Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (по состоянию на 22.06.2020)

На основании статей 56, 62, 64-67, 70, 71.1, 72 и 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 27, ст. 3438; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; 2014, N 58, ст. 7543; 2017, N 18, ст. 2669; 2018, N 11, ст. 1588; 2019, N 18, ст. 2198; 2020, N 14, ст. 2021), статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2017, N 18, ст. 2669) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 марта 2020 года N 6):

1. Внести в Инструкцию Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 следующие изменения.

1.1. Абзац первый пункта 1.5 изложить в следующей редакции:

"1.5. При расчете обязательных нормативов рейтинги долгосрочной кредитоспособности по обязательствам в национальной или иностранной валюте, присвоенные иностранными кредитными рейтинговыми агентствами "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" (S&P Global Ratings) или "Фитч Рейтингс" (Fitch Ratings) либо "Мудис Инвесторс Сервис" (Moody′s Investors Service) (далее - иностранные кредитные рейтинговые агентства) по международной рейтинговой шкале, используются только в отношении иностранных объектов рейтинга (за исключением объектов рейтинга, перечисленных в пункте 2.6 настоящей Инструкции, приложениях 7 и 10 к настоящей Инструкции, а также рейтингов, присвоенных контрагентам, перечисленным в абзаце четвертом настоящего пункта) в валюте, в которой номинировано соответствующее обязательство.".

1.2. В пункте 2.3:

в подпункте 2.3.1

абзац двадцать первый изложить в следующей редакции:

"В I группу активов включаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в рублях, при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8925);";

дополнить абзацем следующего содержания:

"Коэффициент риска по I группе активов имеет значение 0 (ноль).";

в абзаце шестнадцатом подпункта 2.3.2 слова "кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в рублях, при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также" исключить;

в абзаце втором подпункта 2.3.4.1 цифры "8913.1, 8917.1, 8923.1, 8932, 8943.1, 8945.1, 8946.1, 8959.1, 8962, 8966, 8969, 8973, 8974.1, 8975.1, 8976, 8985.1" заменить цифрами "8912.1, 8913.1, 8917.1, 8923.1, 8925, 8932, 8941.1, 8943.1, 8945.1, 8946.1, 8953.1, 8954.1, 8959.1, 8960.1, 8962, 8964.1, 8966, 8969, 8973, 8974.1, 8975.1, 8976, 8980.1, 8985.1";

в абзаце втором подпункта 2.3.4.2 цифры "8913.2, 8917.2, 8923.2, 8932, 8943.2, 8945.2, 8946.2, 8959.2, 8962, 8966, 8969, 8973, 8974.2, 8975.2, 8976, 8871, 8891, 8985.2" заменить цифрами "8912.2, 8913.2, 8917.2, 8923.2, 8925, 8932, 8941.2, 8943.2, 8945.2, 8946.2, 8953.2, 8954.2, 8959.2, 8960.2, 8962, 8964.2, 8966, 8969, 8973, 8974.2, 8975.2, 8976, 8871, 8891, 8980.2, 8985.2";

в абзаце втором подпункта 2.3.4.3 цифры "8913.0, 8917.0, 8923.0, 8932, 8943.0, 8945.0, 8946.0, 8959.0, 8962, 8966, 8969, 8973, 8974.0, 8975.0, 8976, 8871, 8891, 8985.0" заменить цифрами "8912.0, 8913.0, 8917.0, 8923.0, 8925, 8932, 8941.0, 8943.0, 8945.0, 8946.0, 8953.0, 8954.0, 8959.0, 8960.0, 8962, 8964.0, 8966, 8969, 8973, 8974.0, 8975.0, 8976, 8871, 8891, 8980.0, 8985.0";

в абзаце втором подпункта 2.3.8 после цифр "60349," дополнить цифрами "60806,"; после цифр "60414," дополнить цифрами "60805,";

в абзаце третьем подпункта 2.3.23 после слов "от справедливой стоимости предмета залога" дополнить словами "за исключением случаев, когда банк в соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции принял решение об использовании финализированного подхода и в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции для оценки кредитного риска по ипотечным ссудам принял решение о применении подпунктов 3.3.7.5 - 3.3.7.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции,".

1.3. В абзацах пятом и двенадцатом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 слово "АРЦК" заменить словом "АРЦКi";

1.4. В пункте 3.3:

в подпункте 3.3.1.1:

в абзаце втором цифры "8601" исключить;

дополнить абзацами следующего содержания:

"при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (код 8925).

С коэффициентом риска 0 процентов взвешиваются номинированные в рублях обязательные резервы, депонированные в Банке России (код 8601).";

в абзаце пятом подпункта 3.3.1.2 слова "при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, а также" исключить;

в абзаце третьем подпункта 3.3.1.5 после цифр "8912.i +" дополнить цифрами "8925 +";

в подпункте 3.3.2:

абзац второй дополнить текстом следующего содержания:

"Указанные коэффициенты риска применяются по требованиям, номинированным в национальной валюте страны регистрации кредитной организации - заемщика, а также по требованиям, номинированным в иностранной валюте, если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к центральным банкам или правительствам страны ее регистрации, ниже коэффициента, указанного в таблице 4. В случае, если коэффициент риска, установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта по требованиям к центральным банкам или правительствам страны регистрации кредитной организации выше коэффициента риска, установленного в таблице 4, требования к кредитной организации, номинированные в иностранной валюте, взвешиваются с коэффициентом риска, установленным по требованиям к центральным банкам или правительствам стран ее регистрации, и включаются в коды 8763.i, 8764.i или 8765.i в зависимости от значения коэффициента риска.";

в абзаце одиннадцатом после слов "банки-нерезиденты," дополнить словами "своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов,";

в абзаце двенадцатом после слов "кредитные организации," дополнить словами "своевременно выполняющие свои обязательства по погашению основного долга и процентов,";

в подпункте 3.3.2.2:

в абзаце третьем слова "пунктом 3.3.7.1" заменить словами "подпунктом 3.3.7.1 или подпунктом 3.3.7.5 в случае принятия банком решения в соответствии с подпунктом 3.3.7.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции";

абзац пятнадцатый изложить в следующей редакции:

"АРБi = 0,2 х (8611.i + 8678.i + 8681.i) + 0,3 х (8612.i + 8610.i) + 0,4 х (8613.i + 8621.i) + 0,5 х (8614.i + 8657.i + 8763.i) + 0,75 х (8606.i + 8615.i) + 1,5 х (8616.i + 8765.i) + 8619 + 8764.i";

подпункт 3.3.4.2 дополнить абзацем следующего содержания:

"Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", банк вправе продолжать взвешивать с коэффициентом риска 85 процентов в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства.";

в абзаце пятом подпункта 3.3.4 после слова "общества" дополнить словами "за исключением случаев, когда основным обществом является банк - кредитор";

в абзаце третьем подпункта 3.3.4.5 после цифр "8660" дополнить цифрами "+ 8698";

в абзаце четвертом подпункта 3.3.5 слова "приложения 2" заменить словами "приложения 11";

в абзацах втором и третьем подпункта 3.3.6.2 слово "АРЦК" заменить словом "АРЦКi";

подпункт 3.3.7 дополнить новыми подпунктами 3.3.7.4 - 3.3.7.7 следующего содержания:

"3.3.7.4. В целях расчета нормативов при определении величины кредитного риска по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам (за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных участникам накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих в период прохождения ими военной службы по контракту, а также в случаях, указанных в статье 10 Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих") банк вправе принять решение о применении одной из методик, предусмотренных подпунктами 3.3.7.1 - 3.3.7.3 настоящего пункта или подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта. Информация о принятии уполномоченным органом банка решения о применении подпунктов 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта доводится банком до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) в письменном виде в течение 3 рабочих дней с даты принятия решения и должна содержаться в примечании к форме отчетности 0409135, установленной Указанием Банка России N 4927-У. Выбранная банком методика, установленная подпунктами 3.3.7.5 - 3.3.7.7 настоящего пункта, не может быть изменена и применяется начиная со следующего дня после даты направления информации в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России).

3.3.7.5. Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, соответствующего требованиям статьи 15 "Жилищного кодекса Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 14; 2020, N 6, ст. 592), по которым не произошел дефолт, и исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом жилого помещения, в том числе ссуды, направленные на рефинансирование (погашение) ранее предоставленных ипотечных ссуд, включаются в расчет нормативов с коэффициентами риска, установленными в таблице 6.1 настоящего подпункта, посредством кодов, указанных в таблице 6.2 настоящего подпункта, в зависимости от значения показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (ОД/СЗ) и показателя долговой нагрузки (ПДН), рассчитанного в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 4892-У, при соблюдении следующих условий:

завершена государственная регистрация договора ипотеки (ипотеки) жилого помещения в Едином государственном реестре недвижимости или осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления ссуды по такому договору прошло не более 2 месяцев;

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

Таблица 6.1

1	ОД/СЗ	(0;50]	(50;60]	(60;70]	(70;80]	(80;85]	(85;90]	(90;100]	100+
	2	3	4	5	6	7	8	9	10
2	ПДН не рассчитывался	25	30	40	50	60	60	70	90
3	ПДН (0; 30]	20	30	35	45	50	50	60	80
4	ПДН (30; 40]	25	30	40	50	60	60	70	90
5	ПДН (40; 50]	25	30	40	50	60	60	70	90
6	ПДН (50; 60]	25	30	40	50	60	60	70	90
7	ПДН (60; 70]	25	30	40	50	60	60	70	90
8	ПДН (70; 80]	25	30	40	55	65	65	75	95
9	ПДН 80+	25	30	40	55	65	65	75	95

Таблица 6.2

1	Коэффициент риска	Код
	2	3
2	20	8684
3	25	8661
4	30	8662
5	35	8679
6	40	8663
7	45	8664
8	50	8666
9	55	8668
10	60	8669
11	65	8670
12	70	8672
13	75	8675
14	80	8676
15	90	8680
16	95	8685

При расчете показателя ОД/СЗ в течение срока ипотечного кредита стоимость объекта недвижимости определяется на дату предоставления кредита и подлежит корректировке только в случае существенного снижения его стоимости. Критерии определения существенного снижения стоимости объекта недвижимости устанавливается во внутренних документах банка. В случае последующего увеличения стоимости объекта недвижимости скорректированная стоимость может включаться в расчет показателя ОД/СЗ в размере, не превышающем стоимость на дату предоставления кредита.

По рефинансированным ипотечным ссудам учитывается стоимость объекта недвижимости, определенная на дату предоставления ипотечного кредита.

В расчет показателя ОД/СЗ сумма кредита включается в размере фактического остатка на балансовом счете на дату расчета нормативов.

Требования по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8682).

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, определенные в настоящем подпункте, по которым произошел дефолт, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8650) с учетом норм абзаца четвертого подпункта 3.3.9.2 настоящего пункта.

3.3.7.6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам, за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, а также ссуд, соответствующих условиям кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 показателя ПК2i, взвешиваются с коэффициентом риска 100 процентов (код 8683).

3.3.7.7. Величина кредитного риска по ссудам физическим лицам (АРФЛ), в случае если банк при оценке риска применяет подпункты 3.3.7.5 - 3.3.7.6 настоящего пункта, рассчитывается по формуле:

АРФЛ = 0,2 х 8684 + 0,25 х 8661 + 0,3 х 8662 + 0,35 х 8679 + 0,4 х 8663 + 0,45 х 8664 + 0,5 х 8666 + 0,55 х 8668 + 0,6 х 8669 + 0,65 х 8670 + 0,7 х 8672 + 0,75 х 8675 + 0,8 х 8676 + 0,9 х 8680 + 0,95 х 8685 + 8650 + 8682 + 8683";

в абзаце первом подпункта 3.3.8.4 слова "инструменты капитала" заменить словами "обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей)";

в подпункте 3.3.9.2:

в абзаце первом после слов "по ссудам" дополнить словами "(за исключением ипотечных ссуд, определенных в подпункте 3.3.7.5 настоящего пункта, включенных в код 8650)";

в абзаце четвертом слова "они обеспечены ипотекой в соответствии с подпунктом 3.3.7.1 настоящего пункта или" исключить; после слов "в том числе" дополнить словами "обеспечение, перечисленное в коде 8945.i, а также".

1.5. В пункте 4.2, абзаце шестом пункта 4.3 слова "приложениями 1, 2, 4 и 7" заменить словами "приложениями 1- 4, 7 и 9"; слова "приложениями 1, 4, 7 и 11" заменить словами "приложениями 1, 3, 4, 7, 9 и 11".

1.6. В абзаце пятом пункта 5.2 после слов "408П" дополнить цифрами "- 40824 - 40826,".

1.7. В абзаце пятом пункта 5.3 после слов "408П" дополнить цифрами "- 40824 - 40826"; после цифр "8723," дополнить цифрами "8762,".

1.8. Пункт 14.2 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"По 30 июня 2022 года включительно применяются:

положения строк кодов 8695.1, 8695.2, 8695.0, 8825.1, 8825.2, 8825.0, 8829.1, 8829.2, 8829.0 приложения 1 к настоящей Инструкции в части исключения акций (долей), полученных банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в "Перечень системообразующих организаций российской экономики", который публикуется на официальном сайте Министерства экономического развития Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - Перечень системообразующих организаций).

По 30 июня 2025 года включительно применяются:

положения абзаца третьего подпункта 3.3.4.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции в части кода 8698;

положения строк кодов 8607.1, 8607.2, 8607.0, 8815 приложения 1 к настоящей Инструкции в части исключения вложений в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями;

положения строк кода 8620 приложения 1 к настоящей Инструкции в части включения вложений в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями;

положения строк кодов 8626, 8629.1, 8629.2, 8629.0, 8692 приложения 1 к настоящей Инструкции в части кода 8698;

положения строки кода 8698 приложения 1 к настоящей Инструкции.".

1.9. В приложении 1:

графу 1 строки кодов 8607.1, 8607.2, 8607.0 изложить в следующей редакции:

"Вложения в субординированные обязательства и инструменты капитала (кроме акций (долей), указанные в подпункте 3.3.8.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции.

В расчет данного кода в период по 30 июня 2025 года не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, включенные в код 8620 или код 8698";

графу 1 строк кодов 8612.i, 8613.i, 8614.i, 8681.i дополнить абзацем следующего содержания:

"В данный код не включаются требования, соответствующие условиям кодов 8763.i, 8764.i, 8765.i";

графу 1 строки кода 8620 дополнить абзацем следующего содержания:

"В расчет данного кода в период по 30 июня 2025 года включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, не относящихся к инвестиционному классу, понятие которого установлено в абзацах третьем - пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции";

в графе 1 строки кода 8626:

после цифр "47410," дополнить цифрами "47408, 47423, 47502,";

дополнить абзацем следующего содержания:

"В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, включенные в код 8607.i, или вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, включенные в код 8698 в период по 30 июня 2025 года";

в графе 1 строки кодов 8629.1, 8629.2, 8629.0:

после цифр "8687" дополнить цифрами: "8650, 8661, 8662, 8663, 8664, 8666, 8668, 8669, 8670, 8672, 8675, 8676, 8679, 8680, 8682, 8683, 8684, 8685, 8698, 8763.i, 8764.i, 8765.i, 8925";

абзац десятый дополнить словами "и остатки на балансовом счете N 10601;";

в графе 1 строки кода 8630 после цифр "8690.i," дополнить цифрами "8691.i,";

в графе 1 строки кодов 8632.1, 8632.2, 8632.0 цифры "456А - 45616, 458А - 45820", заменить цифрами "455А - 45523, 456А - 45616, 457А - 45713, 458А - 45820, 459А - 45920,";

графу 1 строки кодов 8637.1, 8637.2, 8637.0 изложить в следующей редакции:

"Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8636.1, 8636.2, 8636.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент:

1,5 в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года;

1,75 в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года;

2,0 в период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года;

2,25 в период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года;

2,5 начиная с 1 января 2025 года";

графу 1 строки кодов 8639.1, 8639.2, 8639.0 изложить в следующей редакции:

"Сумма вложений в акции (доли) юридических лиц и требований, указанных в строке кодов 8638.1, 8638.2, 8638.0, за минусом сформированного резерва, умноженная на коэффициент:

2,0 в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года;

2,5 в период с 1 января 2022 года по 31 декабря 2022 года;

3,0 в период с 1 января 2023 года по 31 декабря 2023 года;

3,5 в период с 1 января 2024 года по 31 декабря 2024 года;

4,0 начиная с 1 января 2025 года";

графу 1 строк кодов 8649, 8740 дополнить абзацем следующего содержания:

"Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства в соответствии со статьей 4.1 Федерального закона "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", кредитная организация вправе включать в настоящий код в течение года с даты их исключения из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства";

после строки кода 8649 дополнить строкой кода 8650 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, обеспеченным залогом жилого помещения, по которым произошел дефолт (счета (их части) № № 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8650	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

после строки кода 8660 дополнить строками кодов 8661, 8662, 8663, 8664 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 25 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8661	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 30 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8662	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 40 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8663	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 45 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8664	Н1.1 Н1.2 Н1.0

“;

после строки кода 8665 дополнить строкой кода 8666 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 50 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8666	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

после строки кода 8667 дополнить строками кодов 8668, 8669, 8670 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 55 процентов (счета (их части) №№ 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8668	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 60 процентов (счета (их части) №№ 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8669	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 65 процентов (счета (их части) №№ 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8670	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

после строки кодов 8671.1, 8671.2, 8671.0 дополнить строкой кода 8672 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 70 процентов (счета (их части) №№ 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8672	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

после строки кодов 8674.1, 8674.2, 8674.0 дополнить строками кодов 8675, 8676 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 75 процентов(счета (их части) №№ 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8675	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 80 процентов (счета (их части) №№ 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8676	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

после строки кодов 8678.1, 8678.2, 8678.0 дополнить строками кодов 8679, 8680 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 35 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8679	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 90 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8680	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

после строки кодов 8681.1, 8681.2, 8681.0 дополнить строками кодов 8682, 8683, 8684, 8685 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, не соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8682	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам в случае, если банк при оценке риска применяет подпункты 3.3.7.5 - 3.3.7.7 пункта 3.3 настоящей Инструкции за исключением ипотечных ссуд, ссуд, по которым произошел дефолт, и ссуд, соответствующих условиям кодов 8690.i, 8691.i, 8821 и 8833 (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8683	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 20 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8684	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, соответствующим условиям, приведенным в абзацах первом - третьем подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции, включаются в расчет настоящего кода, если коэффициент риска по ним в соответствии с таблицей 6.1 подпункта 3.3.7.5 пункта 3.3 настоящей Инструкции составляет 95 процентов (счета (их части) NN 455А - 45523, 457А - 45713, 45815, 45817, 45915, 45917, 47427, 47801)	8685	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

графу 1 строк кодов 8690.1, 8690.2, 8690.0 и 8808.1,8808.2, 8808.0 после цифр "47805)", дополнить цифрами ", 60312";

графу 1 строки кода 8692 дополнить абзацем следующего содержания:

"В расчет данного кода не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, включенные в коды 8607.i или 8698";

графу 1 строки кода 8695.1, 8695.2, 8695.0 дополнить абзацем следующего содержания:

"В данный код не включаются акции (доли), полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в Перечень системообразующих организаций";

после строки кодов 8697.1, 8697.2, 8697.0 дополнить строкой кодов 8698 следующего содержания:

“

Вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, относящихся к заемщикам инвестиционного класса, понятие которого установлено в абзацах третьем - пятом подпункта 3.3.4 пункта 3.3 настоящей Инструкции	8698	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

после строки кодов 8761.1, 8761.2, 8761.0 дополнить строками кодов 8762, 8763.1, 8764.1, 8765.1 следующего содержания:

“

Остатки на счетах N N 40824, 40826 за 30 календарных дней до срока ввода в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости, указанного в проектной декларации в соответствии с пунктом 4 статьи 15.5 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ, и 20 процентов от суммы остатков на счетах N N 40824, 40826 со сроком свыше 30 календарных дней от указанной даты	8762	Н3 (Овт)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям класса "А" или "А*", номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, если коэффициент риска по требованиям к центральным банкам или правительствам страны регистрации банка (небанковской кредитной организации), установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, составляет 50 процентов (счета (их части) N N 20316, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 324А - 32407, 325А-32507, 456А - 45616, 473А - 47312, 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8763.1 8763.2 8763.0	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям класса "А", "А*", или "В", номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, если коэффициент риска по требованиям к центральным банкам или правительствам страны регистрации банка (небанковской кредитной организации), установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, составляет 100 процентов (счета (их части) N N 20316, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 324А - 32407, 325А-32507, 456А - 45616, 473А - 47312, 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8764	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям класса "А", "А*", или "В", номинированные в валюте, отличной от валюты страны их регистрации, если коэффициент риска по требованиям к центральным банкам или правительствам страны регистрации банка (небанковской кредитной организации), установленный в подпункте 3.3.1 настоящего пункта, составляет 150 процентов (счета (их части) NN 20316, 20316, 30110, 30114, 30119, 30221, 30233, 30427, 30602, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 324А - 32407, 325А-32507, 456А - 45616, 473А - 47312, 47408, 47410, 47423, 47427, 47431, 478А - 47805, 47901, 50106, 50109, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50210, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50406, 50418, 50618, (50621 - 50620), 50718, (50721 - 50720), 51213, 51216, 51313, 51316, 51513, 51516)	8765	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

графу 1 строки кода 8815 дополнить абзацем следующего содержания:

"В данный код в период по 30 июня 2025 года не включаются вложения в субординированные обязательства (включая бессрочные облигации) не финансовых организаций. Указанные вложения включаются в IV группу активов";

графу 1 строки кодов 8825.1, 8825.2, 8825.0 дополнить абзацем следующего содержания:

"В данный код не включаются акции (доли), полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в Перечень системообразующих организаций. Указанные акции включаются в IV группу активов";

графу 1 строки кодов 8829.1, 8829.2, 8829.0 дополнить абзацем следующего содержания:

"В данный код не включаются акции (доли), полученные банком по договорам об отступном или по договорам о залоге в результате реализации прав на обеспечение по ссудам, предоставленным банком юридическим лицам, включенным в Перечень системообразующих организаций. Указанные акции включаются в IV группу активов или в состав прочих активов (код 8629.i)";

в графе 1 строки кода 8912 после цифр "30419," дополнить цифрами "319А";

после строки кода 8924 дополнить строкой кода 8925 следующего содержания:

“

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в рублях, при наличии договора страхования экспортных кредитов и инвестиций, обеспеченного номинированной в рублях государственной гарантией Российской Федерации (или выплата по которой предусмотрена в рублях), предоставляемой по обязательствам акционерного общества "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации (счета (их части) NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А - 32027, 321А - 32116, 322А - 32212, 323А - 32312, 443А - 44316, 444А - 44416, 445А - 44516, 446А - 44616, 447А - 44716, 448А - 44816, 449А - 44916, 450А - 45016, 451А - 45116, 452А - 45216, 453А - 45316, 454А - 45416, 456А - 45616, 462А - 46212, 463А - 46312, 464А - 46412, 465А - 46512, 466А - 46612, 467А - 46712, 468А - 46812, 469А - 46912, 470А - 47012, 471А - 47112, 472А - 47212, 473А - 47312, 47423, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121 - 50120), 50207, 50208, 50218, (50221 - 50220), 50403, 50404, 50418, 51213 - 51217, 51313 - 51317, 51513 - 51517)	8925	Н1.1 (А), Н1.2 (А), Н1.0 (А)

“;

абзац второй графы 1 строки кодов 8941.1, 8941.2, 8941.0 изложить в следующей редакции:

«участников клиринга (в части средств, перечисленных для исполнения и (или) обеспечения исполнения обязательств, допущенных к клирингу, в том числе в качестве индивидуального клирингового обеспечения, а также кредитные требования, возникшие по результатам клиринга) к клиринговым кредитным организациям, кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента (за исключением требований к кредитным организациям, осуществляющим функции квалифицированного центрального контрагента, указанного в коде 8846), и расчетным кредитным организациям;»

в графе 1 строки кодов 8960.1, 8960.2, 8960.0 после слов «части) № №» дополнить цифрами «30102, 319А,»;

в графе 1 строки кода 8981 слова «, если банк рассчитывает обязательные нормативы по главе 2 настоящей Инструкции, или прочих активов (пункт 3.3.9 настоящей Инструкции) в случае принятия банком решения согласно пункту 1.7 настоящей Инструкции» исключить.

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией"

Банк России доработал проект указания "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (далее - Проект), предусматривающий изменение оценки кредитного риска по ипотечным ссудам, а именно, ускоренное внедрение новой методики оценки кредитного риска по ипотечным ссудам с учетом документа Базельского комитета по банковскому надзору Basel III: Finalising post-crisis reforms" 1, которая будет применяться к ипотечным ссудам (включая ранее выданные) банками, использующими в целях расчета обязательных нормативов главу 3 Инструкции N 199-И (финализированный подход к расчету кредитного риска по требованиям к банкам и корпоративным заемщикам).

По результатам проведения оценки регулирующего воздействия (с 20 мая по 29 мая 2020 года) в проект внесены следующие основные изменения по сравнению с первоначальной версией.

1. Пересмотрены в сторону снижения коэффициенты риска по ипотечным ссудам под залог жилой недвижимости (с учетом значений показателя соотношения величины основного долга по ссуде и справедливой стоимости предмета залога (Loan To Value, LTV) и показателя долговой нагрузки (ПДН). Льготные коэффициенты риска распространены на рефинансированные ипотечные ссуды. При этом рефинансирующий банк должен рассчитывать LTV, учитывая значение стоимости имущества на дату выдачи ипотеки банком - первоначальным кредитором.

2. Распространена на ссуды МСП, оцениваемые на индивидуальной основе, льгота в отношении ссуд, предоставленных субъектам МСП, исключенным из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства (требования по ним также могут продолжать учитываться с пониженным коэффициентом риска 85% в течение года с даты их исключения из реестра).

3. Установлено ограничение в части коэффициентов риска по требованиям к кредитным организациям, номинированным в валюте, отличной от валюты страны регистрации кредитной организации, а именно, коэффициент риска по данным требованиям не может быть ниже, чем коэффициент риска по требованиям к центральному банку или правительству страны регистрации кредитной организации - заемщика, номинированным в иностранной валюте, установленный в документе БКБН.

4. Снижен с 20% до 0% коэффициент риска по рублевым требованиям, обеспеченным страховым покрытием АО "ЭКСАР", по которым представлена гарантия Российской Федерации в рублях (или выплата по которой установлена в рублях).

------------------------------

1 Вошел в состав Консолидированного документа Базельского комитета по банковскому надзору (The Basel Framework, December 15, 2019).