Проект Указания Банка России “Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов” (по состоянию на 17.12.2018)

1. Настоящее Указание на основании статей 45.2, 62, 72 и 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26, ст. 3891; N 27, ст. 4225; ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 27, ст. 3950; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4830; N 50, ст. 7562; 2018 N 1, ст. 66; N 9, ст. 1286; N 11, ст. 1584, ст. 1588; N 18, ст. 2557; N 24, ст. 3400; N 28, ст. 2790; N 31, ст. 4852) (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) устанавливает особенности применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов для кредитных организаций, принявших на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов.

2. Требования настоящего Указания не распространяются на кредитные организации, у которых отсутствует предусмотренное пунктом 11 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679 (далее - Указание Банка России N 3752-У), разрешение Банка России на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала банка (далее - разрешение Банка России на применение ПВР).

3. В целях настоящего Указания кредитные организации рассчитывают итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов (их части), одновременно соответствующих следующим требованиям:

актив предусмотрен пунктом 2 Указания Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2018 года N 52249 (далее - Указание Банка России N 4892-У);

актив, в отношении которого величина кредитного риска рассчитывается с использованием подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193 (далее - Положение Банка России N 483-П);

актив, в отношении которого решением Совета директоров Банка России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона N 86-ФЗ установлено положительное значение надбавки к коэффициентам риска.

4. Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов (их части) не рассчитывается для следующих видов активов:

кредитные требования, относимые к классу долей участия в капитале в соответствии с пунктом 2.9 Положения Банка России N 483-П;

кредитные требования, по которым величина риска рассчитывается на основе методики, предусмотренной пунктом 2.6 Инструкции Банка России от 28 июня 2017 года N 180-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47383, 30 ноября 2017 года N 49055, 10 января 2018 года N 49586, 5 апреля 2018 года N 50655, 11 июля 2018 года N 51589, 25 сентября 2018 года N 52250 (далее - Инструкция Банка России N 180-И);

кредитные требования, относимые к I - III группе активов в соответствии с подпунктами 2.3.1, 2.3.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И, а также кредитные требования, исключаемые из IV группы активов в соответствии с подпунктами 2.3.4.1 - 2.3.4.3 пункта 2.3 Инструкции Банка России N 180-И (за исключением активов, в отношении которых коэффициент риска, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России N 180-И, превышает 100 процентов).

5. При определении величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов (их части) рассчитывается по сегментам (классам) кредитных требований (далее - сегмент) с использованием кода соответствующего сегмента в Перечне расшифровок кодов сегментов кредитных требований, установленном в приложении к настоящему Указанию.

6. Кредитная организация вправе для каждого кода сегмента, предусмотренного строками 1 - 5 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, выбрать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1 и 7.2 пункта 7 настоящего Указания, а для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, выбрать один из подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1, 7.2 и 7.3 пункта 7 настоящего Указания, получив в отношении каждого кода сегмента разрешение Банка России на использование соответствующего подхода в составе разрешения Банка России на применение ПВР в соответствии с Указанием Банка России N 3752-У.

Изменение подхода по учету надбавок к коэффициентам риска, используемого кредитной организацией для расчета величины кредитного риска, возможно только после получения разрешения Банка России в порядке, установленном Указанием Банка России N 3752-У.

7. При определении величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов (их части), определенных в пункте 3 настоящего Указания, рассчитывается на основании следующих подходов.

7.1. Для кода сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, определяются следующие величины:

;

;

где:

- величина кредитного риска по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, рассчитанная на основе ПВР;

- величина надбавки по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, установленная на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона № 86-ФЗ;

- величина k-го кредитного требования, участвующего в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России № 180-И;

- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности по k-му кредитному требованию;

- коэффициент риска по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И.

В случае если для кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, коэффициент риска ( ), определенный в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И, превышает 100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному кредитному требованию ( ) заменяется на показатель , который принимает одно из следующих значений:

, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию ( ) превышает показатель ( );

, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию меньше или равна показателю ( ).

В случае, когда для k-го кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию,

,

то данное кредитное требование не включается в расчет величин Аi и Вi.

Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию (Ni), рассчитывается по следующей формуле:

;

где:

- суммарная величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР, по всем кредитным требованиям, отнесенным к коду сегмента, предусмотренного строками 1-6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, в отношении которого применяется подход, указанный в настоящем подпункте, по следующей формуле:

7.2. Для кода сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, определяется следующая величина:

где:

- величина k-го кредитного требования, участвующего в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России № 180-И;

- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности по k-му кредитному требованию;

- коэффициент риска по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И.

- величина надбавки по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, установленная решением Совета директоров Банка России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона № 86-ФЗ.

В случае если для кредитного требования, отнесенного к коду сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, коэффициент риска ( ), определенный в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И, превышает 100 процентов, надбавка к коэффициенту риска по данному кредитному требованию ( ) заменяется на показатель , который принимает одно из следующих значений:

, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию ( ) превышает показатель ( );

, если надбавка к коэффициенту риска по k-му кредитному требованию меньше или равна показателю ( ).

Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию (Ni), рассчитывается по следующей формуле:

где:

- суммарная величина кредитного риска, рассчитанная на основе ПВР, по всем кредитным требованиям, отнесенным к коду сегмента, предусмотренного строками 1 - 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, в отношении которого применяется подход, указанный в настоящем подпункте, по следующей формуле:

7.3. Для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, определяются следующие величины:

;

;

где:

- рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.1, 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России № 180-И, величина k-го кредитного требования, отнесенного к кредитным требованиям, предусмотренным строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию;

- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности по k-му кредитному требованию;

- коэффициент риска по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 Инструкции Банка России № 180-И;

- величина надбавки по k-му кредитному требованию, участвующему в расчете норматива достаточности капитала Н1.i, установленная на основании решения Совета директоров Банка России в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона № 86-ФЗ;

- рассчитанная на основе ПВР величина кредитного риска по k-му кредитному требованию, относящемуся к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, в отношении которых решением Совета директоров Банка России установлено положительное значение надбавки к коэффициентам риска);

- величина кредитных требований, отнесенных к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения (за исключением требований, предусмотренных строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, в отношении которых решением Совета директоров Банка России установлено положительное значение надбавки к коэффициентам риска), и подверженных риску дефолта.

Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска при определении величины кредитного риска для кода сегмента, предусмотренного строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, рассчитывается по следующей формуле:

где:

- коэффициент риска, рассчитанный на основе ПВР, для кредитных требований, отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, и определяемый в соответствии с формулой абзаца третьего настоящего пункта.

8. Итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для активов (их части), определенных в пункте 3 настоящего Указания и отнесенных к сегменту, предусмотренному строкой 6 Перечня расшифровок кодов сегментов кредитных требований в приложении к настоящему Указанию, рассчитывается на основании установленного подпунктом 7.3 пункта 7 настоящего Указания подхода в случае, если в соответствии с разрешением Банка России на применение ПВР кредитная организация применяет показатель соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога в модели количественной оценки рисков в части расчета величины кредитного риска с использованием ПВР в качестве одного из факторов, влияющих на расчет величины кредитного риска.

9. Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала Н1.i (за исключением норматива финансового рычага (Н1.4) суммарная величина итоговых результатов применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанных на основании подходов по учету надбавок к коэффициентам риска, предусмотренных подпунктами 7.1, 7.2 и 7.3 пункта 7 настоящего Указания, включается в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала кредитных организаций, установленной в подпункте 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России № 180-И, с использованием кода 8770.

10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение
к Указанию Банка России
от «__» ______ 201_ года № ____-У
«Об особенностях применения надбавок
к коэффициентам риска по отдельным видам
активов кредитными организациями,
принявшими на себя обязанность по применению
банковских методик управления рисками
и моделей количественной оценки рисков в
целях расчета обязательных нормативов»

Перечень расшифровок кодов сегментов кредитных требований

Номер строки	Определение расшифровки	Код обозначения расшифровки
1	2	3
1.	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях, соответствующие кодам 1000.i - 1007.i, 2001.i - 2010.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России № 4892-У	9901.i
2.	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, соответствующие кодам 1000.i - 1007.i, 6001.i - 6005.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России № 4892-У	9902.i
3.	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) и вложениям в долговые ценные бумаги юридических лиц в иностранной валюте, соответствующие кодам 6006.i - 6010.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России № 4892-У	9903.i
4	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, соответствующие кодам 1000.i - 1007.i, 4001.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России № 4892-У	9904.i
5	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости, соответствующие коду 5001.i	9905.i
6	Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, или по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве, соответствующие кодам 1000.i - 1007.i, 3001.i - 3014.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России № 4892-У	9906.i

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России "Об особенностях применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов кредитными организациями, принявшими на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов" (далее - Проект указания)

Банк России разработал Проект указания в соответствии со статьей 45.2 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в редакции Федерального закона от 07.03.2018 N 53-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Целью издания Проекта указания является установление Банком России особенностей применения надбавок к коэффициентам риска по отдельным видам активов для кредитных организаций, принявших на себя обязанность по применению банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков в целях расчета обязательных нормативов.

Проект указания устанавливает характеристики активов, в отношении которых кредитными организациями рассчитывается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, а также определяет шесть видов сегментов кредитных требований, по которым группируются соответствующие активы.

Проектом указания предусмотрено право кредитной организации на выбор для каждого из шести сегментов кредитных требований одного из нескольких подходов, представленных в Проекте указания, на основании которого кредитная организация рассчитывает итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска для отдельных активов (их части).

При этом кредитная организация вправе изменить выбранный подход на другой подход, предусмотренный Проектом указания, после получения соответствующего разрешения Банка России.

Действие Проекта указания распространяется на кредитные организации, которые имеют разрешение Банка России на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, предусмотренное пунктом 11 Указания Банка России от 06.08.2015 N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества".

Вступление в силу Проекта указания предусмотрено по истечении 10 дней со дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по Проекту указания в рамках публичного обсуждения для оценки регулирующего воздействия принимаются в период с 17 декабря 2018 года по 30 декабря 2018 года.