Проект Указания Банка России “Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов” (по состоянию на 23.10.2018)

Настоящее Указание на основании пункта 5.1 части 4 статьи 14 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2011, N 27, ст. 3880; N 49, ст. 7040; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6683, ст. 6695; 2014, N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 27; N 27, ст. 4163, ст. 4225), статьи 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348, ст. 4357; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; 2016, N 1, ст. 23, ст. 46, ст. 50; N 26 ст. 3891; N 27, ст. 4225, ст. 4273, ст. 4295; 2017, N 1, ст. 46; N 14, ст. 1997; N 18, ст. 2661, ст. 2669) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от __ ________ 2018 года N __) устанавливает экономические нормативы для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том число индивидуальных предпринимателей, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов (далее - экономические нормативы).

1. Экономическими нормативами являются:

норматив достаточности собственных средств (далее - норматив НМКК1);

норматив ликвидности (далее - норматив НМКК2).

В целях расчета экономических нормативов используются данные отчетности, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности, и бухгалтерского учета. Финансовые активы, стоимость которых согласно настоящему Указанию корректируется на резервы на возможные потери по займам в соответствии с Указанием Банка России от 28 июня 2016 года N 4054-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 июля 2016 года N 43023 (далее - Указание Банка России N 4054-У), принимаются в расчет без учета сумм сформированных резервов под обесценение, начисленных расходов (расчетов по расходам) и корректировок.

2. Норматив НМКК1 рассчитывается по формуле:

где:

К - собственные средства микрокредитной компании, определяемые как сумма показателя "Итого капитала" раздела III "Капитал" ("Итого собственных средств" для некоммерческих организаций) бухгалтерского баланса;

Зс - сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), одновременно удовлетворяющим следующим условиям:

заем или кредит предоставлен микрокредитной компании физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками), и (или) юридическими лицами, являющимися ее учредителями (акционерами, участниками);

заем или кредит предоставлен на срок не менее 5 лет без права полного или частичного досрочного истребования их заимодавцем (кредитором) до истечения указанного срока;

предельная величина процентов, начисляемых на сумму займа или кредита, не превышает действующую на дату заключения договора займа или кредита ключевую ставку Банка России, увеличенную в 1,2 раза;

А - активы микрокредитной компании, определяемые как значение показателя раздела I "Итого активов" раздела I "Активы" бухгалтерского баланса за вычетом значения показателя "Денежные средства";

А1 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам 1 по предоставленным займам юридическим лицам и (или) индивидуальным предпринимателям, являющимся в момент заключения договора займа субъектами малого и среднего предпринимательства за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам, сформированных по ним в соответствии с Указанием N 4054-У;

А2 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам 2 по предоставленным потребительским займам, заключенным на срок до 30 дней включительно в сумме до 30 тысяч рублей включительно, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам, сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У;

А3 - сумма требований по основному долгу и начисленным процентным доходам 3 по предоставленным потребительским займам в сумме более 10 тысяч рублей, при предоставлении которых отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика, рассчитанное в соответствии с приложением к настоящему Указанию, составило более 50%, за вычетом суммы резервов на возможные потери по займам, сформированных по ним в соответствии с Указанием Банка России N 4054-У.

3. Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось более 5 лет, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 в полной величине.

Если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющих требованиям пункта 2 настоящего Указания, осталось 5 лет и менее, сумма задолженности по основному долгу по такому займу или кредиту (или отдельному траншу по ним) принимается в расчет норматива НМКК1 по остаточной стоимости согласно формуле:

,

где:

О - остаточная стоимость суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту на дату расчета норматива НМКК1;

Д - полная величина суммы задолженности по основному долгу по займу или кредиту;

С - период амортизации: количество оставшихся до погашения суммы займа или кредита полных кварталов, отсчет которых ведется с даты погашения, указанной в договоре займа или кредита (1 <= С <= 20, С принимает значение 20 в течение первого квартала периода амортизации, значение 19 в течение второго квартала периода амортизации и так далее, заканчивая значением 1 в течение последнего квартала, оставшегося до погашения суммы займа или кредита). С принимает значение 0 в течение первого квартала с даты привлечения займа или кредита.

В случае если договором займа или кредита предусмотрено поэтапное погашение займа или кредита, остаточная стоимость рассчитывается как сумма остаточных стоимостей каждого отдельного транша, определяемых в соответствии с настоящим пунктом, с учетом сроков их погашения, предусмотренных договором.

4. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК1 устанавливается в размере 5 процентов.

5. Норматив НМКК2 рассчитывается по формуле:

,

где:

- ЛА - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены микрокредитной компанией, и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 90 календарных дней, и (или) в случае необходимости реализованы микрокредитной компанией в течение ближайших 90 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель ЛА рассчитывается как соответствующая сумма остатков:

- по счетам аналитического учета, предназначенным для учета выданных микрозаймов, займов, приобретенных прав требования по микрозаймам, займам, задолженности по начисленным процентам (с учетом расчетов по процентам) и прочим доходам (с учетом расчетов по прочим доходам) по микрозаймам и займам выданным за вычетом резервов на возможные потери по займам, сформированным в соответствии с Указанием N 4054-У;

- по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета денежных средств и денежных эквивалентов микрокредитной компании;

- по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета, средств, размещенных на банковских счетах и депозитах, начисленных по ним процентов и прочих доходов (кроме отнесенных к денежным эквивалентам), прочих предоставленных средств, долговых и долевых финансовых активов;

- по счетам бухгалтерского учета, предназначенным для учета расчетов с дебиторами и кредиторами микрофинансовой компании за исключением, финансовой аренды, налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям.

КО - краткосрочные обязательства микрокредитной компании, определяемые как сумма остатков по соответствующим счетам бухгалтерского учета, предназначенных для учета обязательств микрокредитной компании, в части обязательств, срок исполнения по которым не превышает 12 месяцев на отчетную дату, без учета показателей по счетам, предназначенным для учета оценочных обязательств.

6. Минимально допустимое числовое значение норматива НМКК2 устанавливается в размере 70 процентов.

7. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 апреля 2019 года.

Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу Указание Банка России от 24 мая 2017 года N 4384-У "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов", зарегистрированное в Минюсте России 21 июня 2017 года N 47093 ("Вестник Банка России" от 5 июля 2017 года № 55)

Председатель Центрального банка Российской Федерации

------------------------------

1 Включая проценты за пользование займом, любые заранее установленные договором займа доходы по займу, а также сумма неустойки (штрафа, пени) по договору займа в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, в размере, присужденном судом.

2 Включая проценты за пользование займом, любые заранее установленные договором займа доходы по займу, а также сумма неустойки (штрафа, пени) по договору займа в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, в размере, присужденном судом.

3 Включая проценты за пользование займом, любые заранее установленные договором займа доходы по займу, а также сумма неустойки (штрафа, пени) по договору займа в случае наличия соответствующего решения суда, вступившего в законную силу, в размере, присужденном судом.

------------------------------

Приложение
к Указанию Банка России
от __ ________ 2018 года № _____
«Об установлении экономических нормативов
для микрокредитной компании, привлекающей
денежные средства физических лиц, в том
числе индивидуальных предпринимателей,
являющихся учредителями (участниками,
акционерами), и (или) юридических лиц
в виде займов»

Расчет отношения суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика

Глава 1. Общие положения

1.1. В целях настоящего Указания отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика (показатель долговой нагрузки, далее - ПДН) рассчитывается в соответствии с характером и масштабами совершаемых операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.

1.2. Микрофинансовая компания самостоятельно определяет методику расчета ПДН (далее - Методика) в части, не противоречащей требованиям настоящего Приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых им операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.

Методика должна быть утверждена единоличным или коллегиальным исполнительным органом микрофинансовой компании.

1.3. Если информация, используемая при расчете ПДН и полученная из разных источников, отличается, для расчета ПДН используется информация, которая в соответствии с критериями, установленными во внутренних документах микрокредитной компании, оценивается как достоверная и актуальная.

Глава 2. Сумма среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика

2.1. В расчет суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика включаются следующие среднемесячные платежи:

среднемесячные платежи по займу, заявление о предоставлении которого оформлено заемщиком и (или) индивидуальные условия предоставления переданы микрокредитной компанией заемщику;

среднемесячные платежи по потребительским кредитам и потребительским займам, рассчитанные по всем договорам, заключенным заемщиком и действующим на дату расчета ПДН, включая договоры, заключенные заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами) (по данным, полученным от заемщика и из бюро кредитных историй);

среднемесячные платежи по потребительским кредитам и потребительским займам, по которым заемщик выступает поручителем, в случае наличия по договору кредита (займа) просроченных платежей, срок исполнения которых наступил ранее 30 календарных дней до даты расчета ПДН;

среднемесячные платежи по потребительским кредитам и потребительским займам, по которым в соответствии с условиями договоров предусмотрена солидарная обязанность заемщика и другого (других) физических лиц (далее - созаемщики) по исполнению обязательства, если заемщик в течение двенадцати последних календарных месяцев осуществил хотя бы один платеж в счет исполнения обязательств по этим договорам+;

среднемесячные платежи по потребительским кредитам и потребительским займам, рассчитанные по каждому договору, заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры, заключенные созаемщиком (созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами), если наличие созаемщика (созаемщиков) предусмотрено в условиях займа, заявление на предоставление которого оформлено заемщиком и принято микрофинансовой компанией на рассмотрение.

При расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в расчет среднемесячного платежа включается сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), в том числе договору, заключенному заемщиком с другим кредитором (заимодавцем), если микрокредитная компания имеет информацию о сумме просроченных платежей по этому договору.

2.2. Сумма среднемесячных платежей по потребительским кредитам и потребительским займам по договорам, заключенным заёмщиком (созаёмщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также договорам, в отношении которых заемщик выступает поручителем, рассчитывается с учетом информации, содержащейся в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй по запросу микрокредитной компании в соответствии со статьей 6 Федерального закона от 30 декабря 2004 года N 218-ФЗ "О кредитных историях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст. 44; N 30, ст. 3121; 2007, N 31, ст. 4011; 2011, N 15, ст. 2038; N 29, ст. 4291; N 49, ст. 7067; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 51, ст. 6683;N 26, ст. 3395; 2015, N 27, ст. 3945; 2016, N 1, ст. 47; N 26, ст. 3880; N 27, ст. 4164) (далее - кредитный отчет, предоставляемый бюро кредитных историй).

2.3. Временной интервал между датой получения информации из бюро кредитных историй и датой принятия решения о предоставлении потребительского займа не должен превышать пяти рабочих дней.

2.4. Микрокредитная компания рассчитывает среднемесячные платежи по потребительским займам, предоставленным этой микрокредитной компанией или заявление о предоставлении которых оформлено заемщиком и принято микрокредитной компанией на рассмотрение, с использованием графика платежей по займу и (или) методов оценки средней величины ежемесячного платежа за период, начиная с даты предоставления займа до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по займу.

2.5. Среднемесячные платежи по потребительским кредитам и потребительским займам, предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов (займов), предоставляемых с использованием банковских карт, рассчитываются по следующей формуле:

где:

ПСК - полная стоимость кредита (займа) в соответствии с договором потребительского кредита (займа), указанная в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй, в процентах годовых;

Значение ПСК по потребительским займам, заключенным на срок до 30 дней включительно корректируется на поправочный коэффициент следующего вида:

где:

ЧБП - число базовых периодов в календарном году. Продолжительность календарного года признается равной 365 дням.

СрЗ - сумма срочной задолженности по договору потребительского кредита (займа) без учета задолженности по процентным платежам, определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;

ПрЗ - сумма просроченной задолженности по договору кредита (займа), определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;

Т - количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), определенное с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй.

Если фактический срок до погашения кредита (займа) составляет целое число месяцев и (или) несколько дней, срок до погашения Т округляется в большую сторону до ближайшего целого числа месяцев.

2.6. В случае отсутствия в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй, информации о полной стоимости потребительского кредита (займа), за исключением кредитов (займов), обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, микрокредитная компания при расчете среднемесячных платежей по потребительскому кредиту (займу) использует одно из следующих значений полной стоимости потребительского кредита (займа):

среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа), опубликованное на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в порядке, установленном Указанием Банка России от 29 апреля 2014 года N 3249-У "О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа)", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 июля 2014 года N 32926 (далее - опубликованное Банком России среднерыночное значение ПСК), для категории потребительских кредитов (займов), которая соответствует условиям договора кредита (займа) и календарному кварталу, в котором был заключен договор кредита (займа), , или если отсутствует опубликованное Банком России среднерыночное значение ПСК по календарному кварталу, в котором был заключен договор кредита (займа), используется опубликованное Банком России среднерыночное значение ПСК по календарному кварталу, ближайшему к календарному кварталу, в котором был заключен договор кредита (займа), или

если отсутствует опубликованное Банком России среднерыночное значение ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора кредита (займа), микрокредитная компания при расчете среднемесячных платежей по этому договору использует среднеарифметическое значение полной стоимости потребительского кредита (займа) или процентной ставки, рассчитанное на основе доступных рыночных значений полной стоимости кредитов (займов) или процентных ставок по кредитам (займам), заключенным на максимально приближенных условиях в календарном квартале, в котором был заключен договор кредита (займа).

2.7. В случае отсутствия в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй, информации о полной стоимости кредита (займа), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой, при расчете среднемесячных платежей по потребительскому кредиту (займу) принимается значение полной стоимости потребительского кредита (займа), равным средневзвешенной ставке по ипотечным кредитам, выданным в течение месяца, публикуемой на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в составе информации, раскрываемой по разделу 1 "Сведения о первичном рынке жилищных кредитов" формы отчетности 0409316 "Сведения о жилищных кредитах", установленной Указанием Банка России от 24.11.2016 N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718, 29 марта 2017 N 46155, 25 декабря 2017 N 49421, либо, если по календарному кварталу, в котором был заключен договор кредита (займа), отсутствует опубликованное Банком России значение средневзвешенной ставки по ипотечным кредитам, выданным в течение месяца, используется среднеарифметическое значение полной стоимости кредита (займа) или процентной ставки по кредитам (займам), определенное в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.6 настоящего Приложения.

2.8. Среднемесячные платежи по потребительским кредитам (займам), в том числе на условиях овердрафт, предоставляемым другими кредиторами с использованием банковских карт, рассчитываются по одной из следующих формул:

Среднемесячный платеж = max(5% х ПЛ + ПрЗ; ПрЗ)

или

Среднемесячный платеж = 10% х ТЗ + ПрЗ

где:

ПЛ - установленный лимит кредитования, указанный в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;

ПрЗ - сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), определенная с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй;

ТЗ - сумма текущей задолженности по кредиту (займу) на дату последнего платежа, указанная в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй.

2.9. При расчете среднемесячных платежей по потребительским кредитам и потребительским займам, по которым исполнение обязательств или их части будет осуществлено заемщиком денежными средствами, полученными по потребительскому кредиту (займу), заявление о предоставлении которого оформлено заемщиком и принято микрокредитной компанией на рассмотрение, величина срочной задолженности, указанной в пункте 2.5 настоящего Приложения, и (или) величина просроченной задолженности, указанной в пунктах 2.5, 2.8 настоящего Приложения, уменьшается на сумму обязательства или его части, которое будет исполнена указанным в настоящем пункте способом, при условии, что микрокредитная компания контролирует использование предоставленных по потребительскому займу денежных средств, в том числе передает эти средства по распоряжению заемщика в счет исполнения обязательств или их части по другим потребительским кредитам (займам) заемщика.

2.10. Микрокредитная компания вправе рассчитывать среднемесячные платежи по потребительским кредитам и потребительским займам по договорам, заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), в порядке, отличном от указанного в пунктах 2.5, 2.8 настоящего Приложения, если это позволяет более точно (достоверно и актуально) определить сумму среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика, включая потребительские займы, полученные у нефинансовых организаций, и в случае использования доступной с использованием документально подтвержденной информации, которая при наличии документально подтвержденных доказательств оценивается микрокредитной компанией как достоверная и актуальная.

При расчете среднемесячных платежей по потребительским кредитам и потребительским займам, заключенным заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами), в качестве документально подтвержденной информации принимается: предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа) и (или) оформленное заемщиком заявление о предоставлении кредита (займа) с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности.

2.11. При расчете ПДН сумма среднемесячных платежей по кредитам и займам, выраженным в иностранной валюте, пересчитывается в рубли по официальному курсу иностранной валюты к рублю, установленному Банком России на дату расчета ПДН, либо курсу иностранной валюты к рублю, установленному законом или соглашением сторон и действующему на дату расчета ПДН.

Глава 3. Определение величины среднемесячного дохода заемщика

3.1. Величина среднемесячного дохода заемщика определяется как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных заемщиком из различных источников за период, равный двенадцати календарным месяцам и заканчивающийся не ранее двух календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН (далее - расчетный период), с учетом предусмотренных в настоящей главе особенностей для отдельных видов доходов.

3.2. Если условия потребительского займа, заявление на предоставление которого оформлено заемщиком и принято микрокредитной компанией на рассмотрение, предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), микрокредитная компания вправе в целях расчета ПДН определять совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков).

3.3. При расчете величины среднемесячного дохода заемщика учитываются доходы, полученные в денежной форме за вычетом налогов и сборов, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации (при наличии возможности у микрофинансовой компании определить сумму уплаченных налогов и сборов).

Суммы оплаты сезонных, временных и других видов работ, выполняемых по срочным трудовым договорам, доходов, полученных от исполнения договоров гражданско-правового характера, доходов, полученных от сдачи в аренду (наем) недвижимого и иного имущества, а также доходов, полученных от осуществления предпринимательской и иной деятельности, делятся на количество месяцев, за которые они получены, и при расчете среднемесячного дохода заемщика учитываются в доходах за те месяцы, которые приходятся на расчетный период.

Доходы, полученные от реализации плодов и продукции личного подсобного хозяйства, определяются исходя из утверждаемых в субъектах Российской Федерации нормативов чистого дохода в стоимостном выражении от реализации полученных в личном подсобном хозяйстве плодов и продукции.

3.4. Доходы, полученные заемщиком, учитываются при определении среднемесячного дохода заемщика только при наличии подтверждающих документов.

3.5. При определении величины среднемесячного дохода заемщика используются хотя бы один из следующих документы:

- оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении потребительского займа, содержащее информацию о величине дохода заемщика;

- справка по форме 2-НДФЛ/3-НДФЛ, предоставленная физическим лицом или полученная микрокредитной компанией в электронном виде из информационной системы Федеральной налоговой службы Российской Федерации с согласия заемщика;

- справка о заработной плате с места работы, подтвержденная организацией или физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, являющимися работодателями заемщика;

- выписка по счету заемщика, на который зачисляется сумма заработной платы и (или) иных доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, предоставленная банком, в котором открыт данный счет на бумажном носителе или в электронном виде (в том числе сформированная системами он-лайн и (или) мобильного банкинга);

- справка о размере пенсии, ежемесячном содержании судьям или о размере ежемесячной надбавки судьям, выданная подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации или другим государственным органом, выплачивающим пенсию заемщику;

- выписка о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, полученная в электронном виде из информационной системы Пенсионного фонда Российской Федерации;

- справка о сумме ежемесячной денежной выплаты, ежемесячной денежной компенсации, ежемесячного дополнительного материального обеспечения, выданная государственным органом;

- выписка из похозяйственной книги, содержащей информацию о личном подсобном хозяйстве, в том числе земельном участке, и иные сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 8 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ "О личном подсобном хозяйстве";

- кредитные отчеты, предоставляемые бюро кредитных историй;

- официальные документы, выданные или находящиеся в обороте государственных (муниципальных) органов, учреждений, организаций и предприятий (включая выдачу документов должностными лицами Вооруженных сил Российской Федерации и воинских формирований, а также физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей), и которые по своим форме, реквизитам (бланк, печать, номер) и подписи должностного лица соответствуют разработанной форме официального документа;

- иные официальные документы, выданные государственными (муниципальными) органами, учреждениями, организациями или предприятиями (включая документы, выданные должностными лицами Вооруженных сил Российской Федерации и воинских формирований, а также физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей)..

3.6. Если микрокредитная компания использует при определении среднемесячного дохода заемщика оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита (займа) или иные документы в соответствии с абзацем двенадцатым пункта 3.5 настоящего Приложения, микрокредитная компания должна включать в расчет среднемесячного дохода заемщика наименьшую из следующих величин: величина дохода, определенная на основе этих документов, и величина среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации, публикуемой на официальном сайте Росстата в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

В течение одного календарного года начиная с даты вступления в силу настоящего Указания при предоставлении кредитов (займов) до 30 тыс. рублей или кредитов (займов) на цели приобретения автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, микрофинансовая компания вправе включать в расчет ПДН величину дохода, указанную в заявлении на предоставление займа, подписанном заемщиком на бумажном носителе либо заполненном им посредством услуги он-лайн и (или) мобильного банкинга, и скорректированную микрофинансовой компанией с использованием методик (внутренних моделей), применяемых для оценки платежеспособности заемщика при принятии решения о предоставлении займа. Указанные методики должны быть включены во внутренние документы микрофинансовой компании.

3.7. Если подтверждающими доход документами являются кредитные отчеты, предоставляемые бюро кредитных историй, величина среднемесячного дохода заемщика не должна более чем в два раза превышать среднее арифметическое значение ежемесячных платежей по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика за двенадцать последних календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН. Ежемесячный платеж по всем потребительским кредитам и потребительским займам заемщика за каждый месяц, который приходится на указанный расчетный период, определяется как сумма фактических платежей по погашению по всем кредитам и займам заемщика, осуществленных заемщиком в этом месяце, информация по которым отражена в кредитных отчетах, предоставляемых бюро кредитных историй, за исключением платежей по кредитам (займам), по которым в течение двенадцати последних календарных месяцев имели место нарушения сроков внесения платежей более чем на тридцать дней.

3.8. При расчете величины среднемесячного дохода заемщика не учитывается повторно сумма доходов заемщика одного вида, если эта сумма могла быть включена в доходы или платежи, указанные в подтверждающих документах, которые уже были учтены при расчете среднемесячного дохода заемщика.

В случае если подтверждающими доход документами, используемыми при определении среднемесячного дохода заемщика, являются кредитные отчеты, предоставляемые бюро кредитных историй, иные данные при расчете среднемесячного дохода заемщика не используются.

3.9. В случае отсутствия в подтверждающих документах, предоставленных заемщиком и используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика (за исключением документов, сформированных системами он-лайн и (или) мобильного банкинга), информации об адресе (местонахождении), телефоне организации и (или) физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, выдавших документ, а также должности, фамилии и инициалах физического лица, подготовившего и (или) подписавшего документ, указанная информация запрашивается у заемщика.

Пояснительная записка к
проекту Указания Банка России "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов"

Банк России размещает проект указания Банка России "Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов" (далее - проект указания).

Проект указания разработан в целях обеспечения перехода микрокредитных компаний (далее - МКК) на ведение бухгалтерского учета и формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими ведение бухгалтерского учета, составление и представление бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также внедрения обязанности расчета показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН).

В целях сближения с отраслевыми стандартами бухгалтерского учета порядок определения показателей, используемых при расчете нормативов, приведен в соответствие с Положением Банка России от 25.10.2017 N 614-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовых организаций, кредитных потребительских кооперативов, сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, ломбардов и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", Положением Банка России от 25.10.2017 N 613-П "О формах раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности некредитных финансовых организаций и порядке группировки счетов бухгалтерского учета в соответствии с показателями бухгалтерской (финансовой) отчетности", Положением Банка России от 25.10.2017 N 612-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета объектов бухгалтерского учета некредитными финансовыми организациями с учетом экономического содержания данных показателей".

В целях внедрения в регулирование требования к оценке рисков заемщиков-физических лиц вводится обязанность МКК рассчитывать значения далее - ПДН по потребительским микрозаймам от 10 000 рублей при расчете норматива достаточности собственных средств (НМКК1).

Норматив достаточности собственных средств МКК определяет требования к минимальной величине собственных средств МКК, необходимых для выполнения МКК обязательств по привлеченным денежным средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов.

В целях дестимулирования МКК по выдаче потребительских микрозаймов лицам со значительной долговой нагрузкой предусмотрен повышающий коэффициент по портфелю займов, ПДН по которым на момент заключения договоров составлял более 50%. Методика расчета ПДН, включенная в проект указания, соответствует аналогичной методике, установленной для кредитных организаций.

Проект указания подготовлен в целях реализации полномочий Банка России по установлению экономических нормативов, предусмотренных пунктом 5.1 части 4 статьи 14 Федерального закона от 02.07.2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" и статьей 76.4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Ответственным структурным подразделением является Департамент микрофинансового рынка. Дата окончания приема предложений и замечаний по проекту, направляемых в рамках публичного обсуждения - 05.11.2018.