Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Проект Указания Банка России “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании” (по состоянию на 16.11.2018)

Проект Указания Банка России “О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании” (по состоянию на 16.11.2018)

11 декабря 2018

Настоящее Указание на основании статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2011, № 27, ст. 3880; № 49, ст. 7040; 2013, № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, № 26, ст. 3395; 2015, № 27, ст. 4001; № 29, ст. 4357; 2016, № 1, ст. 27; № 27, ст. 4163, ст. 4225), статей 76.6 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5318; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; № 27, ст. 3958, ст. 4001; № 29, ст. 4348, ст. 4357; № 41, ст. 5639; № 48, ст. 6699; 2016, № 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; № 26, ст. 3891; № 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, № 1, ст. 46, № 14, ст. 1997; № 18, ст. 2661, ст. 2669; № 27, ст. 3950; № 30, ст. 4456; № 31, ст. 4830; № 50, ст. 7562; 2018, № 1, ст. 66; № 9, ст. 1286; № 11, ст. 1584, ст. 1588; № 18, ст. 2557; № 24, ст. 3400; № 27, ст. 3950) устанавливает:

формы, сроки и порядок составления и представления микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией (далее при совместном упоминании - микрофинансовая организация) в Банк России:

отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании (приложение 1 к настоящему Указанию),

отчета о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании (приложение 2 к настоящему Указанию),

отчета о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов (приложение 3 к настоящему Указанию),

отчета о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации (приложение 4 к настоящему Указанию),

отчета об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) (приложение 5 к настоящему Указанию),

отчета микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе) (приложение 6 к настоящему Указанию),

отчета о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации (приложение 7 к настоящему Указанию);

сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой организации;

порядок и сроки раскрытия микрофинансовой компанией бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения.

1. Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании, отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании, отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов, отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации, отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе) и отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации (далее - отчетность) представляются в Банк России вместе с сопроводительным письмом в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года № 49605.

2. В случае выявления микрофинансовой организацией фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения изменений. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения изменений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения.

При проведении реорганизации в форме слияния, присоединения или разделения обязанность по представлению отчетности реорганизованной микрофинансовой организации за отчетный период, в течение которого она осуществляла свою деятельность, после завершения реорганизации до наступления сроков ее представления возлагается на ее правопреемника, являющегося микрофинансовой организацией (далее - правопреемник).

Правопреемник составляет и представляет отчетность реорганизованной микрофинансовой организации за указанный отчетный период в виде отдельного документа в электронной форме, к которому прикладывается файл, содержащий пояснения о том, что отчетность составлена за микрофинансовую организацию, прекратившую осуществление своей деятельности в результате реорганизации, с указанием ее реквизитов (полное наименование микрофинансовой организации, ИНН и ОГРН), даты внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности реорганизованной микрофинансовой организации.

Отчетность реорганизованной микрофинансовой организации подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа правопреемника, или лицом, исполняющим его обязанности.

3. Если отчетность представлена в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, в сопроводительном письме к отчетности, помимо исходящей даты и регистрационного номера микрофинансовой организации, указывается информация о дате и номере предписания или запроса Банка России.

4. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

5. Бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании за первый квартал, первое полугодие и девять месяцев календарного года (далее - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность) представляется в Банк России в срок не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

6. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой организации представляется в Банк России в срок не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным годом. Микрофинансовые компании представляют в Банк России вместе с такой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетностью аудиторское заключение о ней.

7. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании вместе с аудиторским заключением о ней подлежит обязательному раскрытию в срок не позднее 1 июля года, следующего за отчетным годом.

Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании должна быть раскрыта в течение 40 календарных дней после окончания первого квартала, первого полугодия и девяти месяцев календарного года.

В случае если в отношении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой компании проведен аудит, аудиторское заключение о промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности должно быть раскрыто вместе с указанной промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетностью микрофинансовой компании.

8. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании, промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании и аудиторские заключения о них раскрываются путем их размещения в свободном доступе в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность и промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой компании, аудиторские заключения о них размещаются последовательно в хронологическом порядке на срок не менее 3 лет с даты их размещения.

9. В случае невозможности (ограничения) доступа заинтересованных лиц к раскрытой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторским заключениям о них, размещенным в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в результате возникновения технических, программных или иных сбоев микрофинансовая компания предпринимает действия, направленные на их устранение и возобновление доступа заинтересованных лиц к указанной информации, размещает объявление в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», которое должно содержать причину, дату и время прекращения (ограничения) доступа, а также дату и время возобновления доступа к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторским заключениям о них.

10. Отчетность, установленная настоящим Указанием, и бухгалтерская (финансовая) отчетность представляются в Банк России начиная с отчетного периода, в котором настоящее Указание вступило в силу, за исключением раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании и раздела VI отчета о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании.

Раздел VI отчета о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании представляется начиная с апреля 2019 года.

Раздел VI отчета о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании представляется начиная со второго квартала 2019 года.

11. Перечень отчетности и другой информации, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России, приведен в приложении 8 к настоящему Указанию.

12. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

13. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании», зарегистрированное Министерством Юстиции Российской Федерации 25 июля 2017 года № 47512.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании»

1. Отчетность по форме 0420840 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании» (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми компаниями на последний календарный день отчетного периода нарастающим итогом с начала календарного года и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода. Все графы Отчета должны быть заполнены. В целях составления Отчета под отчетным периодом понимается месяц.

В том случае, если микрофинансовая компания направляет в Банк России заявление об изменении в государственном реестре микрофинансовых организаций вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, вместе с соответствующим заявлением в Банк России представляется подраздел 1 раздела I и подраздел 4 раздела II Отчета, составленные на дату представления заявления в Банк России, а также документы и информация, подтверждающие отсутствие у микрофинансовой компании обязательств по договорам займа перед физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, не являющимися ее учредителями (участниками, акционерами).

Подраздел 3 Раздела I Отчета составляется микрофинансовыми компаниями по состоянию на последний календарный день квартала.

2. В подразделе 1 раздела I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой компании, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное фирменное наименование микрофинансовой компании на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;

код организационно-правовой формы микрофинансовой компании согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой компании - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой компании - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

адрес для получения почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода, при этом в графе 7 через знак «/» указываются номера контактных телефонов, которые могут быть отражены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменными именами которых микрофинансовая компания обладает на праве администрирования (использования), а также адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на котором размещена копия правил предоставления микрозаймов, бухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторское заключение (указывается первым).

В графах 11 - 14 указывается адрес места нахождения микрофинансовой компании, определяемый местом государственной регистрации юридического лица в соответствии с его учредительными документами:

в графе 11 - уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении)) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС);

в графе 12 - цифровой код (11 знаков) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО), указанный в составе сведений об объекте адресации в ФИАС;

в графе 13 - почтовый индекс;

в графе 14 - текстовая запись с перечислением всех полных наименований (без сокращений названий и типов) адресных элементов как они указаны в реестре адресообразующих элементов и реестре адресов объектов адресации ФИАС, разделенные запятой с отступом (пробелом) («,»): субъект Российской Федерации, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, земельный участок, здание (сооружение или объект незавершенного строительства), помещение.

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС для адреса места нахождения микрофинансовой компании (при поиске такого номера для всех адресных элементов), то в графе 11 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; при этом:

в графе 14 указывается текстовая запись с перечислением всех полных наименований (без сокращений названий и типов) адресных элементов как они указаны в реестре адресообразующих элементов ФИАС (субъект Российской Федерации, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети), а далее добавляются элементы адресов объектов адресации (земельный участок, здание (сооружение или объект незавершенного строительства), помещение), которые отсутствуют в реестре адресов объектов адресации ФИАС;

В графе 15 указывается адрес фактического нахождения микрофинансовой компании, определяемого как основное место ведения микрофинансовой деятельности с наибольшим объемом выданных микрозаймов и займов, при этом требования к написанию адреса определены графами 14 и 28.

В графе 16 указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемой:

для кодов 1 - 12 - по адресу места нахождения микрофинансовой компании, для кодов 13-16 - в целом организацией без привязки к адресу места нахождения микрофинансовой компании:

1 - привлечение средств физических лиц, не являющихся учредителями (участниками);

2 - привлечение средств индивидуальных предпринимателей, не являющихся учредителями (участниками);

3 - привлечение средств юридических лиц;

4 - предоставление микрозаймов физическим лицам;

5 - предоставление микрозаймов индивидуальным предпринимателям;

6 - предоставление микрозаймов юридическим лицам;

7 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, физическим лицам;

8 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, индивидуальным предпринимателям;

9 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, юридическим лицам;

10 - осуществление деятельности в качестве страхового агента;

11 - осуществление деятельности в качестве банковского платежного агента;

12 - осуществление деятельности в качестве платежного агента;

13 - предоставление микрозаймов/займов с помощью электронного терминала, установленного в организации торговли, оказания услуг (POS- терминала);

14 - осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности;

15 - предоставление онлайн-микрозаймов/займов;

16 - осуществление прочей (иной) деятельности.

При осуществлении микрофинансовой компанией нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 16 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

3. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения обо всех обособленных подразделениях микрофинансовой компании, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.

В графе 18 указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

В графе 19 указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.

В графах 20 - 22 указывается номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода, при этом в графе 20 через знак «/» указываются номера контактных телефонов обособленного подразделения, которые могут быть отражены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

В графе 23 указывается, осуществляет или не осуществляет обособленное подразделение микрофинансовой компании микрофинансовую деятельность.

В графе 24 указывается сумма денежных средств, предоставленных обособленным подразделением по договорам микрозайма и займа за отчетный период.

В графах 25 - 28 указывается адрес места фактического нахождения обособленного подразделения микрофинансовой компании (далее - адрес обособленного подразделения):

в графе 25 - уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении)) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС);

в графе 26 - цифровой код (11 знаков) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО), указанный в ФИАС;

в графе 27 - почтовый индекс;

в графе 28 - текстовая запись с перечислением всех полных наименований (без сокращений названий и типов) адресных элементов как они указаны в реестре адресообразующих элементов и реестре адресов объектов адресации ФИАС, разделенные запятой с отступом (пробелом) («,»): субъект Российской Федерации, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, земельный участок, здание (сооружение или объект незавершенного строительства), помещение.

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС для адреса места нахождения обособленного подразделения микрофинансовой компании (при поиске такого номера для всех адресных элементов), то в графе 25 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; при этом:

в графе 28 указывается текстовая запись с перечислением всех полных наименований (без сокращений названий и типов) адресных элементов как они указаны в реестре адресообразующих элементов ФИАС (субъект Российской Федерации, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети), а далее добавляются элементы адресов объектов адресации (земельный участок, здание (сооружение или объект незавершенного строительства), помещение), которые отсутствуют в реестре адресов объектов адресации ФИАС.

Информация об обособленных подразделениях микрофинансовой компании, действующих на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается только в графе 28 без привязки к отображению адреса в ФИАС.

В графе 29 указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемой по адресу обособленного подразделения:

1 - привлечение средств физических лиц, не являющихся учредителями (участниками);

2 - привлечение средств индивидуальных предпринимателей, не являющихся учредителями (участниками);

3 - привлечение средств юридических лиц;

4 - предоставление микрозаймов физическим лицам;

5 - предоставление микрозаймов индивидуальным предпринимателям;

6 - предоставление микрозаймов юридическим лицам;

7 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, физическим лицам;

8 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, индивидуальным предпринимателям;

9 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, юридическим лицам;

10 - осуществление деятельности в качестве страхового агента;

11 - осуществление деятельности в качестве банковского платежного агента;

12 - осуществление деятельности в качестве платежного агента.

При осуществлении обособленным подразделением нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 29 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

4. В подразделе 3 раздела I Отчета указываются сведения обо всех агентах микрофинансовой компании и их обособленных подразделениях, действующих на конец отчетного квартала на территории Российской Федерации по состоянию на последний календарный день квартала.

В графе 30 указывается полное наименование агента (на русском языке) и наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии).

В графе 31 указывается цифровой код ИНН агента микрофинансовой компании.

В графе 32 указывается цифровой код ОГРН / ОГРНИП агента микрофинансовой компании.

В графе 33 указывается цифровой код, обозначающий тип агента микрофинансовой компании или указывающий на его обособленное подразделение:

1 - индивидуальный предприниматель;

2 - юридическое лицо;

3 - обособленное подразделение агента.

В графах 34 - 37 указывается место нахождения агента микрофинансовой компании (адрес агента), обособленного подразделения агента микрофинансовой компании (адрес обособленного подразделения агента), определяемый местом фактического нахождения агента физического лица.

в графе 34 - уникальный номер адреса объекта адресации (объектов недвижимости: земельного участка, здания (сооружения или объекта незавершенного строительства), помещения (расположенного в здании или сооружении)) в Государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС);

в графе 35 - цифровой код (11 знаков) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО), указанный в составе сведений об объекте адресации в ФИАС;

в графе 36 - почтовый индекс;

в графе 37 - текстовая запись с перечислением всех полных наименований (без сокращений названий и типов) адресных элементов как они указаны в реестре адресообразующих элементов и реестре адресов объектов адресации ФИАС, разделенные запятой с отступом (пробелом) («,»): субъект Российской Федерации, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети, земельный участок, здание (сооружение или объект незавершенного строительства), помещение.

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС для места нахождения агента микрофинансовой компании, обособленного подразделения агента микрофинансовой компании (при поиске такого номера для всех адресных элементов), то в графе 34 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети;

при этом:

в графе 37 указывается текстовая запись с перечислением всех полных наименований (без сокращений названий и типов) адресных элементов как они указаны в реестре адресообразующих элементов ФИАС (субъект Российской Федерации, муниципальное образование, населенный пункт, элементы планировочной структуры, элементы улично-дорожной сети), а далее добавляются элементы адресов объектов адресации (земельный участок, здание (сооружение или объект незавершенного строительства), помещение), которые отсутствуют в реестре адресов объектов адресации ФИАС.

В графах 38 - 39 указывается номер телефона, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода, при этом в графе 38 через знак «/» указываются номера контактных телефонов агента, обособленного подразделения агента, которые могут быть отражены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

В графе 40 указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемой по месту нахождения агента микрокредитной компании, обособленного подразделения агента микрокредитной компании:

1 - прием заявок на предоставление микрозаймов/займов от физических лиц;

2 - прием заявок на предоставление микрозаймов/займов от индивидуальных предпринимателей;

3 - прием заявок на предоставление микрозаймов/займов от юридических лиц;

4 - осуществление деятельности в качестве страхового агента;

5 - осуществление деятельности в качестве банковского платежного агента;

6 - осуществление деятельности в качестве платежного агента;

7 - предоставление микрозаймов/займов с помощью электронного терминала, установленного в организации торговли, оказания услуг (POS- терминала);

8 - осуществление прочей (иной) деятельности.

При выполнении агентом нескольких функций их цифровые коды отражаются в графе 40 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

5. В подразделе 4 раздела I Отчета отражаются сведения обо всех счетах, открытых микрофинансовой компании в кредитных организациях, в том числе в иностранных кредитных организациях за рубежом, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода (в том числе закрытых в отчетном периоде).

В подразделе 4 раздела I Отчета указываются следующие сведения: полное фирменное наименование кредитной организации (филиала). Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ (SWIFT) указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ (SWIFT), а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета;

адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;

банковский идентификационный код (БИК) в соответствии со Справочником банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих перевод денежных средств в рамках платежной системы Банка России, и подразделений Банка России, не являющихся участниками расчетов, присвоенный данной кредитной организации (филиалу). Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ (SWIFT) указывается код кредитной организации в соответствии со справочником СВИФТ (SWIFT), а при отсутствии данной информации указывается «нерезидент»;

вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее); номер счета;

цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

дата открытия счета в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год;

процентная ставка согласно договору об открытии счета.

6. В подразделе 5 раздела I Отчета отражаются сведения о трех кредиторах микрофинансовой компании, перед которыми она имеет максимальную задолженность, с указанием полного фирменного наименования юридического лица или фамилии, имени и отчества (при наличии) физического лица, являющегося кредитором микрофинансовой компании, и общей суммы задолженности перед каждым кредитором микрофинансовой компании.

7. В подразделе 6 раздела I Отчета отражаются сведения о пяти заемщиках микрофинансовой компании, имеющих максимальную задолженность перед ней, с указанием полного фирменного наименования юридического лица или фамилии, имени и отчества (при наличии) физического лица, являющегося заемщиком микрофинансовой компании, и общей суммы денежных средств, предоставленных микрофинансовой компанией по договорам микрозайма и займа каждому заемщику микрофинансовой компании.

8. При заполнении раздела I Отчета в случае отсутствия информации в соответствующей графе ставится символ «-» (прочерк), а в случае отсутствия значения показателя - символ «0» (ноль). Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 1-5, 11-14 подраздела 1 раздела I Отчета не допускается.

9. В разделе II Отчета отражаются сведения о микрозаймах, выданных микрофинансовой компанией, средствах, привлеченных микрофинансовой компанией от юридических лиц, физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, а также иные сведения.

Показатели раздела II Отчета формируются независимо от организационно-правовой формы микрофинансовой компании и применяемой ею системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического), а также данных учета займов, при этом сведения о суммах займов, микрозаймов, в том числе права требования по которым были приобретены, отражаются без учета корректировок и сформированных резервов под обесценение.

10. В строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета указывается остаток суммы микрозайма, подлежащий возврату заемщиком, без учета процентных доходов (далее - основной долг), по выданным микрофинансовой компанией микрозаймам на конец отчетного периода.

В указанную строку не включается сумма задолженности по процентам за пользование микрозаймом, а также по любым заранее установленным доходам по микрозайму (далее - процентный доход) по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией.

В указанную строку также не включается сумма задолженности по всем договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, которые были заключены иными микрофинансовыми организациями и по которым были приобретены права требования (далее - договор микрозайма, займа и кредитный договор, приобретенные микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования), а также сумма задолженности по договорам микрозайма, заключенным при помощи информационнотелекоммуникационной сети «Интернет», денежные средства по которым предоставлены заемщику в безналичной форме (далее - договор онлайн-микрозайма).

Сумма, указанная в строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.1.1 - 2.1.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

11. В строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрофинансовой компанией микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.2.1 - 2.2.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

12. В строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о договорах онлайн-микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.3.1-2.3.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

13. В строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также о количестве заемщиков по договорам онлайн-микрозайма. Количество заемщиков, указанных в строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству заемщиков, указанных в строках 2.4.1-2.4.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

14. В строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров онлайн-микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.5.1 - 2.5.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

15. В строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма микрозаймов, выданных микрофинансовой компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования, а также о сумме выданных онлайн-микрозаймов. Сумма, указанная в строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.6.1 - 2.6.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

16. В строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.7.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

17. В строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.8.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

18. В строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и процентным доходам по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн- микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.9.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

19. В строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма списанной за отчетный период задолженности по договорам микрозайма, признанной в соответствии c законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию). В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информации о сумме задолженности, списанной за отчетный период по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.10.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ему.

20. В строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по выданным микрофинансовой компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.11.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

21. В строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрофинансовой компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.12.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

22. В строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.13.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

23. В строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозаймами, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Количество заемщиков, указанных в строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества заемщиков, указанных в строке 2.14.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

24. В строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров микрозайма, не являющихся договорами онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.15.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

25. В строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма онлайн-микрозаймов, выданных микрофинансовой компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн- микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования, а также информация о сумме микрозаймов, не являющихся онлайн-микрозаймами, выданных микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.16.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

26. В строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.17.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

27. В строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.18.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

28. В строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрофинансовой компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и начисленным процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.19.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

29. В строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по договорам онлайн-микрозайма, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период. В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования, а также по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.20.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

30. В строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по основному долгу по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.21.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

31. В строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа и кредитными договорами, заключенными с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу, а также о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.22.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

32. В строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета указывается количество юридических лиц, предоставивших микрофинансовой компании денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Количество юридических лиц, указанных в строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета, должно быть больше количества юридических лиц, указанных в строке 2.23.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равно ему.

33. В строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией по договорам займа и кредитным договорам от юридических лиц за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.24.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

34. В строке 2.25 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по основному долгу по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. Сумма, указанная в строке 2.25 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.25.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

35. В строке 2.26 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрофинансовой компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа, заключенными с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам, пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. Сумма, указанная в строке 2.26 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.26.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

36. В строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, заключенных микрофинансовой компанией с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, за отчетный период. Количество договоров займа, указанных в строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров займа, указанных в строке 2.27.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

37. В строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, предоставивших микрофинансовой компании денежные средства по договорам займа за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

38. В строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией по договорам займа от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым были погашены микрофинансовой компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.29.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

39. В строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, предоставивших денежные средства микрофинансовой компании по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

40. В строке 2.31 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, за весь срок действия договоров займа, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. Сумма, указанная в строке 2.31 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.31.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

41. В строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, не являющихся договорами микрозайма, заключенных микрофинансовой компанией за отчетный период. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, но обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров займа, указанных в строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров займа, указанных в строке 2.32.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

42. В строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета указывается общая сумма займов по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, информация о которых указана в строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.33.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

43. В строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.34.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

44. В строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по начисленным процентам по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договору уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.35.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

45. В строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество заемщиков по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.36.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

46. В строке 2.37 подраздела 5 раздела II Отчета указываются обороты по доходам за отчетный период по соответствующим счетам учета, предназначенным для учета доходов, без учета суммы налога на добавленную стоимость, полученным микрофинансовой компанией по всем видам деятельности за отчетный период. Сумма, указанная в строке 2.37 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.37.1 - 2.37.4 подраздела 5 раздела II Отчета.

47. В строке 2.38 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма совокупного дохода (убытка) микрофинансовой компании, полученного за отчетный период, отражаемая в строке «Итого совокупного дохода (убытка) за отчетный период, тыс. руб.» Отчета о финансовых результатах микрофинансовой компании, составленного в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими формы раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

48. В строке 2.40 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма обязательств должника на конец отчетного периода, которые обеспечиваются микрофинансовой компанией способами, предусмотренными главой 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301), в том числе по договорам поручительства (по которым микрофинансовая компания является поручителем), залога (по которым микрофинансовая компания является залогодателем), а также выданными микрофинансовой компанией независимыми гарантиями.

49. В строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров, указанных в строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.41.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

50. В строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета указывается остаток по соответствующим счетам аналитического учета, предназначенным для учета микрозаймов, займов, кредитов, права требования по которым были приобретены микрофинансовой компанией (без учета сумм начисленных процентов, резервов, начисленных расходов (расчетов по расходам) и корректировок), а также предназначенным для учета кредитных договоров, права требования по которым были приобретены микрофинансовой компанией. Сумма, указанная в строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.42.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

51. В строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, уплаченных микрофинансовой компанией за отчетный период за приобретенные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.43.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

52. В строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности заемщика на конец отчетного периода по основному долгу, процентным доходам и неустойке (штрафам, пеням) по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.44.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.44.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.44.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

53. В строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета указываются все договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, по которым ранее были приобретены права требования, а также договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, заключенные микрофинансовой компанией самостоятельно (далее - договоры микрозайма, займа и кредитные договоры, права требования по которым были уступлены микрофинансовой компанией) в отчетном периоде. Количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрофинансовой компанией, указанных в строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрофинансовой компанией, указанных в строке 2.45.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

54. В строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета указывается остаток задолженности заемщиков (основной долг, процентные доходы и неустойка (штрафы, пени) на дату уступки прав требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, переданным микрофинансовой компанией другим лицам за отчетный период. Сумма задолженности, указанная в строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы задолженности, указанной в строке 2.46.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма задолженности, указанная в строке 2.46.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы задолженности, указанной в строке 2.46.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

55. В строке 2.47 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрофинансовой компанией за отчетный период за реализованные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.47 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.47.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

56. В строке 2.48 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период, по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрофинансовой компанией по договорам уступки прав. Сумма, указанная в строке 2.48 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.48.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.48.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.48.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

57. При заполнении раздела II Отчета в случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль), при наличии значения данные по суммам приводятся в тысячах рублей с округлением по математическому методу, данные по количеству - в штуках, единицах или человеках. Все показатели указываются в целых числах.

58. При заполнении раздела III Отчета указываются фактические значения экономических нормативов микрофинансовой компании.

В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль), при наличии значения данные по суммам приводятся в тысячах рублей с округлением по математическому методу с точностью до трех знаков после запятой, доля - в процентах с двумя десятичными знаками после запятой. Микрофинансовые компании, не привлекающие денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов, а также микрофинансовые компании, не осуществляющие выпуск и размещение облигаций, также обязаны заполнять раздел III Отчета без требования к соблюдению ограничения числовых значений экономических нормативов.

59. В строке 3.4 раздела III Отчета указываются финансовые активы, которые должны быть получены микрофинансовой компанией, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 90 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы микрофинансовой компанией в течение ближайших 90 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Сумма, указанная в строке 3.4 раздела III Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 3.4.1, 3.4.2, 3.4.3, 3.4.4 раздела III Отчета.

В строке 3.4.1 раздела III Отчета указывается сумма остатков по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета сумм требований по основному долгу, начисленным процентам, расчетов по процентам, прочим доходам, расчетов по прочим доходам по выданным и приобретенным микрозаймам, займам, за вычетом резервов на возможные потери по займам, сформированным в соответствии с Указанием № 4054-У.

В строке 3.4.2 раздела III Отчета указывается сумма остатков по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета денежных средств и денежных эквивалентов микрофинансовой компании, включая начисленные по ним проценты и прочие доходы.

В строке 3.4.3 раздела III Отчета указывается сумма остатков по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета средств, размещенных на банковских счетах и депозитах, начисленных по ним процентов и прочих доходов (кроме отнесенных к денежным эквивалентам), прочих предоставленных средств, долговых и долевых финансовых активов.

В строке 3.4.4 раздела III Отчета указывается сумма остатков по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета требований по расчетам с дебиторами и кредиторами микрофинансовой компании за исключением, финансовой аренды, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

60. В строке 3.5 раздела III Отчета отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по требованиям, указанным в стоке 3.4.1 раздела III Отчета.

61. В строке 3.6 указывается сумма обязательств микрофинансовой компании со сроком исполнения не более 90 календарных дней, рассчитываемая как сумма остатков по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета обязательств:

обязательств по договорам займа (кредитным договорам);

обязательств по выпущенным и размещенным облигациям;

обязательств по выплате выходных пособий и (или) по оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;

обязательств по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов, уплачиваемых в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации;

иная кредиторская задолженность.

62. В строке 3.8 раздела III Отчета указывается остаток по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета совокупной суммы требований микрофинансовой компании к одному заемщику (группе связанных заемщиков), возникающих по обязательствам заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами по договорам кредита и займа, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков), в сумме требований по основному долгу, начисленным процентам, расчетам по процентам, прочим доходам, расчетам по прочим доходам, за вычетом величины резервов на возможные потери по указанным займам.

63. В строке 3.9 раздела III Отчета отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по требованиям, указанным в стоке 3.8 раздела III Отчета.

64. В строках 3.8 и 3.9 раздела III Отчета отражаются сведения по одному заемщику (группе связанных заемщиков) микрофинансовой компании, в отношении которого (которой) возникает максимальный риск.

65. В строке 3.11 раздела III Отчета указывается остаток по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета совокупной суммы требований микрофинансовой компании к связанному с микрофинансовой компанией лицу (группе лиц, связанных с микрофинансовой компанией), возникшая по обязательствам связанного с микрофинансовой компанией лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией) перед микрофинансовой компанией и перед третьими лицами по договорам кредита и займа, вследствие которых у микрофинансовой компании возникают требования в отношении указанного лица (группы лиц, связанных с микрофинансовой компанией), в сумме требований по основному долгу, начисленным процентам, расчетам по процентам, прочим доходам, расчетам по прочим доходам за вычетом величины резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по указанным требованиям.

66. В строке 3.12 раздела III Отчета указывается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных по требованиям, указанным в строке 3.11 раздела III Отчета.

67. В строках 3.11 и 3.12 раздела III Отчета отражаются сведения по одному лицу (группе лиц, связанных с микрофинансовой компанией) в отношении которого (которой) возникает максимальный риск.

68. В строке 3.13 раздела III Отчета указывается размер собственных средств (капитала) микрофинансовой компании, рассчитанный в соответствии с требованиями Указания Банка России от 9 июня 2016 года № 4037-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2016 года № 42801.

69. В строке 3.15 раздела III Отчета указывается сумма остатков по соответствующим счетам учета, предназначенным для учета денежных средств.

70. В строке 3.16 Раздела III Отчета указываются остатки:

по соответствующим счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета требований по основному долгу по выданным микрофинансовой организацией микрозаймам за вычетом величины резервов на возможные потери по указанным займам;

по соответствующим счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета требований по основному долгу по выданным микрофинансовой организацией займам (за исключением микрозаймов) юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), за вычетом величины резервов на возможные потери по указанным займам;

по соответствующим счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета средств, размещенных на банковских депозитах, а также процентов по ним.

В строке 3.16.1 раздела III указывается сумма требований по соответствующим счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета выданных микрофинансовой организацией займов (за исключением микрозаймов) юридическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, по договорам займа (за исключением договоров микрозайма).

В строке 3.16.2 раздела III указывается сумма остатков по соответствующим счетам аналитического учета, предназначенным для учета выданных микрофинансовой организацией займов (за исключением микрозаймов) физическим лицам по договорам займа (за исключением договоров микрозайма), исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой.

71. В строке 3.16.3 раздела III Отчета отражается величина резервов на возможные потери по займам (по сумме основного долга), указанным в строках 3.16.1 и 3.16.2 раздела III Отчета, сформированных в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 28 июня 2016 года № 4054-У.

В строке 3.16.4. указываются остатки по соответствующим счетам аналитического учета, предназначенным для учета процентов начисленных (с учетом расчетов по процентам) и прочих доходов, установленных договором, (с учетом расчетов по прочим доходам) по выданным микрофинансовой организацией займам (за исключением микрозаймов) юридическим лицам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации.

В строке 3.16.5. указываются остатки по соответствующим счетам аналитического учета, предназначенным для учета процентов начисленных (с учетом расчетов по процентам) и прочих доходов, установленных договором, (с учетом расчетов по прочим доходам) по выданным микрофинансовой организацией займам (за исключением микрозаймов) физическим лицам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, за вычетом величины резервов на возможные потери по займам, сформированным в соответствии с Указанием № 4054-У.

В строке 3.16.6 раздела III Отчета указывается величина резервов на возможные потери по займам (по сумме требований по начисленным процентным доходам), указанным в строках 3.16.4 и 3.16.5 раздела III Отчета.

72. При заполнении раздела IV Отчета сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам по соответствующей категории указывается без учета резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного микрофинансовой компанией. Значение отражается в тысячах рублей, с тремя десятичными знаками после запятой. В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).

В разделе IV Отчета указывается задолженность по основному долгу и процентным доходам на последний календарный день отчетного периода по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией, включая задолженность по основному долгу и процентным доходам, права (требования) по которым были приобретены микрофинансовой компанией.

В состав указанной задолженности не включаются платежи в виде комиссионных вознаграждений, неустойки, иные платежи в пользу микрофинансовой организации, вытекающие из договора микрозайма. Сумма задолженности по основному долгу и по процентным доходам указывается раздельно в соответствующих строках Раздела IV Отчета.

Показатели раздела IV Отчета формируются на основании данных учета микрозаймов, при этом сведения о суммах задолженности по микрозаймам отражаются без учета корректировок и сформированных резервов под обесценение.

73. В разделе V Отчета указывается сумма резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентам по договорам микрозайма, а также по сумме вложений в приобретенные права (требования) по договорам микрозайма и по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права (требования) по договорам микрозайма. Значение отражается в тысячах рублей, с тремя десятичными знаками после запятой. В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).

74. В разделе VI Отчета отражаются сведения о потребительских займах в сумме (с лимитом кредитования) более 10 тыс. рублей в зависимости от значения показателя долговой нагрузки, рассчитанного при принятии решения о предоставлении потребительского микрозайма (увеличении лимита кредитования).

При заполнении раздела VI Отчета в случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).

Приложение 2
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании»

1. Отчетность по форме 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании» (далее - Отчет) составляется микрокредитными компаниями на последний календарный день отчетного периода и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода. В целях составления Отчета под отчетным периодом понимается первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год. Все графы Отчета должны быть заполнены.

Микрофинансовые организации предпринимательского финансирования, образующие инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, вправе не заполнять подраздел 4 и подраздел 5 раздела I, строки 2.4 - 2.4.3.2, 2.7 - 2.10.1 подраздела 1, строки 2.14, 2.14.1, 2.17 - 2.20.1 подраздела 2, строки 2.23 - 2.24.1 подраздела 3, подраздел 4, строки 2.35 - 2.37, 2.38 - 2.38.4, 2.40 - 2.47.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета.

2. В подразделе 1 раздела I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрокредитной компании, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное фирменное наименование микрокредитной компании на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;

код организационно-правовой формы микрокредитной компании согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрокредитной компании - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрокредитной компании - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

адрес для получения почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода, при этом в графе 7 через знак «/» указываются номера контактных телефонов, которые могут быть отражены на официальном сайте Банка России в информационно - телекоммуникационной сети «Интернет»

адреса всех сайтов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», доменными именами которых микрокредитная компания обладает на праве администрирования (использования), а также адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», на котором размещена копия правил предоставления микрозаймов (указывается первым).

В графах 11 - 14 указывается адрес места нахождения микрокредитной компании, определяемый местом государственной регистрации юридического лица в соответствии с его учредительными документами:

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС для адреса места нахождения микрокредитной компании (при поиске такого номера для всех адресных элементов), то в графе 11 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; при этом:

В графе 15 указывается адрес фактического нахождения микрокредитной компании, определяемого как основное место ведения микрокредитной деятельности с наибольшим объемом выданных микрозаймов и займов, при этом требования к написанию адреса определены графами 14 и 28.

В графе 16 указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемой: для кодов 1 -10 - по адресу нахождения микрокредитной компании, для кодов 11 - 14 - в целом организацией без привязки к адресу места нахождения микрокредитной компании:

1 - привлечение средств юридических лиц;

2 - предоставление микрозаймов физическим лицам;

3 - предоставление микрозаймов индивидуальным предпринимателям;

4 - предоставление микрозаймов юридическим лицам;

5 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, физическим лицам;

6 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, индивидуальным предпринимателям;

7 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, юридическим лицам;

8 - осуществление деятельности в качестве страхового агента;

9 - осуществление деятельности в качестве банковского платежного агента;

10 - осуществление деятельности в качестве платежного агента;

11 - предоставление микрозаймов/займов с помощью электронного терминала, установленного в организации торговли, оказания услуг (POS- терминала);

12 - осуществление деятельности по возврату просроченной задолженности;

13 - предоставление онлайн-микрозаймов/займов;

14 - осуществление прочей (иной) деятельности.

При осуществлении микрокредитной компанией нескольких видов деятельности их цифровые коды отражаются в графе 16 через символ «;» (точка с запятой) без отступов (пробелов).

3. В подразделе 2 раздела I Отчета указываются сведения обо всех обособленных подразделениях и агентах микрокредитной компании, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами.

В графах 20-22 указывается номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода, при этом в графе 19 через знак «/» указываются номера контактных телефонов обособленного подразделения, которые могут быть отражены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». В графе 23 указывается, осуществляет или не осуществляет обособленное подразделение микрокредитной компании микрофинансовую деятельность.

В графах 25-28 указывается адрес места фактического нахождения обособленного подразделения микрокредитной компании (далее - адрес обособленного подразделения):

в графе 27 - почтовый индекс;

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС для адреса места нахождения обособленного подразделения микрокредитной компании (при поиске такого номера для всех адресных элементов), то в графе 25 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; при этом:

Информация об обособленных подразделениях микрокредитной компании, действующих на конец отчетного периода за пределами Российской Федерации, указывается только в графе 28 без привязки к отображению адреса в ФИАС.

В графе 29 указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемого по адресу обособленного подразделения:

1 - привлечение средств юридических лиц;

2 - предоставление микрозаймов физическим лицам;

3 - предоставление микрозаймов индивидуальным предпринимателям;

4 - предоставление микрозаймов юридическим лицам;

5 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, физическим лицам;

6 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, индивидуальным предпринимателям;

7 - предоставление иных займов, кроме микрозаймов, юридическим лицам;

8 - осуществление деятельности в качестве страхового агента;

9 - осуществление деятельности в качестве банковского платежного агента (платежного агента).

4. В подразделе 3 раздела I Отчета указываются сведения обо всех агентах микрокредитной компании и их обособленных подразделениях, действующих на конец отчетного квартала на территории Российской Федерации по состоянию на последний календарный день квартала.

В графе 31 указывается цифровой код ИНН агента микрокредитной компании.

В графе 32 указывается цифровой код ОГРН / ОГРНИП агента микрокредитной компании.

В графе 33 указывается цифровой код, обозначающий типа агента микрокредитной компании или указывающий на его обособленное подразделение:

1 - индивидуальный предприниматель;

2 - юридическое лицо;

3 - обособленное подразделение агента.

В графах 34 - 37 указывается место нахождения агента микрокредитной компании (адрес агента), обособленного подразделения агента микрокредитной компании (адрес обособленного подразделения агента), определяемый местом фактического нахождения агента физического лица.

в графе 35 - цифровой код места нахождения агента микрокредитной компании, обособленного подразделения агента микрокредитной компании (11 знаков) в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований (ОКТМО), указанный в ФИАС;

в графе 36 - почтовый индекс места нахождения агента микрокредитной компании, обособленного подразделения агента микрокредитной компании;

В случае если уникальный номер адреса объекта адресации отсутствует в ФИАС для места нахождения агента микрокредитной компании, обособленного подразделения агента микрокредитной компании (при поиске такого номера для всех адресных элементов), то в графе 34 вместо уникального номера адреса объекта адресации указывается уникальный номер адресообразующего элемента для последнего элемента улично-дорожной сети; при этом:

В графах 38-39 указывается номер телефона, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода, при этом в графе 39 через знак «/» указываются номера контактных телефонов агента, обособленного подразделения агента, которые могут быть отражены на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

В графе 40 указывается цифровой код деятельности, фактически осуществляемого по месту нахождения агента микрокредитной компании, обособленного подразделения агента микрокредитной компании:

1 - прием заявок на предоставление микрозаймов/займов от физических лиц;

2 - прием заявок на предоставление микрозаймов/займов от индивидуальных предпринимателей;

3 - прием заявок на предоставление микрозаймов/займов от юридических лиц;

4 - осуществление деятельности в качестве страхового агента;

5 - осуществление деятельности в качестве банковского платежного агента;

6 - осуществление деятельности в качестве платежного агента;

8 - осуществление прочей (иной) деятельности.

5. В подразделе 4 раздела I Отчета отражаются сведения обо всех счетах, открытых микрокредитной компании в кредитных организациях, в том числе в иностранных кредитных организациях за рубежом, по состоянию на начало отчетного периода или в течение отчетного периода (в том числе закрытых в отчетном периоде).

В подразделе 4 раздела I Отчета указываются следующие сведения:

полное фирменное наименование кредитной организации (филиала). Для кредитной организации - нерезидента - участника системы СВИФТ (SWIFT) указывается наименование в соответствии со справочником СВИФТ (SWIFT), а для других кредитных организаций - нерезидентов указывается наименование, приведенное в договоре (соглашении) об открытии счета;

адрес фактического нахождения кредитной организации (филиала), в которой (котором) открыт счет;

вид счета (расчетный счет, счет по депозиту, специальный брокерский счет и так далее);

номер счета;

цифровой код валюты счета в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ);

дата открытия счета в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год;

процентная ставка согласно договору об открытии счета.

6. В подразделе 5 раздела I Отчета отражаются сведения о трех кредиторах микрокредитной компании, перед которыми она имеет максимальную задолженность, с указанием полного фирменного наименования юридического лица или фамилии, имени и отчества (при наличии) физического лица, являющегося кредитором микрокредитной компании, и общей суммы задолженности перед каждым кредитором микрокредитной компании.

7. При заполнении раздела I Отчета в случае отсутствия информации в соответствующей графе ставится символ «-» (прочерк), а в случае отсутствия значения показателя - символ «0» (ноль). Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 1-5, 11-14 подраздела 1 раздела I Отчета не допускается.

8. В разделе II Отчета отражаются сведения о микрозаймах, выданных микрокредитной компанией, средствах, привлеченных микрокредитной компанией от юридических лиц, физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, а также иные сведения.

Показатели раздела II Отчета формируются независимо от организационно-правовой формы микрокредитной компании и применяемой ею системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета (синтетического и аналитического), а также данных учета займов, при этом сведения о суммах займов, микрозаймов, в том числе права требования по которым были приобретены, отражаются без учета корректировок и сформированных резервов под обесценение.

9. В строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета указывается остаток суммы микрозайма, подлежащий возврату заемщиком, без учета процентных доходов (далее - основной долг), по выданным микрокредитной компанией микрозаймам на конец отчетного периода.

В указанную строку также не включается сумма задолженности по всем договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, которые были заключены иными микрофинансовыми организациями и по которым были приобретены права требования (далее - договор микрозайма, займа и кредитный договор, приобретенные микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования), а также сумма задолженности по договорам микрозайма, заключенным при помощи информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», денежные средства по которым предоставлены заемщику в безналичной форме (далее - договор онлайн- микрозайма).

Сумма, указанная в строке 2.1 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.1.1-2.1.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

10. В строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрокредитной компанией микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, заключенным микрокредитной компанией, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.2 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.2.1-2.2.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

11. В строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрокредитной компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о договорах онлайн-микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.3 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.3.1-2.3.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

12. В строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, заключенным микрокредитной компанией, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также количество заемщиков по договорам онлайн-микрозайма. Количество заемщиков, указанных в строке 2.4 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству заемщиков, указанных в строках 2.4.1-2.4.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

13. В строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров онлайн- микрозайма. Количество договоров, указанных в строке 2.5 подраздела 1 раздела II Отчета, должно быть равно количеству договоров, указанных в строках 2.5.1-2.5.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

14. В строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма микрозаймов, выданных микрокредитной компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрокредитной компанией по договору уступки прав требования, а также информация о сумме выданных онлайн-микрозаймов. Сумма, указанная в строке 2.6 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.6.1 - 2.6.3 подраздела 1 раздела II Отчета.

15. В строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма Сумма, указанная в строке 2.7 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.7.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

16. В строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.8 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.8.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

17. В строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и процентным доходам по договорам микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам онлайн- микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.9 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.9.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ей.

18. В строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по договорам микрозайма, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период. В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период по договорам онлайн-микрозайма. Сумма, указанная в строке 2.10 подраздела 1 раздела II Отчета, должна быть больше значения, указанного в строке 2.10.1 подраздела 1 раздела II Отчета, или равна ему.

19. В строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по выданным микрокредитной компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.11 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.11.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

20. В строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по процентным доходам по выданным микрокредитной компанией онлайн-микрозаймам на конец отчетного периода. В указанную строку не включается сумма задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, сумма задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также сумма задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.12 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.12.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

21. В строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о договорах микрозайма, займа и кредитных договорах, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о договорах микрозайма, не являющихся договорами онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.13 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.13.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

22. В строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве заемщиков по договорам онлайн-микрозайма, обязательства по которым не были погашены на конец отчетного периода. В указанную строку не включается информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве заемщиков по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Количество заемщиков, указанных в строке 2.14 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества заемщиков, указанных в строке 2.14.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

23. В строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета указывается информация о количестве договоров онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о количестве договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о количестве договоров микрозайма, не являющихся договорами онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией самостоятельно. Количество договоров, указанных в строке 2.15 подраздела 2 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.15.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равно ему.

24. В строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма онлайн-микрозаймов, выданных микрокредитной компанией за отчетный период. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн- микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, заключенных микрокредитной компанией в отчетном периоде, но по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме микрозаймов, займов и кредитов, приобретенных микрокредитной компанией по договору уступки прав требования, а также информация о сумме микрозаймов, не являющихся онлайн-микрозаймами, выданных микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.16 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.16.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

25. В строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по основному долгу по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по начисленным процентным доходам и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.17 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.17.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

26. В строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по начисленным процентам по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.18 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.18.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

27. В строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств и (или) стоимость иного имущества, полученных микрокредитной компанией в счет погашения задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам онлайн-микрозайма, в том числе не погашенным в установленный срок. В данную строку включаются сведения как о договорах онлайн-микрозайма, по которым на последний календарный день отчетного периода обязательства не погашены, так и о договорах онлайн-микрозайма, по которым в течение отчетного периода заемщики полностью погасили свои обязательства. В указанную строку не включается информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по основному долгу и начисленным процентным доходам по договорам онлайн-микрозайма, информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также информация о сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, поступивших в счет погашения задолженности по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.19 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.19.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

28. В строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по договорам онлайн-микрозайма, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период. В указанную строку не включается информация о сумме задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования, а также по договорам микрозайма, не являющимся договорами онлайн-микрозайма, заключенным микрокредитной компанией самостоятельно. Сумма, указанная в строке 2.20 подраздела 2 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.20.1 подраздела 2 раздела II Отчета, или равна ей.

29. В строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.21 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.21.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

30. В строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа и кредитными договорами, заключенными с юридическими лицами. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу, а также о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами. Сумма, указанная в строке 2.22 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.22.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

31. В строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета указывается количество юридических лиц, предоставивших микрокредитной компании денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым не погашенным на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами в отчетном периоде, обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Количество юридических лиц, указанных в строке 2.23 подраздела 3 раздела II Отчета, должно быть больше количества юридических лиц, указанных в строке 2.23.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равно ему.

32. В строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрокредитной компанией по договорам займа и кредитным договорам от юридических лиц за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа и кредитных договорах, заключенных с юридическими лицами, обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.24 подраздела 3 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.24.1 подраздела 3 раздела II Отчета, или равна ей.

33. В строке 2.25 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о процентах, начисленных по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), а также сведения о задолженности по неустойке (штрафам и пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами).

34. В строке 2.26 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма задолженности микрокредитной компании по процентам, начисленным в соответствии с договорами займа, заключенными с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями. В указанную строку не включаются сведения о задолженности по основному долгу и по неустойке (штрафам, пеням) по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами).

35. В строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, заключенных микрокредитной компанией с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, за отчетный период. Количество договоров, указанных в строке 2.27 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.27.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

36. В строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, предоставивших микрокредитной компании денежные средства по договорам займа за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.28.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

37. В строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрокредитной компанией по договорам займа от физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, за отчетный период. В указанную строку включаются сведения как о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися учредителями (участниками, акционерами), обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым были погашены микрокредитной компанией в отчетном периоде. Сумма, указанная в строке 2.29 подраздела 4 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.29.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равна ей.

38. В строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета указывается количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, предоставивших денежные средства микрокредитной компании по договорам займа, заключенным с физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода. Количество физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30 подраздела 4 раздела II Отчета, должно быть больше количества физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, указанных в строке 2.30.1 подраздела 4 раздела II Отчета, или равно ему.

39. В строке 2.31 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров займа, не являющихся договорами микрозайма, заключенных микрокредитной компанией за отчетный период. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, но обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров, указанных в строке 2.31 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.31.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

40. В строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета указывается общая сумма выданных микрокредитной компанией займов по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, информация о которых указана в строке 2.31 подраздела 5 раздела II Отчета. В данной строке указывается информация как о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, обязательства по которым не погашены на конец отчетного периода, так и о договорах займа, заключенных в отчетном периоде, но обязательства по которым были погашены в отчетном периоде. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.32 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.32.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

41. В строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрокредитной компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.33 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.33.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

42. В строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности по начисленным процентам по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, заключенным микрокредитной компанией. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.34 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.34.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

43. В строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество заемщиков по договорам займа, не являющимся договорами микрозайма, по которым на конец отчетного периода обязательства не погашены. В данную строку не включается информация о договорах займа, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.35 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.35.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

44. В строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета указываются обороты по доходам за отчетный период по соответствующим счетам учета, предназначенным для учета доходов, без учета суммы налога на добавленную стоимость, полученным микрокредитной компанией по всем видам деятельности за отчетный период. Сумма, указанная в строке 2.36 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть равна сумме значений, указанных в строках 2.36.1 - 2.36.5 подраздела 5 раздела II Отчета.

45. В строке 2.37 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма чистой прибыли (убытка) микрокредитной компании, полученной по всем видам деятельности за отчетный период. Сумма убытка показывается со знаком «-».

46. В строке 2.39 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма обязательств должника на конец отчетного периода, которые обеспечиваются микрокредитной компанией способами, предусмотренными главой 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 32, ст. 3301), в том числе по договорам поручительства (по которым микрокредитная компания является поручителем), залога (по которым микрокредитная компания является залогодателем), а также выданными микрокредитной компанией независимыми гарантиями.

47. В строке 2.40 подраздела 5 раздела II Отчета указывается количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, приобретенных микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Количество договоров, указанных в строке 2.40 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров, указанных в строке 2.40.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

48. В строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета указывается остаток по соответствующим счетам аналитического учета, предназначенным для учета микрозаймов, займов, права требования по которым были приобретены микрокредитной компанией (без учета сумм начисленных процентов, резервов, начисленных расходов (расчетов по расходам) и корректировок), а также предназначенным для учета кредитных договоров, права требования по которым были приобретены микрокредитной компанией. Сумма, указанная в строке 2.41 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.41.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

49. В строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, уплаченных микрокредитной компанией за отчетный период за приобретенные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.42 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.42.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

50. В строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности на конец отчетного периода по основному долгу, процентным доходам и неустойке (штрафам, пеням) по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.43 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.43.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.43.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.43.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

51. В строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета указываются все договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, по которым ранее были приобретены права требования, а также договоры микрозайма, в том числе онлайн-микрозайма, заключенные микрокредитной компанией самостоятельно (далее - договоры микрозайма, займа и кредитные договоры, права требования по которым были уступлены микрокредитной компанией) в отчетном периоде. Количество договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрокредитной компанией, указанных в строке 2.44 подраздела 5 раздела II Отчета, должно быть больше количества договоров микрозайма, займа и кредитных договоров, права требования по которым были уступлены микрокредитной компанией, указанных в строке 2.44.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равно ему.

52. В строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности заемщиков (основной долг, процентные доходы и неустойка (штрафы, пени) на дату уступки прав требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, переданным микрокредитной компанией другим лицам за отчетный период. Сумма, указанная в строке 2.45 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.45.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.45.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.45.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

53. В строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма денежных средств, полученных микрокредитной компанией за отчетный период за реализованные права требования по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам. Сумма, указанная в строке 2.46 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.46.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

54. В строке 2.47 подраздела 5 раздела II Отчета указывается сумма задолженности, признанной в соответствии с законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию) за отчетный период, по договорам микрозайма, займа и кредитным договорам, приобретенным микрокредитной компанией по договорам уступки прав требования. Сумма, указанная в строке 2.47 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.47.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей. Сумма, указанная в строке 2.47.1 подраздела 5 раздела II Отчета, должна быть больше суммы, указанной в строке 2.47.1.1 подраздела 5 раздела II Отчета, или равна ей.

55. При заполнении раздела II Отчета в случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль), при наличии значения данные по суммам приводятся в тысячах рублей с округлением по математическому методу, данные по количеству - в штуках, единицах или человеках. Все показатели указываются в целых числах. Данные о сумме задолженности отражаются без учета суммы резерва на возможные потери, сформированного микрокредитной компанией.

56. При заполнении раздела III Отчета указываются фактические значения экономических нормативов.

В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль). При наличии значения данные по долям ставятся в процентах с двумя десятичными знаками после запятой. Микрокредитные компании, не привлекающие денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов, также обязаны заполнять раздел III Отчета без требования к соблюдению ограничения числовых значений экономических нормативов.

57. В строке 3.7 раздела III Отчета указываются финансовые активы, которые должны быть получены микрокредитной компанией, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 90 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы микрокредитной компанией в течение ближайших 90 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки, рассчитываемые как соответствующая сумма остатков:

по счетам аналитического учета, предназначенным для учета выданных микрозаймов, займов, приобретенных прав требования по микрозаймам, займам, задолженности по начисленным процентам (с учетом расчетов по процентам) и прочим доходам (с учетом расчетов по прочим доходам) по микрозаймам и займам, выданным за вычетом резервов на возможные потери по займам;

по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета денежных средств и денежных эквивалентов микрокредитной компании;

по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета, средств, размещенных на банковских счетах и депозитах, начисленных по ним процентов и прочих доходов (кроме отнесенных к денежным эквивалентам), прочих предоставленных средств, долговых и долевых финансовых активов;

по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета расчетов с дебиторами и кредиторами микрокредитной компании за исключением, финансовой аренды, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

58. В строке 3.8 раздела III Отчета указывается сумма остатков по соответствующим счетам бухгалтерского учета, предназначенных для учета обязательств микрофинансовой компании, в части обязательств, срок исполнения по которым не превышает 12 месяцев на отчетную дату, без учета показателей по счетам, предназначенным для учета оценочных обязательств.

59. При заполнении раздела IV Отчета сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам по соответствующей категории указывается без учета резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного микрокредитной компанией. Значение отражается в тысячах рублей, с тремя десятичными знаками после запятой. В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).

В разделе IV Отчета указывается следующая информация:

сумма задолженности по основному долгу и процентным доходам на последний календарный день отчетного периода по договорам микрозайма, заключенным микрофинансовой компанией;

сумма вложений в приобретенные права (требования) по договорам микрозайма, а также по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права (требования) по договорам микрозайма, по которым на конец отчетного периода обязательства не исполнены.

В указанную сумму задолженности не включаются платежи в виде процентов за пользование микрозаймом, комиссионные вознаграждения, неустойки, иные платежи в пользу микрофинансовой организации, вытекающие из договора микрозайма. Сумма задолженности по основному долгу и по процентным доходам указывается раздельно в соответствующих строках Раздела IV Отчета.».

60. В разделе V Отчета указывается сумма резерва на возможные потери по микрозаймам, сформированного на конец отчетного периода по основному долгу и начисленным процентам по договорам микрозайма, а также по сумме вложений в приобретенные права (требования) по договорам микрозайма и по начисленным процентным доходам по вложениям в приобретенные права (требования) по договорам микрозайма Значение отражается в тысячах рублей, с тремя десятичными знаками после запятой. В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).

61. В разделе VI Отчета отражаются сведения о потребительских займах в сумме (с лимитом кредитования) более 10 тыс. рублей в зависимости от значения показателя долговой нагрузки, рассчитанного при принятии решения о предоставлении потребительского микрозайма (увеличении лимита кредитования).

При заполнении раздела VI Отчета в случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).

Приложение 3
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов»

1. Отчетность по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов» (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми организациями на последний календарный день квартала и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода. Все графы Отчета должны быть заполнены.

2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное фирменное наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;

код организационно-правовой формы микрофинансовой организации согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

место нахождения и адрес микрофинансовой организации, определяемые местом государственной регистрации юридического лица и указанные в ее учредительном документе.

Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 1 - 5 раздела I Отчета не допускается.

3. В разделе II Отчета расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских микрозаймов производится по категориям потребительских микрозаймов.

В строке 2.2 раздела II Отчета неустойка (штрафы и пени) не учитывается как обеспечение по договору потребительского микрозайма.

Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских микрозаймов по каждой категории потребительских микрозаймов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского микрозайма данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).

4. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительского займа рассчитывается по каждой категории потребительских микрозаймов.

Для расчета показателя средневзвешенного значения полной стоимости потребительского займа определяется произведение величины микрозайма по каждому договору потребительского микрозайма, заключенному в отчетном квартале, на полную стоимость потребительского микрозайма, раскрытую в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2014, № 30, ст. 4230; 2016, № 27, ст. 4164) в данном договоре потребительского микрозайма.

Частное, полученное в результате деления суммы произведений, рассчитанных в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта по всем договорам потребительского микрозайма одной категории потребительских микрозаймов, заключенным в отчетном квартале, на сумму всех предоставленных потребительских микрозаймов по договорам потребительского микрозайма, заключенным в отчетном квартале, будет являться средневзвешенным значением полной стоимости потребительского займа по соответствующей категории потребительских микрозаймов.

5. Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских микрозаймов используются данные по договорам потребительского микрозайма, заключенным в отчетном квартале.

6. Для целей заполнения раздела II Отчета под POS-микрозаймами понимаются целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг).

7. В графе 4 раздела II Отчета указывается общая сумма денежных средств в тысячах рублей с округлением по математическому методу, предоставленная микрофинансовой организацией по договорам потребительского микрозайма, заключенным микрофинансовой организацией в отчетном квартале.

8. В графе 5 раздела II Отчета указывается количество договоров потребительского микрозайма, заключенных микрофинансовой организацией в отчетном квартале.

9. При заполнении раздела II Отчета должны быть соблюдены следующие условия.

9.1. Если в одной из граф строки 2.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.2. Если в одной из граф строки 2.2.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.2.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.3. Если в одной из граф строки 2.2.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.2.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.4. Если в одной из граф строки 2.3.1.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.1.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.5. Если в одной из граф строки 2.3.1.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.1.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.6. Если в одной из граф строки 2.3.2.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.2.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.7. Если в одной из граф строки 2.3.2.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.2.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.8. Если в одной из граф строки 2.3.3.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.3.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.9. Если в одной из граф строки 2.3.3.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.3.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.10. Если в одной из граф строки 2.3.3.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.3.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.11. Если в одной из граф строки 2.3.4.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.4.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.12. Если в одной из граф строки 2.3.4.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.4.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.13. Если в одной из граф строки 2.3.4.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.4.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.14. Если в одной из граф строки 2.3.5.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.15. Если в одной из граф строки 2.3.5.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.16. Если в одной из граф строки 2.3.5.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.17. Если в одной из граф строки 2.3.5.4 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.4 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.18. Если в одной из граф строки 2.4.1.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.1.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.19. Если в одной из граф строки 2.4.1.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.1.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.20. Если в одной из граф строки 2.4.1.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.1.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

9.21. Если в одной из граф строки 2.4.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.

В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).

Приложение 4
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420841 «Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации»

1. Отчетность по форме 0420841 «Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации» (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми организациями по состоянию на последний календарный день отчетного года или на дату изменения сведений, содержащихся в разделе II Отчета, и представляется в Банк России не позднее 23 рабочих дней после окончания отчетного года или даты изменения сведений, содержащихся в разделе II Отчета. Все графы Отчета должны быть заполнены.

Микрофинансовые организации предпринимательского финансирования, образующие инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, вправе не представлять Отчет в Банк России.

Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 1 - 5 раздела I Отчета не допускается.

3. В разделе II Отчета:

в графе 1 подраздела 1, графе 2 подраздела 2, графе 2 подраздела 3 и в графе 2 подраздела 4 отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина имя и фамилия указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в паспорте иностранного гражданина либо в ином документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина;

в графе 2 подраздела 1 , графе 3 подраздела 2, графе 3 подраздела 3 и в графе 3 подраздела 4 указывается дата рождения в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год;

в графах 6, 7 подраздела 1, графе 6 подраздела 2, графе 7 подраздела 3 и в графе 6 подраздела 4 указывается наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы, номер дома и квартиры. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Российской Федерации. При отсутствии места жительства в Российской Федерации указывается адрес места пребывания в Российской Федерации в соответствии с документом, подтверждающим регистрацию по месту пребывания. В случае постоянного проживания иностранного гражданина за пределами территории Российской Федерации указывается адрес его места жительства в стране постоянного проживания; в графах 4 подразделов 1 - 4 при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства»;

в графах 5 подразделов 1 - 4 указываются вид и реквизиты паспорта либо иного документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность;

в графе 10 подраздела 1, графе 9 подраздела 2 и в графе 10 подраздела 4 указывается дата и номер внутреннего распорядительного документа микрофинансовой организации о назначении на должность и предоставлении полномочий.

4. В подразделе 2 раздела II Отчета указываются сведения обо всех членах органов управления (общее собрание, совет директоров (наблюдательный совет) и (или) коллегиальный исполнительный орган) микрофинансовой организации (при их наличии) по каждому органу управления.

Если член органа управления не является работником микрофинансовой организации, в графе 9 подраздела 1, в графе 8 подраздела 2 и в графе 9 подраздела 4 раздела II Отчета указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).

5. В подразделе 3 раздела II Отчета указываются сведения обо всех лицах, имеющих право прямо или косвенно распоряжаться 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал микрофинансовой организации.

Для иностранного гражданина имя и фамилия указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в паспорте иностранного гражданина либо в ином документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

Для юридических и физических лиц, являющихся нерезидентами, в графе 8 указывается код «Тэкс Идентификейшен Намбер» (Tax Identification Number) (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации. При отсутствии у юридических и физических лиц - нерезидентов TIN или регистрационного номера в стране регистрации в графе указывается «нерезидент».

6. В подразделе 4 раздела II Отчета указываются:

в графе 11 - сведения о наличии высшего или среднего профессионального образования с указанием вида, номера и даты документа, подтверждающего его наличие и содержащего название учебного заведения (при наличии). Если указанное образование отсутствует, то в графе 11 ставится символ «-» (прочерк);

в графе 12 - периоды работы руководителем отдела (или иного подразделения) некредитной финансовой организации или на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, с указанием должностей, наименований и ИНН организаций.

Приложение 5
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420848 «Отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)»

1. Отчетность по форме 0420848 «Отчет об утверждении уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора)» (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми компаниями, в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности которых проводится аудиторская проверка, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты утверждения уполномоченным органом микрофинансовой компании повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), которая (который) будет осуществлять проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности. Все графы Отчета должны быть заполнены.

2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой компании, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 1 - 5 раздела I Отчета не допускается.

3. В разделе II отчета указываются:

в графе 1 - полное наименование органа микрофинансовой компании, утвердившего повестку дня общего собрания акционеров (участников), содержащую вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора);

в графе 2 - дата утверждения повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год;

в графе 3 - дата проведения общего собрания акционеров (участников), на котором будут рассмотрены вопросы повестки дня, в том числе вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора), в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.

В случае если решение об утверждении аудиторской организации (аудитора) принимается органами управления микрофинансовой компании (при их наличии), в графе 3 отражаются сведения об органе, принявшем такое решение;

в графе 4 - полное фирменное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) индивидуального аудитора), указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с частью 3 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 1, ст. 15; 2010, № 27, ст. 3420; 2011, № 1, ст. 12; № 19, ст. 2716; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728; 2013, № 27,ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 52, ст. 6961; 2014, № 10, ст. 954; № 49, ст. 6912; 2016, № 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, № 18, ст. 2673) (далее - Федеральный закон от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ).

В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения), сведения о котором приведены в Отчете, указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках - ранее зарегистрированное;

в графе 5 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ) (для индивидуального аудитора - основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии);

в графе 6 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации (индивидуального аудитора);

в графе 7 - место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) и ее (его) адрес в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);

в графе 8 - полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с частью 3 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ;

в графе 9 - номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с частью 3 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ;

в графе 10 - основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов.

Приложение 6
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе)

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420849 «Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе)»

1. Отчетность по форме 0420849 «Отчет микрофинансовой компании об аудиторской организации (аудиторе)» (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми компаниями, в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности которых проводится аудиторская проверка, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после:

дня заключения договора с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

дня заключения дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности;

дня получения аудиторского заключения.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности отражается в отдельной строке.

Все графы Отчета должны быть заполнены.

Указание только символа «0» (ноль) или только символа «-» (прочерк) в графах 1 - 5 раздела I Отчета не допускается.

3. В раздел II Отчета указываются:

в графе 2 - полное фирменное наименование аудиторской организации (фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) индивидуального аудитора), указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с частью 3 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ.

В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации, произошедшего в период действия договора (дополнительного соглашения к договору), сведения о котором приведены в Отчете, указывается новое полное фирменное наименование аудиторской организации, а в скобках - ранее зарегистрированное. Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) не допускается;

в графе 3 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ) (для индивидуального аудитора - основной государственный регистрационный номер записи о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) (при наличии);

в графе 4 - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) аудиторской организации (индивидуального аудитора);

в графе 5 - место нахождения аудиторской организации (индивидуального аудитора) и ее (его) адрес в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц (ЕГРЮЛ);

в графе 6 - полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор), указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с частью 3 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ;

в графе 7 - номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган в соответствии с частью 3 статьи 19 Федерального закона от 30 декабря 2008 года № 307-ФЗ;

в графе 8 - основной регистрационный номер записи аудиторской организации (индивидуального аудитора) в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация (индивидуальный аудитор);

в графе 9 - вид отчетности, подлежащей аудиторской проверке, которой присваиваются следующие коды:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду;

в графе 10 - дата заключения с аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) договора (дополнительного соглашения к договору) на проведение аудиторской проверки в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год;

в графе 11 - дата начала предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год. В том случае, если на дату представления Отчета не наступила дата начала предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором), в указанной графе ставится «00.00.0000»;

в графе 12 - дата окончания предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год. В том случае, если на дату представления Отчета не наступила дата окончания предоставления услуг аудиторской организацией (индивидуальным аудитором), в указанной графе ставится «00.00.0000»;

в графе 13 - дата составления последнего аудиторского заключения, полученного по состоянию на дату представления Отчета, в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год. В том случае, если ранее в отношении бухгалтерской (финансовой) отчетности не проводилась аудиторская проверка, в указанной графе ставится «00.00.0000»;

в графе 14 - все лица, подписавшие аудиторское заключение (фамилия, имя, отчество (при наличии последнего);

в графе 15 - номер квалификационного аттестата аудитора, подписавшего аудиторское заключение (при наличии).

4. При представлении Отчета после получения микрофинансовой компанией аудиторского заключения к Отчету прилагается электронный документ, содержащий сканированную копию указанного аудиторского заключения.

Приложение 7
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Порядок составления и представления отчетности по форме 0420839 «Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации»

1. Отчетность по форме 0420839 «Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией поручено проведение идентификации» (далее - Отчет) составляется микрофинансовыми компаниями в целях выполнения требования пункта 1 - 10 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 33, ст. 3418; 2002, № 30, ст. 3029; № 44, ст. 4296; 2004, № 31, ст. 3224; 2005, № 47, ст. 4828; 2006, № 31, ст. 3446, ст. 3452; 2007, № 16, ст. 1831; № 31, ст. 3993, ст. 4011; № 49, ст. 6036; 2009, № 23, ст. 2776; № 29, ст. 3600; 2010, № 28, ст. 3553; № 30, ст. 4007; № 31, ст. 4166; 2011, № 27, ст. 3873; № 46, ст. 6406; 2012, № 30, ст. 4172; № 50, ст. 6954; 2013, № 19, ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 44, ст. 5641; № 52, ст. 6968; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2315, ст. 2335; № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4214, ст. 4219; 2015, № 1, ст. 14, ст. 37, ст. 58; № 18, ст. 2614; № 24, ст. 3367; № 27, ст. 3945, ст. 3950, ст. 4001; 2016, № 1, ст. 11, ст. 23, ст. 27, ст. 43, ст. 44; № 26, ст. 3860, ст. 3884; № 27, ст. 4196, ст. 4221; № 28, ст. 4558; 2017, № 1, ст. 12)..

2. Отчет составляется микрофинансовыми компаниями, удовлетворяющими требованиям, установленным в пункте 3 Указания Банка России от 20 июля 2016 года № 4078-У «О требованиях к кредитным организациям, которым может быть поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, а также к микрофинансовым компаниям, которые могут поручать кредитным организациям проведение идентификации или упрощенной идентификации», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 9 августа 2016 года № 43181.

Иными микрофинансовыми компаниями, а также микрокредитными компаниями Отчет не составляется и не представляется.

В Отчет включается информация о заключенных и (или) расторгнутых микрофинансовой компанией договорах, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также идентификации представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца в целях заключения с указанным клиентом договора потребительского займа, предоставляемого клиенту - физическому лицу посредством перевода денежных средств в соответствии с законодательством о национальной платежной системе (далее - идентификация).

3. Отчет представляется в течение 5 рабочих дней после дня заключения или расторжения договора, на основании которого кредитной организации было поручено проведение идентификации.

Первичный Отчет составляется по состоянию на дату вступления в силу настоящего Указания и представляется в Банк России в течение 30 календарных дней после даты вступления в силу настоящего Указания.

При первичном составлении и представлении Отчета в его данные включается информация обо всех договорах, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации, заключенных (в том числе впоследствии расторгнутых) по состоянию на отчетную дату.

4. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным в учредительном документе микрофинансовой компании, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

сведения о саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, членом которой является микрофинансовая компания: полное наименование и номер реестровой записи в едином реестре саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 1 - 7 раздела I Отчета не допускается.

5. Раздел II Отчета заполняется следующим образом.

В 2 и 3 указывается информация о кредитных организациях, с которыми заключены или расторгнуты договоры, на основании которых им было поручено проведение идентификации:

в графе 2 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации (ее филиала) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО);

в графе 3 - регистрационный номер (/порядковый номер) кредитной организации (ее филиала) в соответствии с КГРКО. Порядковый номер филиала проставляется через дробь после регистрационного номера кредитной организации.

В графах 4-6 указывается информация о заключенных или расторгнутых договорах, на основании которых кредитным организациям было поручено проведение идентификации: в графе 4 - номер договора; в графе 5 - дата заключения договора; в графе 6 - дата расторжения договора.

При представлении информации о заключении договора графа 6 не заполняется.

При представлении информации о расторжении договора одновременно с графой 6 должна быть заполнена графа 5.

При указании дат используется формат «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.

Приложение 8
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 года № 4383-У
«О формах, сроках и порядке составления и
представления в Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке и сроках
раскрытия бухгалтерской (финансовой)
отчетности и аудиторского заключения
микрофинансовой компании»

Перечень отчетности и другой информации, представляемых микрофинансовыми организациями в Банк России

См. текст приложения в редакторе Adobe Reader

Пояснительная записка
к проекту указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании»

Банк России разработал проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее - проект указания), являющийся новой редакцией Указания Банка России от 24.05.2017 № 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее - Указание Банка России № 4383-У).

Проект указания подготовлен в целях установления нормативного регулирования представления в Банк России отдельными субъектами рынка микрофинансирования сведений о месте нахождения точек доступа к финансовым услугам в рамках реализации Стратегии повышения финансовой доступности в Российской Федерации на период 2018-2020 годов.

В целях внедрения регулирования оценки рисков заемщиков - физических лиц проектом указания вводится обязанность микрофинансовых организаций рассчитывать значения показателя долговой нагрузки по потребительским микрозаймам при расчете норматива достаточности собственных средств.

Проект указания учитывает изменения порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности для микрофинансовых организаций, а также актуализирует состав отчетности микрофинансовых организаций и порядок ее составления по результатам практики применения Указания Банка России № 4383-У.

Действие проекта указания будет распространяться на микрофинансовые организации.

Вступление в силу проекта указания предусмотрено по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Проект указания разработан Департаментом статистики и управления данными Банка России.

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются до 29 ноября 2018 года (включительно).

Обзор документа

ЦБ РФ планирует заново установить формы, сроки и порядок составления и подачи отчетности микрофинансовыми и микрокредитными компаниями. Это отчеты о микрофинансовой деятельности, о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов, о персональном составе руководящих органов и др.

Пересмотрят сроки представления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а для микрофинансовых компаний - также порядок и сроки раскрытия такой отчетности и аудиторского заключения.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Перепечатка