при наличии), КПП администратора доходов бюджета в случае внесения организацией в соответствующий бюджет доходов от платных услуг, КПП организации - администратора доходов бюджета, осуществляющего администрирование платежа в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации в случае внесения наличных денег, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, код территории муниципального образования (межселенной территории) или входящего в состав муниципального образования населенного пункта, на которой мобилизуются доходы от платных услуг, в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО) в случае внесения организацией в соответствующий бюджет доходов от платных услуг (код территории муниципального образования (межселенной территории) или входящего в состав муниципального образования населенного пункта, на которой мобилизуются денежные средства, являющиеся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования в случае внесения указанных средств).

Банки не осуществляют контроль за содержанием информации, указываемой в реквизите "Свободное поле".

2.5.6. В реквизите "Источник поступления" объявления на взнос наличными 0402001 (препроводительной ведомости к сумке 0402300) указываются источник поступления наличных денег в соответствии с символами отчета о наличном денежном обороте, коды бюджетной классификации Российской Федерации (коды операций) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете организации, администратора доходов бюджета в случае внесения организацией в соответствующий бюджет доходов от платных услуг, открытом в органе Федерального казначейства (финансовом органе, органе управления внебюджетным фондом), информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов, а также органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

При внесении наличных денег, являющихся в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации источником дополнительного бюджетного финансирования организации, в реквизите "Источник поступления" указывается код бюджетной классификации доходов (при этом все знаки одновременно не могут принимать значение "0" (ноль), наименование вида средств "средства дополнительного бюджетного финансирования".

Банки не осуществляют контроль за информацией, указываемой в реквизите "Источник поступления".

2.5.7. В реквизите "символ" объявления 0402001, ордера 0402001 (ведомости к сумке 0402300, накладной к сумке 0402300, квитанции к сумке 0402300) организациями указываются соответствующие символы отчета о наличном денежном обороте.

В случае указания в реквизите "символ" объявления 0402001, ордера 0402001 символа отчета о наличном денежном обороте, не соответствующего источнику поступления наличных денег, указанному в реквизите "Источник поступления" объявления на взнос наличными 0402001, работник банка предлагает представителю организации заново заполнить объявление на взнос наличными 0402001. При этом первоначально оформленное объявление на взнос наличными 0402001 работник банка перечеркивает, на обороте объявления на взнос наличными 0402001 указывает причину его непринятия и ставит свою подпись, после чего возвращает первоначально оформленное объявление на взнос наличными 0402001 представителю организации.

     2.5.8. В реквизите "Вноситель __________________" объявления 0402001

                                    (личная подпись)

("Клиент __________________ ____________________________________________"

          (личная подпись)               (фамилия, инициалы)

препроводительной  ведомости  к  сумке  0402300)  проставляется   подпись

вносящего наличные деньги представителя организации. В случае сдачи сумки

с наличными  деньгами  инкассаторскими  работниками  в  препроводительной

ведомости     к     сумке      0402300        в      реквизите    "Клиент

________________________________________________________________________"

                  (личная подпись)    (фамилия, инициалы)

проставляется подпись лица, формировавшего сумку с наличными деньгами.

2.6.. В случае представления органами Федерального казначейства заявок, указанных в абзаце шестом пункта 2.4 настоящего Положения, прием наличных денег в кассы банков от представителя организации осуществляется по приходному кассовому ордеру 0402008, формируемому работником банка.

2.7. Работа с денежными знаками, вызывающими сомнение в их платежеспособности (далее - сомнительные денежные знаки), выявленными при приеме наличных денег от представителя организации, в банках, при пересчете наличных денег из сумки, поступившей от организации), в кредитной организации (филиале), а также прием банками на экспертизу сомнительных денежных знаков, выявленных организациями, осуществляются подразделениями Банка России в порядке, установленном Указанием Банка России N 5071-У и настоящим Положением, кредитными организациями (филиалами) в порядке, установленном Положением Банка России N 630-П и настоящим Положением.

В заявлении, оформляемом работником банка или организацией, в соответствии с Указанием Банка России N 5071-У или Положением Банка России N 630-П для сдачи в банк выявленных ею сомнительных денежных знаков, на оборотной стороне указываются: номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег, на который в случае подтверждения платежеспособности направляемых на экспертизу сомнительных денежных знаков следует зачислить их сумму; коды бюджетной классификации Российской Федерации (коды операций) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации); информация в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов, а также органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Копия заявления направляется банком в орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня зачисления суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег.

В случае выявления в банке при приеме наличных денег от представителя организации сомнительных денежных знаков работник банка или представитель организации, оформляет в двух экземплярах заявление в произвольной форме, в котором указывает сумму сомнительных денежных знаков, номер банковского счета, предназначенного для выдачи и внесения наличных денег, на который в случае подтверждения платежеспособности направляемых на экспертизу сомнительных денежных знаков следует зачислить их сумму, лицевой счет организации, коды бюджетной классификации Российской Федерации (коды операций) (за исключением операций, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации не подлежат учету по кодам бюджетной классификации Российской Федерации), а также информацию в соответствии с актами органов, организующих исполнение бюджетов, органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Представитель организации вправе указать в заявлении иные реквизиты. Заявление подписывается представителем организации с указанием наименования его должности, фамилии и инициалов. Один экземпляр заявления остается в банке, второй направляется банком в орган Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня зачисления суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег.

В случае выявления сомнительных денежных знаков в кредитной организации (филиале) при пересчете наличных денег из сумки, поступившей от организации, копия ведомости к сумке 0402300 направляется кредитной организацией (филиалом) органу Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после дня зачисления суммы сомнительных денежных знаков, признанных по результатам экспертизы платежеспособными, на банковский счет, предназначенный для выдачи и внесения наличных денег.

2.8. Операции по приему наличных денег от организаций, а также по выдаче наличных денег организациям осуществляются без взимания платы.

2.9. Организации могут сдавать наличные деньги для зачисления сумм денежных средств на банковские счета, предназначенные для выдачи и внесения наличных денег, через устройства, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема наличных денег от организаций (далее - автоматические приемные устройства), в порядке, установленном Положением Банка России N 630-П.

В случае внесения наличных денег организациями с применением автоматических приемных устройств распечатка автоматического приемного устройства, подтверждающая проведение операции по сдаче наличных денег для зачисления суммы денежных средств на банковский счет, помимо реквизитов, предусмотренных Положением Банка России N 630-П, может содержать дополнительную информацию, необходимую органу Федерального казначейства, предусмотренную в соответствующем договоре с кредитной организацией.

2.10. Выдача наличной иностранной валюты организациям, прием наличной иностранной валюты от организаций, производится в соответствии с требованиями, установленными Указанием Банка России от 30 января 2020 года N 5396-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2020 года N 58200, и настоящим Положением, в пределах имеющегося остатка денежных средств на банковском счете органа Федерального казначейства, предназначенном для выдачи и внесения наличных денег, на начало операционного дня или, при возможности, на момент выдачи в соответствии с графиком кассового обслуживания организаций.

Глава 3. Заключительные положения

3.1. Настоящее Положение подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2021 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Положения Банка России "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства"
(далее - проект положения)

Банк России разработал проект положения в связи с принятием Федерального закона от 27.12.2019 N 479-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей", вступающего в силу с 01.01.2021, и переходом Федерального казначейства на проведение операций через единый казначейский счет.

Действие проекта положения распространяется на подразделения Банка России, территориальные органы Федерального казначейства, кредитные организации.

Планируемая дата вступления в силу проекта положения - с 1 января 2021 года.

В рамках публичного обсуждения замечания и рекомендации по тексту проекта положения просим направлять в срок с 19 августа по 1 сентября 2020 года.

Департамент национальной платежной системы является ответственным структурным подразделением Банка России.