Указание Банка России от 26 сентября 2019 г. № 5267-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года № 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих" (не вступило в силу)
1. На основании подпункта 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; № 52, ст. 6975; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154; 2015, № 10, ст. 1409; № 27, ст. 3946, ст. 4001; № 29, ст. 4357, ст. 4385; № 48, ст. 6715; 2016, № 1, ст. 52; № 22, ст. 3094; № 26, ст. 3863, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4294, ст. 4296; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 66; № 18, ст. 2557; № 31, ст. 4840; № 32, ст. 5113, ст. 5115; № 49, ст. 7524), пунктов 1 и 2 статьи 54 и подпункта 5 пункта 2 статьи 55 Федерального закона от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 49, ст. 4562; 2004, № 27, ст. 2711; 2006, № 17, ст. 1780; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 48, ст. 5731; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4334; 2013, № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6695, ст. 6699; 2014, № 11, ст. 1098; 2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 47; № 23, ст. 3301; № 27, ст. 4225, ст. 4294; 2017, № 18, ст. 2661; № 31, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 66, ст. 70, ст. 90; 2019, № 30, ст. 4150), статьи 41 Федерального закона от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 46, ст. 4448; 2005, № 1, ст. 19; 2006, № 31, ст. 3440; 2010, № 11, ст. 1171; 2011, № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; 2012, № 26, ст. 3436; № 53, ст. 7606; 2013, № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; 2015, № 27, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 81; № 27, ст. 4294; 2017, № 27, ст. 3938; № 48, ст. 7052; 2018, № 53, ст. 8440; 2019, № 18, ст. 2200; № 31, ст. 4420), абзацев одиннадцатого и тринадцатого статьи 36.18 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2001, № 7, ст. 623; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 2, ст. 166; 2004, № 49, ст. 4854; 2005, № 19, ст. 1755; 2006, № 43, ст. 4412; 2007, № 50, ст. 6247; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6450, ст. 6454; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040, ст. 7061; 2012, № 31, ст. 4322; № 47, ст. 6391; № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 19, ст. 2326; № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6975; 2014, № 11, ст. 1098; № 30, ст. 4219; 2015, № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 41, ст. 47; № 27, ст. 4225; 2017, № 31, ст. 4754, ст. 4830; 2018, № 1, ст. 66; № 11, ст. 1584; № 31, ст. 4858; № 32, ст. 5115), пункта 9 части 2 статьи 21 Федерального закона от 20 августа 2004 года № 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, № 34, ст. 3532; 2006, № 6, ст. 636; 2007, № 50, ст. 6237; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 48, ст. 5731; 2011, № 27, ст. 3879; № 48, ст. 6728; 2012, № 26, ст. 3443; 2013, № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 52, ст. 6961; 2014, № 23, ст. 2930; 2015, № 27, ст. 4001; 2016, № 14, ст. 1905; № 18, ст. 2494; 2017, № 11, ст. 1541; № 31, ст. 4816; 2018, № 32, ст. 5115; 2019, № 31, ст. 4475), подпункта 10 пункта 2 статьи 7, пунктов 9 и 11 статьи 11 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2003, № 1, ст. 13; № 46, ст. 4431; 2004, № 31, ст. 3217; 2005, № 1, ст. 9; № 19, ст. 1755; 2006, № 6, ст. 636; 2008, № 18, ст. 1942; № 30, ст. 3616; 2009, № 29, ст. 3619; № 52, ст. 6454; 2010, № 31, ст. 4196; 2011, № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7036, ст. 7037, ст. 7040; 2012, № 50, ст. 6965, ст. 6966; 2013, № 30, ст. 4044, ст. 4084; № 49, ст. 6352; № 52, ст. 6961, ст. 6975; 2014, № 30, ст. 4219; № 49, ст. 6912, ст. 6919; 2015, № 27, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 41, ст. 47; 2017, № 1, ст. 52; № 30, ст. 4456; 2018, № 18, ст. 2557; № 31, ст. 4858; № 32, ст. 5115) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46; № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, № 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950; № 31, ст. 4852; № 32, ст. 5115; № 49, ст. 7524; № 53, ст. 8411, ст. 8440; 2019, № 6, ст. 463; № 18, ст. 2198; № 23, ст. 2921; № 27, ст. 3538; № 29, ст. 3857; № 31, ст. 4423) внести в Указание Банка России от 19 апреля 2018 года № 4777-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности специализированного депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке представления отчетности специализированного депозитария страховщику, а также форме и сроке представления отчетности специализированного депозитария в управляющую компанию, осуществляющую доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий функционирование накопительно-ипотечной системы жилищного обеспечения военнослужащих", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 июля 2018 года № 51513, следующие изменения.
1.1. В приложении 1:
1.1.1. В форме отчетности 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария":
раздел 1 после графы 9 дополнить графой 9.1 следующего содержания:
"
Номер лицензии управляющей компании акционерного инвестиционного фонда |
---|
9.1 |
";
в разделе 2:
после графы 10 дополнить графой 10.1 следующего содержания:
"
Номер лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда |
---|
10.1 |
";
после графы 12 дополнить графой 13 следующего содержания:
"
Примечание |
---|
13 |
";
раздел 19 изложить в следующей редакции:
"Раздел 19. Сведения о работниках специализированного депозитария
Номер строки | Вид сведений | Содержание |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
1 | Сведения о работниках (без учета обособленных подразделений) | X |
1.1 | Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) специализированного депозитария | X |
1.1.1 | Наименование должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии со штатным расписанием | |
1.1.2 | Дата назначения на должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля) | |
1.1.3 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | |
1.1.4 | ИНН | |
1.1.5 | Иной идентификатор | |
1.1.5.1 | Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица | |
1.1.6 | Перечень лицензируемых видов деятельности организации, в отношении которых лицо осуществляет функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии с должностной инструкцией | X |
1.1.6.1 | ||
1.1.6.2 | ||
... | ||
1.2 | Количество работников службы внутреннего контроля (при ее наличии), за исключением руководителя службы внутреннего контроля, чел. | |
1.3 | Сведения о работниках отдельного структурного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария | X |
1.3.1 | Полное наименование отдельного структурного подразделения | |
1.3.2 | Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения | X |
1.3.2.1 | Наименование должности руководителя отдельного структурного подразделения в соответствии со штатным расписанием | |
1.3.2.2 | Дата назначения на должность руководителя отдельного структурного подразделения | |
1.3.2.3 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | |
1.3.2.4 | ИНН | |
1.3.2.5 | Иной идентификатор | |
1.3.2.5.1 | Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица | |
1.4 | Общие сведения о работниках | X |
1.4.1 | Общее количество работников, чел. | |
1.4.2 | Количество работников в отдельных структурных подразделениях, к функциям которых относится осуществление деятельности специализированного депозитария, чел. | |
2 | Сведения о работниках обособленного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария | X |
2.1 | Полное наименование обособленного подразделения | |
2.2 | Сведения о руководителе обособленного подразделения | X |
2.2.1 | Наименование должности руководителя обособленного подразделения в соответствии со штатным расписанием | |
2.2.2 | Дата назначения на должность руководителя обособленного подразделения | |
2.2.3 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | |
2.2.4 | ИНН | |
2.2.5 | Иной идентификатор | |
2.2.5.1 | Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица | |
2.3 | Сведения о контролере (руководителе службы внутреннего контроля) обособленного подразделения | X |
2.3.1 | Наименование должности контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии со штатным расписанием | |
2.3.2 | Дата назначения на должность контролера (руководителя службы внутреннего контроля) | |
2.3.3 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | |
2.3.4 | ИНН | |
2.3.5 | Иной идентификатор | |
2.3.5.1 | Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица | |
2.3.6 | Перечень лицензируемых видов деятельности организации, в отношении которых лицо осуществляет функции контролера (руководителя службы внутреннего контроля) в соответствии с должностной инструкцией | X |
2.3.6.1 | ||
2.3.6.2 | ||
... | ||
2.4 | Количество работников службы внутреннего контроля (при ее наличии), за исключением руководителя службы внутреннего контроля, чел. | |
2.5 | Сведения о работниках отдельного структурного подразделения обособленного подразделения, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария | X |
2.5.1 | Полное наименование отдельного структурного подразделения обособленного подразделения | |
2.5.2 | Сведения о руководителе отдельного структурного подразделения обособленного подразделения | X |
2.5.2.1 | Наименование должности руководителя отдельного структурного подразделения обособленного подразделения в соответствии со штатным расписанием | |
2.5.2.2 | Дата назначения на должность руководителя отдельного структурного подразделения обособленного подразделения | |
2.5.2.3 | Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) | |
2.5.2.4 | ИНН | |
2.5.2.5 | Иной идентификатор | |
2.5.2.5.1 | Серия (при наличии) и номер документа, удостоверяющего личность физического лица | |
2.6 | Общие сведения о работниках обособленного подразделения | X |
2.6.1 | Общее количество работников, чел. | |
2.6.2 | Количество работников в отдельном структурном подразделении, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария, чел. |
";
в разделе 20:
строки 1.12, 1.12.1-1.12.4, 2.12, 2.12.1-2.12.4 признать утратившими силу.
1.1.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420860 "Общие сведения о деятельности специализированного депозитария":
дополнить пунктом 4.1 следующего содержания:
"4.1. В графе 13 раздела 2 Отчета приводятся пояснения, в том числе об аннулировании лицензии управляющей компании паевого инвестиционного фонда (если применимо).";
в пункте 15:
абзацы четвертый и пятый изложить в следующей редакции:
"Строки 1.3.1-1.3.2.5.1 заполняются отдельно по каждому структурному подразделению, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария.
Строки 2.1-2.6.2 заполняются отдельно по каждому обособленному подразделению, к функциям которого относится осуществление деятельности специализированного депозитария.";
дополнить новым абзацем следующего содержания:
"Количество работников указывается в соответствии со штатным расписанием организации.".
абзац шестой пункта 16 признать утратившим силу.
1.2. В приложении 2:
1.2.1. В форме отчетности 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии":
в разделе 4:
после подраздела 4.1 дополнить подразделом "Справочно" следующего содержания:
"Справочно.
Неисполненная часть обязательств по возврату основной суммы долга в соответствии с условиями кредитных договоров или договоров займа ____________руб.";
в графе 1 строки кода 3 подраздела 4.3 слова ", в том числе" исключить.
1.2.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420863 "Отчетность об ипотечном покрытии":
в абзаце четвертом пункта 8 слово "буквенными" заменить словом "цифровыми";
пункт 10 дополнить новым абзацем следующего содержания:
"В подразделе "Справочно" отражается совокупная величина неисполненной части обязательств по возврату основной суммы долга в соответствии с условиями кредитных договоров или договоров займа.".
1.3. В приложении 3:
1.3.1. В форме отчетности 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":
в разделе 1:
наименование графы 24 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";
после графы 26 дополнить графой 26.1 следующего содержания:
"
Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа) |
---|
26.1 |
";
наименование графы 27 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";
после графы 27 дополнить графой 27.1 следующего содержания:
"
Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре |
---|
27.1 |
";
после графы 31 дополнить графами 32-34 следующего содержания:
"
Международный стандарт финансовой отчетности | Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности | Примечание |
---|---|---|
32 | 33 | 34 |
".
1.3.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420864 "Отчетность о составе средств пенсионных резервов, поступлении и выбытии средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов":
в абзаце втором пункта 1 слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить;
пункт 21 изложить в следующей редакции:
"21. В графе 24 раздела 1 Отчета указывается стоимость актива (обязательства) в соответствии с применяемым фондом Международным стандартом финансовой отчетности. Показатели, отражающие стоимость обязательств, приводятся со знаком "-" (минус).";
дополнить пунктом 23.1 следующего содержания:
"23.1. В графе 26.1 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается дата последнего договора (дополнительного соглашения) о внесении изменений в договор в части продления срока его действия (в случае внесения указанных изменений).";
пункт 24 после слова "предусмотренная" дополнить словом "первоначальным";
дополнить пунктом 24.1 следующего содержания:
"24.1. В графе 27.1 раздела 1 Отчета по депозитам и займам указывается дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом последних внесенных в договор изменений в части продления срока его действия (в случае внесения указанных изменений).";
дополнить пунктами 28.1, 28.2 и 28.3 следующего содержания:
"28.1. В графе 32 раздела 1 Отчета указывается Международный стандарт финансовой отчетности, применяемый фондом в целях учета актива (обязательства).
28.2. В графе 33 раздела 1 Отчета указывается классификация финансового актива в соответствии с одним из следующих Международных стандартов финансовой отчетности, отраженным в графе 32 раздела 1 Отчета:
Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 июня 2016 года № 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2016 года № 42869 (далее - приказ Минфина России № 98н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года № 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года № 43044 (далее - приказ Минфина России № 111н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 марта 2018 года № 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 апреля 2018 года № 50779 (далее - МСФО (IFRS) 9);
Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, 1 августа 2016 года № 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России № 98н, приказом Минфина России № 111н (далее - МСФО (IAS) 39).
При применении фондом МСФО (IFRS) 9 указывается одна из следующих категорий финансовых активов:
оцениваемые по амортизированной стоимости;
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
При применении фондом МСФО (IAS) 39 указывается одна из следующих категорий финансовых активов:
займы и дебиторская задолженность;
оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
удерживаемые до погашения;
предназначенные для продажи.
28.3. В графе 34 раздела 1 Отчета приводятся пояснения, связанные с классификацией и оценкой финансового актива (при наличии).";
Разработочную таблицу для заполнения граф 10, 11, 13, 14 раздела 1 после строки 9 дополнить строкой 9.1 следующего содержания:
"
9.1 | Облигации юридических лиц (за исключением облигаций с ипотечным покрытием, облигаций государственных корпораций, облигаций федеральных государственных унитарных предприятий) | ISIN | Полное наименование эмитента | ИНН/TIN |
---|
".
1.4. В приложении 4:
1.4.1. В форме отчетности 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов":
в разделе 1:
наименование графы 24 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";
после графы 26 дополнить графой 26.1 следующего содержания:
"
Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа) |
---|
26.1 |
";
наименование графы 27 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";
после графы 27 дополнить графой 27.1 следующего содержания:
"
Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре |
---|
27.1 |
";
после графы 31 дополнить графами 32-34 следующего содержания:
"
Международный стандарт финансовой отчетности | Классификация финансового актива в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности | Примечание |
---|---|---|
32 | 33 | 34 |
".
1.4.2. В абзаце втором пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420865 "Отчетность о составе средств пенсионных накоплений, поступлении и выбытии средств пенсионных накоплений негосударственных пенсионных фондов" слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить.
1.5. В приложении 5:
1.5.1. Наименование графы 25 формы отчетности 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов" изложить в следующей редакции: "Уплаченный (полученный) купонный, процентный доход, дивиденды, руб.".
1.5.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420866 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей инвестирование средств пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, о сделках, совершаемых управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений и (или) пенсионных резервов":
пункт 11 дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 23 не заполняется.";
пункт 12 дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 24 не заполняется.";
пункт 13 изложить в следующей редакции:
"13. В графе 25 Отчета указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода, дивидендов.".
1.6. В приложении 6:
1.6.1. В форме отчетности 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений":
в разделе 1:
наименование графы 22 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";
после графы 24 дополнить графой 24.1 следующего содержания:
"
Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа) |
---|
24.1 |
";
наименование графы 25 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";
после графы 25 дополнить графой 25.1 следующего содержания:
"
Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре |
---|
25.1 |
".
наименование графы 21 раздела 2 изложить в следующей редакции: "Уплаченный (полученный) купонный, процентный доход, дивиденды, руб.".
1.6.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420867 "Отчетность о выполнении операций, видах и стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария управляющей компании, осуществляющей доверительное управление переданными ей Пенсионным фондом Российской Федерации средствами пенсионных накоплений, о сделках, совершаемых такой управляющей компанией со средствами пенсионных накоплений, а также о стоимости чистых активов, находящихся в управлении по договорам доверительного управления средствами пенсионных накоплений":
в пункте 6:
абзац седьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 19 не заполняется.";
абзац восьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 20 не заполняется.";
абзац девятый изложить в следующей редакции:
"В графе 21 указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода, дивидендов.".
1.7. В приложении 7:
1.7.1. В форме отчетности 0420868 "Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих":
в разделе 1:
наименование графы 22 изложить в следующей редакции: "Стоимость, руб.";
после графы 24 дополнить графой 24.1 следующего содержания:
"
Дата внесения изменений в депозитный договор (договор займа) |
---|
24.1 |
";
наименование графы 25 изложить в следующей редакции: "Дата возврата депозита (дата погашения займа) по первоначальному договору";
после графы 25 дополнить графой 25.1 следующего содержания:
"
Дата возврата депозита (дата погашения займа) с учетом изменений в договоре |
---|
25.1 |
".
наименование графы 21 раздела 2 изложить в следующей редакции: "Уплаченный (полученный) купонный, процентный доход, дивиденды, руб.".
1.7.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420868 "Отчетность о выполнении операций, видах и рыночной стоимости ценных бумаг, учитываемых в соответствии с договорами об оказании услуг специализированного депозитария федеральному органу исполнительной власти, обеспечивающему функционирование накопительно-ипотечной системы военнослужащих, и управляющей компании, осуществляющей доверительное управление накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих":
в пункте 7:
абзац седьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 19 не заполняется.";
абзац восьмой дополнить предложением следующего содержания: "Для типа операций "Процентные платежи" графа 20 не заполняется.";
абзац девятый изложить в следующей редакции:
"В графе 21 указывается сумма уплаченного (полученного) купонного, процентного дохода, дивидендов.".
1.8. В приложении 8:
1.8.1. Графы 9 и 10 раздела "Справочно" формы отчетности 0420869 "Отчетность об активах страховщиков" признать утратившими силу.
1.8.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420869 "Отчетность об активах страховщиков":
в абзаце втором пункта 1 слова "или законодательством субъектов Российской Федерации" исключить;
абзац третий пункта 10 изложить в следующей редакции:
"В графе 14 Отчета для эмитента, в том числе для эмитента ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, кредитной организации, заемщика, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик, в отношении резидентов указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц, двенадцатизначный - для физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), в отношении нерезидентов - идентификационный номер налогоплательщика - иностранной организации в стране регистрации (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).";
пункт 12 дополнить предложением следующего содержания: "Для денежных средств и депозитов указывается код страны регистрации кредитной организации.";
пункт 13 изложить в следующей редакции:
"13. В графе 16 Отчета для активов, указанных в пунктах 1-16 Разработочной таблицы для заполнения граф 10, 11, 13, 14 настоящего порядка, указывается по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой выражена номинальная стоимость активов (при наличии у актива номинальной стоимости).";
пункт 21 изложить в следующей редакции:
"21. В Отчете активы представляются в порядке, приведенном в Разработочной таблице для заполнения граф 10, 11, 13, 14 настоящего приложения. Информацию об активах следует сгруппировать сначала по страховщику (графа 2 Отчета), затем по классу актива (графа 10 Отчета), затем по ИНН или TIN эмитента, кредитной организации, заемщика, управляющей компании паевого инвестиционного фонда, управляющего ипотечным покрытием, векселедателя, организации, вклад в уставном (складочном) капитале которой имеет страховщик (графа 14 Отчета).";
в пункте 22:
абзац третий изложить в следующей редакции:
"величина собственных средств (капитала), рассчитанная в соответствии с Указанием Банка России от 3 сентября 2018 года № 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2018 года № 52233";
абзацы четвертый и пятый признать утратившими силу;
Разработочную таблицу для заполнения граф 10, 11, 13, 14 после строки 12 дополнить строкой 12.1 следующего содержания:
"
12.1 | Депозитарная расписка | ISIN | Эмитент ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки | ИНН/ TIN |
---|
".
1.9. В приложении 10:
1.9.1. В форме отчетности 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием":
подраздел 1.2 раздела 1 изложить в следующей редакции:
"
Подраздел 1.2. Собственные средства (капитал) Уставный капитал | 035 | |
---|---|---|
Добавочный капитал | 036 | |
Резервный капитал | 037 | |
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет | 038 | |
Субординированные займы, привлеченные страховой организацией | 039 | |
Задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал | 041 | ( ) |
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) | 042 | ( ) |
Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет | 043 | ( ) |
Нематериальные активы | 044 | ( ) |
Просроченная более чем на 30 календарных дней дебиторская задолженность за вычетом резервов под обесценение | 045 | ( ) |
Отложенный налоговый актив по перенесенным на будущее налоговым убыткам | 046 | ( ) |
Сумма предоставленных страховой организацией субординированных займов (приобретенных страховой организацией субординированных облигационных займов, размещенных страховой организацией субординированных депозитов), предусмотренных пунктом 6 Указания Банка России от 3 сентября 2018 года № 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)" | 047 | ( ) |
Корректировка страховых резервов | 049 | ( ) |
Итого собственных средств (капитала) | 040 | |
Минимальный размер уставного капитала | 050 | |
Нормативный размер маржи платежеспособности | 060 | |
Активы, удовлетворяющие требованиям Указания Банка России от 22 февраля 2017 года № 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов", полученные по договорам репо, определенным статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"1, по которым актив, переданный страховщиком продавцу или покупателю по договору репо, не удовлетворяет требованиям данного Указания | 061 | |
Наибольшая из сумм - сумма показателей строк 050 и 061 либо строк 060 и 061 | 065 | |
Превышение размера собственных средств (капитала) над показателем, отраженным по строке 065 | 066 |
";
сноску 1 к строке кода 061 изложить в следующей редакции:
"Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2001, № 33, ст. 3424; 2002, № 52, ст. 5141; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3225; 2005, № 11, ст. 900; № 25, ст. 2426; 2006, № 1, ст. 5; № 2, ст. 172; № 17, ст. 1780; № 31, ст. 3437; № 43, ст. 4412; 2007, № 1, ст. 45; № 18, ст. 2117; № 22, ст. 2563; № 41, ст. 4845; № 50, ст. 6247; 2008, № 52, ст. 6221; 2009, № 1, ст. 28; № 18, ст. 2154; № 23, ст. 2770; № 29, ст. 3642; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4193; № 41, ст. 5193; 2011, № 7, ст. 905; № 23, ст. 3262; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7040; № 50, ст. 7357; 2012, № 25, ст. 3269; № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7607; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4043, ст. 4082, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6985; 2014, № 30, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 13; № 14, ст. 2022; № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 50, ст. 81; № 27, ст. 4225; 2017, № 25, ст. 3592; № 27, ст. 3925; № 30, ст. 4444; № 48, ст. 7052; 2018, № 1, ст. 65, ст. 70; № 17, ст. 2424; № 18, ст. 2560; № 32, ст. 5088; № 49, ст. 7524; № 53, ст. 8440; 2019, № 25, ст. 3169; № 30, ст. 4150.".
раздел 2 изложить в редакции приложения к настоящему Указанию;
в разделе 3:
в заголовочной части таблицы слова "величина собственных средств (капитала), руб.2" заменить словами "величина собственных средств (капитала), руб.";
сноску 2 исключить;
строку кода 920 признать утратившей силу;
раздел 14 признать утратившим силу.
1.9.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420871 "Сведения о выполнении страховщиком требований к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала), и нарушениях (несоответствиях), выявленных в ходе контроля специализированным депозитарием":
в абзаце втором пункта 1.2 слова "разделы 4-14" заменить словами "разделы 4-13";
в пункте 1.10 слова "государственную корпорацию "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" заменить словами "государственную корпорацию развития "ВЭБ.РФ";
пункт 2.1 дополнить новыми абзацами следующего содержания:
"По строке кода 039 отражается остаточная стоимость субординированных займов, полученных страховой организацией с учетом требований, установленных пунктом 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", рассчитанная в соответствии с подпунктами 3.5.1 и 3.5.2 пункта 3 Указания Банка России от 3 сентября 2018 года № 4896-У "О методике определения величины собственных средств (капитала) страховщика (за исключением общества взаимного страхования)", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 24 сентября 2018 года № 52233 (далее - Указание Банка России № 4896-У).
По строке кода 049 отражается величина корректировки страховых резервов, рассчитанная по формуле, приведенной в подпункте 4.8 пункта 4 Указания Банка России № 4896-У. При этом в случае, если в результате расчета величина корректировки страховых резервов принимает положительное значение, показатель "Корректировка страховых резервов" указывается со знаком "-" (минус), поскольку на данную величину уменьшается величина собственных средств (капитала); в случае, если принимает отрицательное значение, - указывается без знака "-" (минус), поскольку на данную величину увеличивается величина собственных средств (капитала).";
пункт 2.2 изложить в следующей редакции:
"2.2. В разделе 2 Отчета указываются сведения об активах страховщиков, с которыми заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, на основании данных, предоставленных специализированному депозитарию страховщиками и управляющими компаниями страховщиков до даты составления Отчета.
В графе 3 отражается стоимость активов по данным бухгалтерского учета страховщика, если иное не установлено Указанием Банка России № 4297-У и Указанием Банка России № 4298-У, по состоянию на отчетную дату.
В графах 4 и 5 указывается стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 16 ноября 2016 года № 557-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года № 45055, и Положением Банка России от 16 ноября 2016 года № 558-П "О правилах формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 29 декабря 2016 года № 45054 (далее - регуляторные требования), в графах 6 и 7 - стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал).
Актив, классифицируемый как эквивалент денежных средств, в разделе 2 Отчета отражается по соответствующей строке в зависимости от конкретного вида актива (депозиты, государственные ценные бумаги Российской Федерации и другие) и не отражается по строкам кодов 080, 081, 082, 083.";
абзац четвертый пункта 2.3 изложить в следующей редакции:
"В разделах 4-13 приводится расшифровка отдельных видов активов страховщика, в отношении которых специализированным депозитарием выявлено нарушение (несоответствие).";
абзац первый пункта 2.13 изложить в следующей редакции:
"2.13. По показателям раздела 13 Отчета отражаются сведения об активах, которые не выделены в отдельные показатели строк кодов с 080 по 330 раздела 2 Отчета.";
пункт 2.14 признать утратившим силу;
в пункте 2.16:
в абзаце двенадцатом слово "четырех" заменить словом "пяти";
абзац тринадцатый дополнить словами "- Х5";
в подпункте 2.16.1:
в абзаце первом слово "банке" заменить словами "кредитной организации";
абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:
"1 - счет в кредитной организации, имеющей кредитный рейтинг не ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России в соответствии с пунктом 17.5 части первой статьи 18 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - уровень, установленный Советом директоров Банка России);
2 - счет в кредитной организации, не имеющей кредитного рейтинга либо имеющей кредитный рейтинг ниже уровня, установленного Советом директоров Банка России.";
в абзаце четвертом слово "банках" заменить словами "кредитных организациях";
абзац четырнадцатый подпункта 2.16.2 изложить в следующей редакции:
"Для депозитов в государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и международных финансовых организациях пятый разряд (Х5) является резервным (проставляется ноль).";
подпункт 2.16.5 изложить в следующей редакции:
"2.16.5. Для кода займа разряды имеют следующие значения.
Четвертый разряд (Х4) указывает, кому предоставлен заем:
1 - физическим лицам (в том числе индивидуальным предпринимателям);
2 - дочерним обществам и аффилированным организациям;
3 - другим организациям.
Пятый разряд (Х5) указывает, является ли предоставленный заем субординированным:
1 - является субординированным;
2 - не является субординированным.".
1.10. В приложении 11:
1.10.1. В форме отчетности 0420872 "Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда":
после раздела 5 дополнить разделом 6 следующего содержания:
"Раздел 6. Примечания
Текущая отчетная дата | Предыдущая отчетная дата | Примечания |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
".
1.10.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420872 "Отчет о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), паевого инвестиционного фонда":
абзац второй пункта 1 дополнить предложением следующего содержания: "Электронный документ с исправленным Отчетом должен содержать файл с перечнем неверных и (или) неактуальных значений показателей и описанием причин их отражения.";
дополнить пунктом 7.1 следующего содержания:
"7.1. В случае отсутствия у специализированного депозитария данных о стоимости актива паевого инвестиционного фонда, в том числе по причине отсутствия у специализированного депозитария предусмотренного пунктами 1.4, 1.6, 1.7 Указания Банка России от 25 августа 2015 года № 3758-У "Об определении стоимости чистых активов инвестиционных фондов, в том числе о порядке расчета среднегодовой стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и чистых активов акционерного инвестиционного фонда, расчетной стоимости инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, стоимости имущества, переданного в оплату инвестиционных паев", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2015 года № 39234, 13 января 2017 года № 45188, отчета оценщика об оценке актива, показатели разделов 2-5, а также разделы расшифровки активов и обязательств, принятых к расчету стоимости чистых активов Отчета, не заполняются.
В указанном случае специализированный депозитарий должен заполнить раздел 6 Отчета, указав в графе 3 причины отсутствия у него данных о стоимости актива паевого инвестиционного фонда. В иных случаях раздел 6 Отчета не заполняется.".
2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Э.С. Набиуллина |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 октября 2019 г.
Регистрационный № 56278
Приложение
к Указанию Банка России от 26 сентября 2019 года № 5267-У
"О внесении изменений в Указание Банка России
от 19 апреля 2018 года № 4777-У "О формах, сроках и порядке
составления и представления отчетности специализированного
депозитария в Банк России, форме, порядке и сроке
представления отчетности специализированного депозитария
страховщику, а также форме и сроке представления отчетности
специализированного депозитария в управляющую компанию,
осуществляющую доверительное управление накоплениями для
жилищного обеспечения военнослужащих, и уполномоченный
федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий
функционирование накопительно-ипотечной системы
жилищного обеспечения военнослужащих"
"Раздел 2. Активы
Наименование показателя | Код строки | Стоимость активов по данным бухгалтерского учета страховщика, руб. | Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов | Стоимость активов, в которые инвестированы собственные средства (капитал) | ||
---|---|---|---|---|---|---|
по страхованию жизни | по страхованию иному, чем страхование жизни | в размере, отраженном по строке кода 065 раздела 1 | в размере, отраженном по строке кода 066 раздела 1 | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Денежные средства | 080 | |||||
из них: | ||||||
наличные денежные средства в кассе | 081 | X | ||||
денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в кредитных организациях | 082 | |||||
денежные средства в иностранной валюте на счетах в кредитных организациях | 083 | |||||
Депозиты | 090 | |||||
из них: | ||||||
вклады в драгоценных металлах на обезличенных металлических счетах | 091 | |||||
депозитные вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 092 | |||||
Государственные и муниципальные ценные бумаги | 100 | |||||
в том числе: | ||||||
государственные ценные бумаги Российской Федерации | 101 | |||||
государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги | 102 | |||||
Акции | 110 | |||||
Облигации (за исключением облигаций, отраженных по строкам кодов 101, 102, 171) | 120 | |||||
Предоставленные займы | 140 | X | X | |||
в том числе: | ||||||
дочерним обществам и аффилированным организациям | 141 | X | X | X | ||
другим организациям | 142 | X | X | X | ||
страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни | 143 | X | X | X | ||
Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 160 | X | X | |||
из них: | ||||||
открытых и интервальных | 161 | X | X | |||
закрытых | 162 | X | X | |||
Ипотечные ценные бумаги | 170 | |||||
в том числе: | ||||||
облигации с ипотечным покрытием | 171 | |||||
ипотечные сертификаты участия | 175 | X | X | |||
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования | 200 | |||||
из нее: | ||||||
страхователей | 201 | X | X | |||
из нее: | 202 | X | X | |||
дебиторская задолженность страхователей по договорам обязательного государственного страхования, дебиторская задолженность страхователей, являющихся государственными или муниципальными заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", дебиторская задолженность страхователей, являющихся заказчиками, по договорам страхования, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 18 июля 2011 года № 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц", а также дебиторская задолженность страхователей по договорам сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенным в порядке, установленном Федеральным законом от 25 июля 2011 года № 260-ФЗ "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" | ||||||
страховых агентов | 203 | X | X | |||
страховых брокеров | 204 | X | ||||
состраховщиков | 205 | X | X | |||
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования | 210 | |||||
из нее: | ||||||
перестрахователей | 211 | X | X | |||
перестраховщиков | 212 | X | X | |||
страховых брокеров | 213 | X | ||||
Дебиторская задолженность по договорам, не содержащим значительного страхового риска | 215 | |||||
из нее: | ||||||
страхователей | 216 | X | X | |||
перестрахователей | 217 | X | X | |||
Дебиторская задолженность страховщиков по прямому возмещению убытков | 220 | X | ||||
Дебиторская задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу | 224 | X | X | |||
Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним) | 226 | X | X | |||
Задолженность контрагентов перед страховщиком, возникающая в результате заключения страховщиком договоров репо, определенных статьей 51.3 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" | 228 | X | X | |||
Прочая дебиторская задолженность | 230 | X | X | |||
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями | 240 | X | X | X | ||
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, сформированных в соответствии с регуляторными требованиями | 250 | X | X | X | ||
в том числе: | ||||||
в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но не урегулированных убытков | 251 | X | X | X | ||
из нее: | ||||||
по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" | 252 | X | X | X | ||
в резерве заявленных, но не урегулированных убытков | 255 | X | X | X | ||
из нее: | ||||||
по видам страхования, указанным в подпунктах 7-9, 15-18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" | 256 | X | X | X | ||
Депо премий у перестрахователей | 260 | X | X | |||
Отложенные налоговые активы | 290 | X | X | |||
Недвижимое имущество | 300 | |||||
Прочие активы | 340 | X | X | |||
Итого активов | 350 | |||||
в том числе: | ||||||
на территории России | 351 | |||||
за пределами России | 352 | |||||
Из строки "Итого активов" | ||||||
активы, находящиеся в доверительном управлении | 360 | |||||
ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг) | 370 | |||||
просроченная дебиторская задолженность | 390 | X | X | X | ||
из нее: | ||||||
по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 391 | X | X | X | ||
по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному, дисконтному и другому) доходу | 393 | X | X | X | ||
активы, являющиеся предметом залога | 400 | X | X | X | ||
активы, на которые наложен арест | 405 | X | X | X | ||
ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики | 410 | X | X | |||
активы, полученные по договорам займа и (или) кредитным договорам и (или) приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по действующим договорам займа и (или) кредитным договорам | 420 | X | X | |||
из них: | ||||||
по договорам займа, содержащим условия, определенные в пункте 4.3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации", по которым полученный субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств | 421 | X | X | |||
иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и признанные в соответствии с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета производными финансовыми инструментами, представляющими собой активы | 425 | X | X | |||
из них: | ||||||
иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в качестве ценных бумаг, указанных в подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года № 4297-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов" и подпункте 6.5 пункта 6 Указания Банка России от 22 февраля 2017 года № 4298-У "О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов" | 426 | X | X | |||
ценные бумаги, в отношении которых заключен договор об их продаже в будущем или иной договор, предусматривающий их отчуждение в будущем | 435 | X | X | X | ||
из них: | ||||||
ценные бумаги, в отношении которых заключен договор репо | 436 | |||||
ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как переданные без прекращения признания | 437 | |||||
субординированные депозиты | 438 | |||||
субординированные облигации | 439 | |||||
субординированные займы | 440 | X | X | X |
Справочно.
Наименование показателя | Код строки | Стоимость, руб. |
---|---|---|
1 | 2 | 3 |
Ценные бумаги, отраженные в бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика как полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе | 450 | |
Дебиторская задолженность лиц, в отношении которых осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) | 455 | |
из нее: | ||
по операциям страхования, сострахования и перестрахования | 456 | |
Кредиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков | 460 | |
Кредиторская задолженность по оплате ценных бумаг | 465 | |
Кредиторская задолженность по налогам и сборам | 470 | |
Отложенные налоговые обязательства | 475 | |
Фактически уплаченный налог на прибыль за последние четыре квартала | 480 | |
Заемные средства (привлеченные кредиты и займы, в том числе совершенные путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций) | 485 | |
Кредиторская задолженность, возникшая в результате заключения договоров репо | 490 |
".
Обзор документа
Скорректировано Указание о формах, сроках и порядке направления отчетности специализированного депозитария в ЦБ, страховщику, в УК, управляющую накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих, и в уполномоченный федеральный орган власти.
Изменения в т. ч. касаются следующих форм: общие сведения о деятельности специализированного депозитария, отчетность об ипотечном покрытии, о средствах пенсионных резервов и накоплений, об активах страховщиков, отчет о стоимости чистых активов ПИФа.
Поправки вступают в силу по истечении 10 дней после опубликования.