Проект Порядка составления и представления отчетности по форме «Сведения о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в норматив достаточности капитала» (по состоянию на 25.09.2017)

1. Отчетность по форме «Сведения о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в норматив достаточности капитала» (далее - Отчет) составляется по активам, в отношении которых рассчитывается величина кредитного риска на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка, норматив достаточности основного капитала банка, норматив достаточности собственных средств (капитала) банка), установленные Инструкцией Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47383 (далее - Инструкция Банка России № 180-И), в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года № 38996, 22 декабря 2015 года № 40193 (далее - Положение Банка России № 483-П).

2. Отчет составляется и представляется кредитными организациями, получившими разрешение на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала (далее - разрешение на применение ПВР) в соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года № 3752-У «О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года № 38679 (далее - Указание Банка России № 3752-У).

3. Кредитная организация, получившая разрешение на применение ПВР, начинает составлять и представлять Отчет с даты, с которой ей предоставлено право проведения расчета величины кредитного риска с применением ПВР для целей расчета нормативов достаточности капитала, отраженной в условиях разрешения на применение ПВР в соответствии с требованиями абзаца второго пункта 8.2 Указания Банка России № 3752-У.

4. В разделе 1 Отчета отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговых шкал. Раздел 1 Отчета заполняется в следующем порядке.

4.1. В графе 1 раздела 1 отражается идентификатор сегмента кредитных требований. Идентификаторы сегментов кредитных требований присваиваются сегментам кредитных требований, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с внутренней классификацией сегментов кредитных требований, согласовываются с Банком России при проведении оценки качества банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе ПВР (далее - валидация), и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

Сегмент кредитных требований - это совокупность кредитных требований, объединенных по однородным признакам в соответствии с внутренней классификацией кредитной организации в разрезах классов и подклассов кредитных требований, определенных в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 483-П, а так же в разрезах целей кредитования, представленных в графе 5 раздела 2 Отчета, и применяемых банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов, на которые получено разрешение на применение ПВР (далее - ПВР-модели), представленных в графах 8, 9 и 10 раздела 2 Отчета, и определенных во внутренних нормативных документах кредитной организации (далее - ВНД). Сегмент кредитных требований определяется таким образом, что для расчета величины кредитного риска, рассчитанной на основе ПВР (далее - КРП), по сегменту кредитных требований для каждого компонента кредитного риска применяется только одна ПВР-модель. При этом одна ПВР-модель может применяться одновременно к нескольким сегментам кредитных требований.

Информация о том, в какие классы (подклассы) кредитных требований входят соответствующие сегменты кредитных требований, а так же какие дополнительные разрезы применяются для разделения сегментов кредитных требований, отражается в разделе 2 Отчета.

4.2. В графе 2 раздела 1 отражается идентификатор разряда рейтинговой шкалы вероятности дефолта заемщика (далее - PD). Идентификаторы разряда рейтинговой шкалы PD присваиваются разрядам рейтинговой шкалы PD, по которым распределяются результаты оценки PD при помощи соответствующих ПВР-моделей, кредитной организацией в соответствии с внутренней классификацией рейтинговых систем, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

Информация о распределении результатов оценки ПВР-моделей по соответствующим рейтинговым шкалам и значениях показателей присвоенных соответствующим разрядам рейтинговых шкал отражается в разделе 4.2. Отчета.

4.3. В графе 3 раздела 1 отражается идентификатор разряда рейтинговой шкалы уровня потерь при дефолте (далее - LGD). Идентификаторы разряда рейтинговой шкалы LGD присваиваются разрядам рейтинговой шкалы LGD, по которым распределяются результаты оценки LGD при помощи соответствующих ПВР-моделей, кредитной организацией в соответствии с внутренней классификацией рейтинговых систем, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

4.4. В разделе 1 Отчета в строках отражаются количественные показатели по кредитному риску и по компонентам кредитного риска, вычисленные кредитной организацией, в разрезе соответствующих сегментов кредитных требований, разрядов рейтинговых шкал PD и разрядов рейтинговых шкал LGD. В отношении кредитных требований относящихся к классу розничных заемщиков возможна замена разрезов с разрядов рейтинговых шкал PD и разрядов рейтинговых шкал LGD на соответствующие портфели однородных кредитных требований (ПОКТ).

4.5. В графе 4 раздела 1 отражается общее количество заемщиков, в отношении классов корпоративных заемщиков, суверенных заемщиков, финансовых организаций и долей участия в капитале (эмитенты), и кредитных требований, в отношении класса розничных заемщиков, отнесенных на отчетную дату к соответствующим сегментам кредитных требований, разрядам рейтинговых шкал PD и разрядам рейтинговых шкал LGD (далее - количество заемщиков / кредитных требований).

4.6. В графе 5 раздела 1 отражается номинальная стоимость кредитных требований по активам, к которым применяется ПВР (далее - номинальная стоимость), отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета.

4.7. В графе 6 раздела 1 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, отраженная на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, определяемая в соответствии с приложением 2 Инструкции Банка России № 180-И.

4.8. В графе 7 раздела 1 отражается номинальная стоимость производных финансовых инструментов (далее - ПФИ). Номинальная стоимость по ПФИ определяется как номинальная контрактная стоимость ПФИ, определяемая в соответствии с пунктом 4 приложения 3 Инструкции Банка России № 180-И.

4.9. В графе 8 раздела 1 отражается номинальная стоимость по активам, относящимся к крупным субъектам финансового сектора и нерегулируемым финансовым организациям, определяемым в соответствии с критериями пункта 4.2 Положения Банка России № 483-П (далее - крупные субъекты финансового сектора и нерегулируемые финансовые организации).

4.10. В графах 9-13 раздела 1 отражается величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, определяемая в соответствии с главой 9 Положения Банка России № 483-П (далее - EAD).

4.10.1. В графе 9 раздела 1 отражается суммарное значение EAD, рассчитываемое как сумма граф 10, 11 и 12 раздела 1 Отчета.

4.10.2. В графе 10 раздела 1 отражается величина EAD по балансовым активам.

4.10.3. В графе 11 раздела 1 отражается величина EAD по условным обязательствам кредитного характера.

4.10.4. В графе 12 раздела 1 отражается величина EAD по ПФИ.

4.10.5. В графе 13 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, относящимся к крупным субъектам финансового сектора и нерегулируемым финансовым организациям.

4.11. В графах 14-17 раздела 1 отражаются величины фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям.

4.11.1. В графе 14 раздела 1 отражается суммарная величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, рассчитываемая как сумма граф 15, 16 и 17 раздела 1 Отчета.

4.11.2. В графе 15 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384 (далее - Положение Банка России № 590-П).

4.11.3. В графе 16 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенных в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162, 11 декабря 2013 года № 30582, 20 октября 2014 года № 34363, 25 сентября 2015 года № 39003, 26 августа 2016 года № 43443 (далее - Положение Банка России № 283-П).

4.11.4. В графе 17 раздела 1 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определенных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года № 1584-У «О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года № 6799 (далее - Указание Банка России № 1584-У) и Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070, 11 декабря 2014 года № 35134 (далее - Указание Банка России № 2732-У), а так же в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72 и 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», начиная с отчетной даты, следующей за датой направления требования о доформировании резерва (резервов), до даты, следующей за датой прекращения действия требования о доформировании резерва (резервов).

4.12. В графе 18 раздела 1 отражается значение отношения величины сформированных резервов к EAD, определяемое в соответствии с пунктом 4.5 Положения Банка России № 483-П.

4.13. В графе 19 раздела 1 отражается величина ожидаемых потерь по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, определяемая в соответствии с главой 8 Положения Банка России № 483-П (далее - ожидаемые потери).

4.14. В графе 20 раздела 1 отражается разница между ожидаемыми потерями и фактически сформированными резервами на возможные потери по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, и рассчитывается как разница между графой 19 раздела 1 Отчета и графой 14 раздела 1 Отчета.

4.15. В графе 21 раздела 1 отражается показатель концентрации крупных ссуд, рассчитываемый как доля суммы номинальных стоимостей кредитных требований, размер которых превышает 5% совокупного капитала кредитной организации, в совокупной сумме номинальных стоимостей всех кредитных требований.

4.16. В графе 22 раздела 1 отражается индекс Херфиндаля-Хиршмана, рассчитанный в разрезе заемщиков / кредитных требований относящихся к соответствующей строке раздела 1 Отчета.

4.17. В графах 23-27 раздела 1 отражаются величины кредитного риска по кредитным требованиям, рассчитанные с применением ПВР.

4.17.1. В графе 23 раздела 1 отражается суммарное значение КРП, рассчитываемое как сумма граф 24, 25, 26 и 27 раздела 1 Отчета.

4.17.2. В графе 24 раздела 1 отражается величина КРП по балансовым активам, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России № 483-П.

4.17.3. В графе 25 раздела 1 отражается величина КРП по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России № 483-П.

4.17.4. В графе 26 раздела 1 отражается величина КРП по ПФИ, рассчитанная в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России № 483-П.

4.17.5. В графе 27 раздела 1 отражается величина надбавок к КРП, по активам с повышенными коэффициентами риска при стандартизированном подходе (ПКр и ПКвi, без включения ПКi) (далее - активы с ПКр), для отдельных сегментов кредитных требований устанавливаемых в индивидуальных условиях разрешения на применение ПВР в соответствии с пятым абзацем пункта 8.2 Указания Банка России № 3752-У (далее -надбавки к КРП по активам с ПКр).

В случае если к величине КРП не применяются надбавки к КРП по активам с ПКр, то графа 27 раздела 1 заполняется как «-».

4.17.6. В графе 28 раздела 1 отражается величина надбавок к КРП (далее - надбавки к КРП), устанавливаемых по следующим основаниям:

- в соответствии с пятым абзацем пункта 8.2 Указания Банка России № 3752-У для отдельных сегментов кредитных требований в индивидуальных условиях разрешения на применение ПВР;

- в соответствии с пунктом 1.20 Положения Банка России № 483-П самостоятельно кредитной организацией;

- в соответствии с третьим абзацем пункта 13.1 Указания Банка России № 3752-У, а так же седьмым и восьмым абзацами статьи 72.1 Федеральный закон № 86-ФЗ.

В случае если к величине КРП не применяются надбавки к КРП, то графа 28 раздела 1 заполняется как «-».

4.18. В графе 29 раздела 1 отражается величина КРП по кредитным требованиям, относящимся к крупным субъектам финансового сектора и нерегулируемым финансовым организациям.

4.19. В графе 30 раздела 1 отражается величина КРП по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная на основе методики, установленной пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России № 180-И и приложениями 2 и 3 к указанной Инструкции (далее - стандартизированный подход).

4.20. В графах 31-36 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, к которым применяются надбавки к КРП по активам с ПКр и надбавки к КРП.

4.20.1. В графе 31 раздела 1 отражается средневзвешенная по КРП величина надбавок к КРП по активам с ПКр.

4.20.2. В графе 32 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, к которым применяются надбавки к КРП по активам с ПКр.

4.20.3. В графе 33 раздела 1 отражается величина КРП по кредитным требованиям, к которым применяются надбавки к КРП по активам с ПКр.

4.20.4. В графе 34 раздела 1 отражается средневзвешенная по КРП величина надбавок к КРП.

4.20.5. В графе 35 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, к которым применяются надбавки к КРП.

4.20.6. В графе 36 раздела 1 отражается величина КРП по кредитным требованиям, к которым применяются надбавки к КРП.

4.20.7. В случае если к величине КРП не применяются надбавки к КРП по активам ПКр или надбавки к КРП, то графы 31-36 раздела 1 соответственно заполняется как «-».

4.21. В графах 37-63 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения PD, полученные путем оценки PD при помощи соответствующих ПВР-моделей, в соответствии с Разделом III и Главой 13 Положения Банка России № 483-П, и к которым не применялись инструменты снижения совокупной КРП путем корректировки PD (далее - корректировка PD).

4.22. В графах 37-41 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе средних значений годовых частот исторически наблюдаемых уровней дефолта, в соответствии с пунктами 13.8 и 13.11 Положения Банка России № 483-П, без применения корректировки PD.

4.22.1. В графе 37 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, к которым не применялась корректировка PD, отнесенных к разряду рейтинговой шкалы PD по результатам оценки PD методом на основе средних значений годовых частот исторически наблюдаемых уровней дефолта.

4.22.2. В графе 38 раздела 1 отражается EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 37 раздела 1 Отчета, в размере части EAD в отношении которой принимается значение PD полученные методом на основе средних значений годовых частот исторически наблюдаемых уровней дефолта, без применения корректировки PD.

4.22.3. В графе 39 раздела 1 отражается простое среднее значения PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 37 раздела 1 Отчета, без учета надбавки к PD, определяемой в соответствии с условиями отраженными в пункте 4.17.6 настоящего Порядка (далее - надбавки к PD).

4.22.4. В графе 40 раздела 1 отражается величина надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 37 раздела 1 Отчета.

4.22.5. В графе 41 раздела 1 отражается значения PD с учетом надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 37 раздела 1 Отчета, используемое для расчета КРП.

4.22.6. В случае, когда среднее значение PD по соответствующему разряду рейтинговой шкалы PD определяется иным методом, предусмотренным пунктами 13.8, 13.11 и 13.13 Положения Банка России № 483-П, отличным от метода на основе средних значений годовых частот исторически наблюдаемых уровней дефолта, то графы 37-41 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе средних значений годовых частот исторически наблюдаемых уровней дефолта, не применяются надбавки к PD, то графа 40 раздела 1 заполняется как «-», а графа 41 раздела 1 равна значению графы 39 раздела 1.

4.23. В графах 42-49 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе количественных статистических моделей прогнозирования дефолта, в соответствии с пунктами 13.8 и 13.11 Положения Банка России № 483-П, без применения корректировки PD.

4.23.1. В графе 42 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, отнесенных к разряду рейтинговой шкалы PD по результатам оценки PD методом на основе количественных статистических моделей прогнозирования дефолта и к которым не применялась корректировка PD.

4.23.2. В графе 43 раздела 1 отражается EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 42 раздела 1 Отчета, в размере части EAD в отношении которой принимается значение PD полученные методом на основе количественных статистических моделей прогнозирования дефолта, без применения корректировки PD.

4.23.3. В графе 44 раздела 1 отражается простое среднее значения PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 42 раздела 1 Отчета.

4.23.4. В графе 45 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 42 раздела 1 Отчета.

4.23.5. В графе 46 раздела 1 отражается средневзвешенное по произведению LGD и EAD значение PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 42 раздела 1 Отчета.

4.23.6. В графе 47 раздела 1 отражается среднеквадратичное отклонение значения PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 42 раздела 1 Отчета.

4.23.7. В графе 48 раздела 1 отражается величина надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 42 раздела 1 Отчета.

4.23.8. В графе 49 раздела 1 отражается значения PD с учетом надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 42 раздела 1 Отчета, используемое для расчета КРП.

4.23.9. В случае, когда среднее значение PD по соответствующему разряду рейтинговой шкалы PD определяется иным методом, предусмотренным пунктами 13.8, 13.11 и 13.13 Положения Банка России № 483-П, отличным от метода на основе количественных статистических моделей прогнозирования дефолта, то графы 42-49 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе количественных статистических моделей прогнозирования дефолта, не применяются надбавки к PD, то графа 48 раздела 1 заполняется как «-», а графа 49 раздела 1 равна значению графы 44 раздела 1.

4.24. В графах 50-56 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств, в соответствии с пунктом 13.8 Положения Банка России № 483-П, без применения корректировки PD.

4.24.1. В графе 50 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, отнесенных к разряду рейтинговой шкалы PD по результатам оценки PD методом на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств и к которым не применялась корректировка PD.

4.24.2. В графе 51 раздела 1 отражается EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 50 раздела 1 Отчета, в размере части EAD в отношении которой принимается значение PD полученные методом на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств, без применения корректировки PD.

4.24.3. В графе 52 раздела 1 отражается среднее значение PD, присвоенное соответствующему разряду рейтинговой шкалы PD, без учета надбавки к PD, по кредитным требованиям, отраженным в графе 50 раздела 1 Отчета.

4.24.4. В графе 53 раздела 1 отражается разряд рейтинговой шкалы рейтингового агентства, используемый для соотнесения с разрядом рейтинговой шкалы PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 50 раздела 1 Отчета.

4.24.5. В графе 54 раздела 1 отражается значение PD присвоенное рейтинговым агентством для соответствующего разряда рейтинговой шкалы рейтингового агентства.

4.24.6. В графе 55 раздела 1 отражается величина надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 50 раздела 1 Отчета.

4.24.7. В графе 56 раздела 1 отражается значения PD с учетом надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 50 раздела 1 Отчета, используемое для расчета КРП.

4.24.8. В случае, когда среднее значение PD по соответствующему разряду рейтинговой шкалы PD определяется иным методом, предусмотренным пунктами 13.8, 13.11 и 13.13 Положения Банка России № 483-П, отличным от метода на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств, то графы 50-56 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств, не применяются надбавки к PD, то графа 55 раздела 1 заполняется как «-», а графа 56 раздела 1 равна значению графы 52 раздела 1.

4.25. В графах 57-63 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, относящимся к классу розничных заемщиков, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе модели оценки ожидаемых потерь, в соответствии с пунктом 13.13 Положения Банка России № 483-П, без применения корректировки PD.

4.25.1. В графе 57 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, отнесенных к разряду рейтинговой шкалы PD по результатам оценки PD методом на основе модели оценки ожидаемых потерь и к которым не применялась корректировка PD.

4.25.2. В графе 58 раздела 1 отражается EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 57 раздела 1 Отчета, в размере части EAD в отношении которой принимается значение PD полученные методом на основе модели оценки ожидаемых потерь, без применения корректировки PD.

4.25.3. В графе 59 раздела 1 отражается среднее расчетное значения PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 57 раздела 1 Отчета.

4.25.4. В графе 60 раздела 1 отражается оценка ожидаемых потерь по кредитным требованиям, отраженным в графе 57 раздела 1 Отчета.

4.25.5. В графе 61 раздела 1 отражается значение LGD, используемое для расчета PD, по кредитным требованиям, отраженным в графе 57 раздела 1 Отчета.

4.25.6. В графе 62 раздела 1 отражается величина надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 57 раздела 1 Отчета.

4.25.7. В графе 63 раздела 1 отражается значения PD с учетом надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 57 раздела 1 Отчета, используемое для расчета КРП.

4.25.8. В случае, когда среднее значение PD по соответствующему разряду рейтинговой шкалы PD определяется иным методом, предусмотренным пунктами 13.8 и 13.11 Положения Банка России № 483-П, отличным от метода на основе модели оценки ожидаемых потерь, то графы 57-63 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения PD соответствующего разряда рейтинговой шкалы PD используются значения PD, полученные методом на основе модели оценки ожидаемых потерь, не применяются надбавки к PD, то графа 62 раздела 1 заполняется как «-», а графа 63 раздела 1 равна значению графы 59 раздела 1.

4.26. В графах 64-74 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета КРП применяется значение PD с применением корректировки PD путем замещения на PD гаранта или признания нефондированного обеспечения, в соответствии с главами 17 и 19 Положения Банка России № 483-П.

4.26.1. В графе 64 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, для которых применялась корректировка PD путем замещения на PD гаранта или при признании нефондированного обеспечения.

4.26.2. В графе 65 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 64 раздела 1 Отчета, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения PD.

4.26.3. В графе 66 раздела 1 отражается процентное соотношение величины EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 64 раздела 1 Отчета, к величине EAD по всем кредитным требованиям, относящимся к соответствующей строке раздела, рассчитываемое как соотношении графы 65 раздела 1 Отчета и графы 9 раздела 1 Отчета.

4.26.4. В графе 67 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка PD путем признания нефондированного обеспечения в виде банковских гарантий, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения PD.

4.26.5. В графе 68 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка PD путем признания нефондированного обеспечения в виде поручительств, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения PD.

4.26.6. В графе 69 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка PD путем признания нефондированного обеспечения в виде резервных аккредитивов, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения PD.

4.26.7. В графе 70 раздела 1 отражается простое среднее значение скорректированного значения PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 64 раздела 1 Отчета.

4.26.8. В графе 71 раздела 1 отражается простое среднее скорректированного значения PD с учетом надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 64 раздела 1 Отчета.

4.26.9. В графе 72 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение скорректированного значения PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 64 раздела 1 Отчета.

4.26.10. В графе 73 раздела 1 отражается средневзвешенное по произведению LGD и EAD значение скорректированного значения PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 64 раздела 1 Отчета.

4.26.11. В графе 74 раздела 1 отражается среднеквадратичное отклонение скорректированного значения PD без учета надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 64 раздела 1 Отчета.

4.26.12. В случае если для кредитных требований, входящих в соответствующие строки раздела, не применяется корректировка PD путем замещения на PD гаранта или при признании нефондированного обеспечения, то графы 64-74 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения PD с применением корректировки PD путем замещения его на PD гаранта или при признании нефондированного обеспечения, не применяются надбавки к PD, то графа 71 раздела 1 равна значению графы 70 раздела 1.

4.27. В графах 75-82 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения PD с применением корректировки PD путем экспертной корректировки разряда рейтинговой шкалы PD или миграции разряда рейтинговой шкалы PD по предупреждающим сигналам, в соответствии с главой 12 Положения Банка России № 483-П.

4.27.1. В графе 75 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, для которых применялась корректировка PD путем экспертной корректировки разряда рейтинговой шкалы PD.

4.27.2. В графе 76 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 75 раздела 1 Отчета, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения PD.

4.27.3. В графе 77 раздела 1 отражается среднее значение PD, соответствующее разряду рейтинговой шкалы PD, присвоенному кредитным требованиям, в результате применения корректировки PD путем экспертной корректировки разряда рейтинговой шкалы PD, без учета надбавки к PD.

4.27.4. В графе 78 раздела 1 отражается значение PD с учетом надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 75 раздела 1 Отчета, используемое для расчета КРП.

4.27.5. В случае если для кредитных требований, входящих в соответствующие строки раздела, не применяется корректировка PD путем экспертной корректировки разряда рейтинговой шкалы PD, то графы 75-78 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения PD с применением корректировки PD путем экспертной корректировки разряда рейтинговой шкалы PD, не применяются надбавки к PD, то графа 78 раздела 1 равна значению графы 77 раздела 1.

4.27.6. В графе 79 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, для которых применялась корректировка PD путем миграции разряда рейтинговой шкалы PD по предупреждающим сигналам.

4.27.7. В графе 80 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 79 раздела 1 Отчета, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения PD.

4.27.8. В графе 81 раздела 1 отражается среднее значение PD, соответствующее разряду рейтинговой шкалы PD, присвоенному кредитным требованиям, в результате применения корректировки PD путем миграции разряда рейтинговой шкалы PD по предупреждающим сигналам, без учета надбавки к PD.

4.27.9. В графе 82 раздела 1 отражается значение PD с учетом надбавки к PD по кредитным требованиям, отраженным в графе 79 раздела 1 Отчета, используемое для расчета КРП.

4.27.10. В случае если для кредитных требований, входящих в соответствующие строки раздела, не применяется корректировка PD путем миграции разряда рейтинговой шкалы PD по предупреждающим сигналам, то графы 79-82 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения PD с применением корректировки PD путем миграции разряда рейтинговой шкалы PD по предупреждающим сигналам, не применяются надбавки к PD, то графа 82 раздела 1 равна значению графы 81 раздела 1.

4.28. В графах 83-85 раздела 1 отражаются индикативные значения PD, рассчитанные в разрезе соответствующих сегментов кредитных требований, разрядов рейтинговых шкал PD и разрядов рейтинговых шкал LGD, без учета надбавок к PD.

4.28.1. В графе 83 раздела 1 отражается простое среднее значения PD.

4.28.2. В графе 84 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение PD.

4.28.3. В графе 85 раздела 1 отражается средневзвешенное по произведению LGD и EAD значение PD.

4.29. В графах 86-105 раздела 1 отражается изначально присвоенное LGD, в соответствии с Разделом III Положения Банка России № 483-П, по кредитным требованиям до применения инструментов снижения совокупной величины КРП в виде корректировки LGD (далее - корректировка LGD).

4.29.1. В графах 86-89 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых изначально присвоенное LGD рассчитывается при применении базового ПВР (далее - БПВР).

4.29.1.1. В графе 86 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, для которых изначально присвоенное LGD рассчитывается при применении БПВР.

4.29.1.2. В графе 87 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 86 раздела 1 Отчета.

4.29.1.3. В графе 88 раздела 1 отражается процентное соотношение величины EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 86 раздела 1 Отчета, к величине EAD по всем кредитным требованиям, относящимся к соответствующей строке раздела, рассчитываемое как соотношении графы 87 раздела 1 Отчета и графы 9 раздела 1 Отчета.

4.29.1.4. В графе 89 раздела 1 отражается нормативное значение LGD, присваиваемое кредитным требованиям, отраженным в графе 86 раздела 1 Отчета.

4.29.1.5. В случае если для кредитных требований, входящих в соответствующие строки раздела, изначально присвоенное LGD рассчитывается при применении продвинутого ПВР (далее - ППВР), то графы 86-89 раздела 1 заполняется как «-».

4.29.2. В графах 90-105 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых изначально присвоенное LGD рассчитывается при применении ППВР.

4.29.2.1. В графах 90-97 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, для которых изначально присвоенное LGD рассчитывается на основе количественных статистических моделей.

4.29.2.1.1. В графе 90 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, для которых изначально присвоенное LGD рассчитывается на основе количественных статистических моделей.

4.29.2.1.2. В графе 91 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 90 раздела 1 Отчета.

4.29.2.1.3. В графе 92 раздела 1 отражается процентное соотношение величины EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 90 раздела 1 Отчета, к величине

EAD по всем кредитным требованиям, относящимся к соответствующей строке раздела, рассчитываемое как соотношении графы 91 раздела 1 Отчета и графы 9 раздела 1 Отчета.

4.29.2.1.4. В графе 93 раздела 1 отражается простое среднее изначально присвоенного LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 90 раздела 1 Отчета.

4.29.2.1.5. В графе 94 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение изначально присвоенного LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 90 раздела 1 Отчета.

4.29.2.1.6. В графе 95 раздела 1 отражается среднеквадратичное отклонение значения изначально присвоенного LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 90 раздела 1 Отчета.

4.29.2.1.7. В графе 96 раздела 1 отражается величина надбавки к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 90 раздела 1 Отчета.

4.29.2.1.8. В графе 97 раздела 1 отражается значения LGD с учетом надбавки к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 90 раздела 1 Отчета.

4.29.2.1.9. В случае если для кредитных требований, входящих в соответствующие строки раздела, изначально присвоенное LGD рассчитывается методом отличным от метода на основе количественных статистических моделей, то графы 90-97 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения изначально присвоенного LGD по соответствующему разряду рейтинговой шкалы LGD используются значения LGD, полученные методом на основе количественных статистических моделей, не применяются надбавки к LGD, то графа 96 раздела 1 заполняется как «-», а графа 97 раздела 1 равна значению графы 93 раздела 1.

4.29.2.2. В графах 98-105 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, относящимся к классу розничных заемщиков, для которых изначально присвоенное LGD рассчитывается на основе модели оценки ожидаемых потерь, в соответствии с пунктом 13.13 Положения Банка России № 483-П.

4.29.2.2.1. В графе 98 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, для которых изначально присвоенное LGD рассчитывается на основе модели оценки ожидаемых потерь.

4.29.2.2.2. В графе 99 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 98 раздела 1 Отчета.

4.29.2.2.3. В графе 100 раздела 1 отражается процентное соотношение величины EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 98 раздела 1 Отчета, к величине EAD по всем кредитным требованиям, относящимся к соответствующей строке раздела, рассчитываемое как соотношении графы 99 раздела 1 Отчета и графы 9 раздела 1 Отчета.

4.29.2.2.4. В графе 101 раздела 1 отражается простое среднее изначально присвоенного LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 98 раздела 1 Отчета.

4.29.2.2.5. В графе 102 раздела 1 отражается оценка ожидаемых потерь по кредитным требованиям, отраженным в графе 98 раздела 1 Отчета.

4.29.2.2.6. В графе 103 раздела 1 отражается значение PD, используемое для расчета LGD, по кредитным требованиям, отраженным в графе 98 раздела 1 Отчета.

4.29.2.2.7. В графе 104 раздела 1 отражается величина надбавки к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 98 раздела 1 Отчета.

4.29.2.2.8. В графе 105 раздела 1 отражается значения LGD с учетом надбавки к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 98 раздела 1 Отчета.

4.29.2.2.9. В случае если для кредитных требований, входящих в соответствующие строки раздела, изначально присвоенное LGD рассчитывается методом отличным от метода на основе модели оценки ожидаемых потерь, то графы 98-105 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета среднего значения изначально присвоенного LGD по соответствующему разряду рейтинговой шкалы LGD используются значения LGD, полученные методом на основе модели оценки ожидаемых потерь, не применяются надбавки к LGD, то графа 104 раздела 1 заполняется как «-», а графа 105 раздела 1 равна значению графы 101 раздела 1.

4.30. В графах 106-130 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения LGD с применением корректировки LGD.

4.30.1. В графе 106 раздела 1 отражается общее количество заемщиков / кредитных требований, по которым для расчета КРП используются значения LGD с применением корректировки LGD.

4.30.2. В графе 107 раздела отражается простое среднее скорректированного значения LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 106 раздела 1 Отчета.

4.30.3. В графе 108 раздела 1 отражается простое среднее скорректированного значения LGD с учетом надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 106 раздела 1 Отчета.

4.30.4. В графе 109 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 106 раздела 1 Отчета.

4.30.5. В графе 110 раздела 1 отражается среднеквадратичное отклонение значения LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, отраженным в графе 106 раздела 1 Отчета.

4.30.6. В графе 111 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 106 раздела 1 Отчета, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.7. В графе 112 раздела 1 отражается процентное соотношение величины EAD по кредитным требованиям, отраженным в графе 106 раздела 1 Отчета, к величине EAD по всем кредитным требованиям, относящимся к соответствующей строке раздела, рассчитываемое как соотношении графы 111 раздела 1 Отчета и графы 9 раздела 1 Отчета.

4.30.8. В графах 113-119 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения LGD без учета надбавок к LGD с применением корректировки LGD путем признания нефондированного обеспечения, в соответствии с главами 17 и 19 Положения Банка России № 483-П, за исключением кредитных требований, для которых нефондированное обеспечение признается для корректировки PD.

4.30.8.1. В графе 113 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, по которым для расчета КРП используются значения LGD с применением корректировки LGD путем признания нефондированного обеспечения.

4.30.8.2. В графе 114 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания нефондированного обеспечения в виде банковских гарантий.

4.30.8.3. В графе 115 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания нефондированного обеспечения в виде банковских гарантий, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.8.4. В графе 116 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания нефондированного обеспечения в виде поручительств.

4.30.8.5. В графе 117 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания нефондированного обеспечения в виде поручительств, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.8.6. В графе 118 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания нефондированного обеспечения в виде резервных аккредитивов.

4.30.8.7. В графе 119 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания нефондированного обеспечения в виде резервных аккредитивов, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.9. В графах 120-130 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения LGD без учета надбавок к LGD с применением корректировки LGD путем признания фондированного обеспечения, в соответствии с главами 16 и 18 Положения Банка России № 483-П.

4.30.9.1. В графе 120 раздела 1 отражается количество заемщиков / кредитных требований, по которым для расчета КРП используются значения LGD с применением корректировки LGD путем признания фондированного обеспечения.

4.30.9.2. В графе 121 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания финансового обеспечения.

4.30.9.3. В графе 122 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания финансового обеспечения, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.9.4. В графе 123 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания дополнительного обеспечения в виде недвижимого имущества.

4.30.9.5. В графе 124 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания дополнительного обеспечения в виде недвижимого имущества, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.9.6. В графе 125 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания дополнительного обеспечения в виде других материальных активов.

4.30.9.7. В графе 126 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания дополнительного обеспечения в виде других материальных активов, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.9.9. В графе 127 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания дополнительного обеспечения в виде дебиторской задолженности.

4.30.9.10. В графе 128 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания дополнительного обеспечения в виде дебиторской задолженности, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.9.11. В графе 129 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD без учета надбавок к LGD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания прочего фондированного обеспечения.

4.30.9.12. В графе 130 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, для которых применялась корректировка LGD путем признания прочего фондированного обеспечения, в размере части EAD к которому применяется корректировка значения LGD.

4.30.10. В случае если для кредитных требований, входящих в соответствующие строки раздела, не применяется корректировка LGD путем признания того или иного вида обеспечения, то графы 106-130 раздела 1 заполняется как «-».

В случае, когда к кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения LGD с применением корректировки LGD, не применяются надбавки к LGD, то графа 108 раздела 1 равна значению графы 107 раздела 1.

4.31. В графах 131-134 раздела 1 отражаются индикативные значения LGD, рассчитанные в разрезе соответствующих сегментов кредитных требований, разрядов рейтинговых шкал PD и разрядов рейтинговых шкал LGD, без учета надбавок к LGD.

4.31.1. В графе 131 раздела 1 отражается простое среднее значения LGD.

4.31.2. В графе 132 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD.

4.31.3. В графе 133 раздела 1 отражается среднеквадратичное отклонение значения LGD.

4.31.4. В графе 134 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD по кредитным требованиям, относящимся к крупным субъектам финансового сектора и нерегулируемым финансовым организациям.

4.32. В графах 135-139 раздела 1 отражается информация по кредитным требованиям, относящимся к приобретенной дебиторской задолженности, для которых КРП рассчитывается с применением ПВР.

4.32.1. В графе 135 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение коэффициента риска дефолта по приобретенной дебиторской задолженности, определяемое в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России № 483-П.

4.32.2. В графе 136 раздела 1 отражается величина EAD по приобретенной дебиторской задолженности.

4.32.3. В графе 137 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение коэффициента риска разводнения кредитных требований, рассчитываемого в соответствии с главой 7 Положения Банка России № 483-П.

4.32.4. В графе 138 раздела 1 отражается величина EAD по кредитным требованиям, относящимся к риску разводнения кредитных требований.

4.32.5. В графе 139 раздела 1 отражается КРП по приобретенной дебиторской задолженности, рассчитанное с применением ПВР, в соответствии с пунктом 3.4 Положения Банка России № 483-П.

4.32.6. В случае если кредитные требования, входящие в соответствующие строки раздела, не относятся к приобретенной дебиторской задолженности, для которой КРП рассчитывается с применением ПВР, то графы 135-139 раздела 1 заполняется как «-».

4.33. В графе 140 раздела 1 отражается простое среднее значения изначально рассчитанного показателя корреляции, определяемого в соответствии с главами 4 и 5 Положения Банка России № 483-П (далее - R), по кредитным требованиям до применения корректировки PD и LGD, приводящей к изменению R.

4.34. В графе 141 раздела 1 отражается простое среднее значения R по кредитным требованиям после применения корректировки PD и LGD, используемое в расчете КРП.

4.35. В графе 142 раздела 1 отражается простое среднее значения срока до погашения кредитного требования, определяемое в соответствии с главой 10 Положения Банка России № 483-П (далее - M).

4.36. В графе 143 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение M.

4.37. В графе 144 раздела 1 отражается средневзвешенное по EAD значение скорингового балла. Данная графа заполняется в случае если для отнесения заемщика/кредитного требования к разрядам рейтинговой шкалы PD используются скоринговые баллы или данные по иным количественным показателям, используемые для дифференциации заемщиков по разрядам рейтинговой шкалы PD.

4.38. При заполнении раздела 1 Отчета кредитная организация учитывает следующие требования:

4.38.1. Суммарное значение EAD, в разрезе соответствующих сегментов кредитных требований, разрядов рейтинговых шкал PD и разрядов рейтинговых шкал LGD, отраженное в графе 9 раздела 1 должно совпадать с суммой значений, отраженных в графах 38, 43, 51, 58, 65, 76 и 80 раздела 1 Отчета.

4.38.2. Суммарное значение EAD, в разрезе соответствующих сегментов кредитных требований, разрядов рейтинговых шкал PD и разрядов рейтинговых шкал LGD, отраженное в графе 9 раздела 1 должно совпадать с суммой значений, отраженных в графах 87, 91 и 99 раздела 1 Отчета.

4.38.3. Значение EAD по кредитным требованиям, по которым для расчета КРП используются значения LGD с применением корректировки LGD, в разрезе соответствующих сегментов кредитных требований, разрядов рейтинговых шкал PD и разрядов рейтинговых шкал LGD, отраженное в графе 111 раздела 1 должно совпадать с суммой значений, отраженных в графах 115, 117, 119, 122, 124, 126, 128 и 130 раздела 1 Отчета.

4.38.4. При применении указанных в данном пункте требований, значения граф, отраженные как «-», считаются равными нулевому значению.

5. В разделе 2 Отчета отражается сводная информация в разрезе сегментов кредитных требований. Раздел 2 Отчета заполняется в следующем порядке.

5.1. В графе 1 раздела 2 отражается класс кредитных требований, к которому относится соответствующий сегмент кредитных требований, определенный в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 483-П.

5.2. В графе 2 раздела 2 отражается подкласс кредитных требований, к которому относится соответствующий сегмент кредитных требований, определенный в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 483-П.

5.3. В графе 3 раздела 2 отражается наименование сегмента кредитных требований определенное в соответствии с ВНД.

5.4. В графе 4 раздела 2 отражается идентификатор сегмента кредитных требований.

5.5. В графе 5 раздела 2 отражается информация о целях кредитования по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований. Перечень целей кредитования по кредитным требованиям, относящимся к одному сегменту кредитных требований, перечисляются через точку с запятой.

5.6. В графе 6 раздела 2 отражаются номера счетов бухгалтерского учета 2-го порядка, в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года № 46021, 20 июля 2017 года № 47474 (далее - счета бухгалтерского учета) на которых учитываются кредитные требования соответствующих сегментов кредитных требований. Счета бухгалтерского учета, относящихся к одному сегменту кредитных требований, перечисляются через точку с запятой. На одном счете бухгалтерского учета могут отражаться кредитные требования, относящиеся к нескольким сегментам кредитных требований. Подробное распределение кредитных требований по счетам бухгалтерского учета отражается в разделе 3 Отчета.

5.7. В графе 7 раздела 2 отражаются коды / идентификаторы / наименования финансовых инструментов (продуктов), относящихся к кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований, определяемых в соответствии с ВНД. Финансовые инструменты (продукты), относящиеся к одному сегменту кредитных требований, перечисляются через точку с запятой.

5.8. В графе 8 раздела 2 отражается идентификатор ПВР-модели, оценивающей PD для соответствующего сегмента кредитных требований. Идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих PD, присваиваются ПВР-моделям, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

Для сегментов кредитных требований, которые состоят из кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, по которым для оценки PD применяется БПВР, идентификатор ПВР-модели, оценивающей PD, отражается как «КОСКрег». При применении для оценки PD ППВР, отражается соответствующий идентификатор ПВР-модели, оценивающей PD.

Для долей участия в капитале идентификатор ПВР-модели, оценивающей PD, отражается как «ДУрег».

5.9. В графе 9 раздела 2 отражается идентификатор ПВР-модели, оценивающей LGD для соответствующего сегмента кредитных требований. Идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих LGD, присваиваются, при применении ППВР, ПВР-моделям, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР. При применении БПВР в графе 9 раздела 2 отражается «БПВР».

Для сегментов кредитных требований, которые состоят из кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, по которым для оценки LGD применяется БПВР, идентификатор ПВР-модели, оценивающей LGD, отражается как «БПВР». При применении для оценки LGD ППВР, отражается соответствующий идентификатор ПВР-модели, оценивающей LGD.

Для долей участия в капитале идентификатор ПВР-модели, оценивающей LGD, отражается как «БПВР».

5.10. В графе 10 раздела 2 отражается идентификатор ПВР-модели, оценивающей EAD для соответствующего сегмента кредитных требований. Идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих EAD, присваиваются, при применении ППВР, ПВР-моделям, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР. При применении БПВР в графе 10 раздела 2 отражается «БПВР».

Для сегментов кредитных требований, которые состоят из кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, по которым для оценки EAD применяется БПВР, идентификатор ПВР-модели, оценивающей EAD, отражается как «БПВР». При применении для оценки EAD ППВР, отражается соответствующий идентификатор ПВР-модели, оценивающей EAD.

Для долей участия в капитале идентификатор ПВР-модели, оценивающей LGD, отражается как «БПВР».

5.11. В графе 11 раздела 2 отражается идентификатор рейтинговой шкалы PD.

Идентификаторы рейтинговых шкал PD, по которым распределяются по разрядам результаты оценки PD, полученные при помощи ПВР-моделей, присваиваются кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

Для сегментов кредитных требований, которые состоят из кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, по которым для оценки PD применяется БПВР, идентификатор рейтинговой шкалы PD отражается как «КР_КОСКрег». При применении для оценки PD ППВР, отражается соответствующий идентификатор рейтинговой шкалы PD.

Для долей участия в капитале идентификатор рейтинговой шкалы PD отражается как «КР_ДУрег».

5.12. В графе 12 раздела 2 отражается идентификатор рейтинговой шкалы LGD.

Идентификаторы рейтинговых шкал LGD, по которым распределяются по разрядам результаты оценки LGD, полученные при помощи ПВР-моделей, присваиваются кредитной организацией в соответствии с ВНД, при применении для оценки кредитного риска для соответствующего сегмента кредитных требований ППВР и при использовании рейтинговых шкал для классификации LGD, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

Для сегментов кредитных требований, по которым для оценки кредитного риска применяется БПВР, значение идентификатора рейтинговой шкалы LGD отражается как «БПВР».

Для сегментов кредитных требований, которые состоят из кредитных требований, относящихся к подклассам специализированного кредитования, по которым для оценки LGD применяется БПВР, идентификатор рейтинговой шкалы LGD отражается как «БПВР». При применении для оценки LGD ППВР, отражается соответствующий идентификатор рейтинговой шкалы LGD.

Для долей участия в капитале идентификатор рейтинговой шкалы LGD отражается как «БПВР».

5.13. В графе 13 раздела 2 отражается количество заемщиков / кредитных требований, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований.

5.14. В графе 14 раздела 2 отражается номинальная стоимость по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований.

5.15. В графе 15 раздела 2 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, отраженная на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, определяемая в соответствии с приложением 2 Инструкции Банка России № 180-И, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований.

5.16. В графе 16 раздела 2 отражается номинальная стоимость ПФИ, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований. Номинальная стоимость по ПФИ определяется как номинальная контрактная стоимость ПФИ, определяемая в соответствии с пунктом 4 приложения 3 Инструкции Банка России № 180-И.

5.17. В графе 17 раздела 2 отражается величина фактически сформированных резервов на возможные потери по кредитным требованиям, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований, определенных в соответствии с Положением Банка России № 590-П, Положением Банка России № 283-П, Указанием Банка России № 1584-У и Указанием Банка России № 2732-У, а так же в соответствии с предписанием, направленным в кредитную организацию на основании статей 72 и 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», начиная с отчетной даты, следующей за датой направления требования о доформировании резерва (резервов), до даты, следующей за датой прекращения действия требования о доформировании резерва (резервов).

5.18. В графе 18 раздела 2 отражается величина ожидаемых потерь по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований.

5.19. В графе 19 раздела 2 отражается показатель концентрации крупных ссуд, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований, рассчитываемый как доля суммы номинальных стоимостей кредитных требований, размер которых превышает 5% совокупного капитала кредитной организации, в совокупном сумме номинальных стоимостей всех кредитных требований.

5.20. В графе 20 раздела 2 отражается индекс Херфиндаля-Хиршмана, рассчитанный в разрезе заемщиков / кредитных требований, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований.

5.21. В графе 21 раздела 2 отражается суммарное значение КРП по кредитным требованиям, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований, рассчитываемое как сумма граф 22, 23, 24 и 25 раздела 2 Отчета.

5.22. В графе 22 раздела 2 отражается КРП по балансовым активам, рассчитанное в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России № 483-П.

5.23. В графе 23 раздела 2 отражается КРП по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанное в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России № 483-П.

5.24. В графе 24 раздела 2 отражается КРП по ПФИ, рассчитанное в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России № 483-П.

5.25. В графе 25 раздела 2 отражается величина надбавки к КРП, для отдельных сегментов кредитных требований, устанавливаемой в индивидуальных условиях разрешения на применение ПВР в соответствии с пятым абзацем пункта 8.2 Указания Банка России № 3752-У.

5.26. В графе 26 раздела 2 отражается КРП по кредитным требованиям, к которым применяется ПВР, рассчитанная на основе стандартизированного подхода.

5.27. В графе 27 раздела 2 отражаются дополнительные пояснения и комментарии кредитной организации в свободной форме.

5.28. В рамках заполнения раздела 2 отдельными строками отражаются сегменты кредитных требований, по которым кредитный риск рассчитывается по стандартизированному подходу.

Идентификаторы сегментов кредитных требований, по которым кредитный риск рассчитывается по стандартизированному подходу, присваиваются кредитной организацией, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

Идентификаторы моделей, оценивающих PD, для сегментов кредитных требований, по которым кредитный риск рассчитывается по стандартизированному подходу, отражается как «СП».

Идентификатор рейтинговой шкалы PD отражается как «СП».

6. В разделе 3 Отчета отражается информация о распределении кредитных требований, к которым применяется ПВР, по счетам бухгалтерского учета. Раздел 3 Отчета заполняется в следующем порядке.

6.1. В графе 1 раздела 3 отражаются номера счетов бухгалтерского учета, на которых учитываются кредитные требования соответствующих сегментов кредитных требований. В одной строке раздела 3 отражается информация только по одному счету бухгалтерского учета для соответствующего сегмента кредитных требований.

Отдельные кредитные требования, отнесенные к одному сегменту кредитных требований, могут учитываться на разных счетах бухгалтерского учета. Данные о кредитных требованиях по сегменту кредитных требований разбиваются на необходимое количество строк в соответствии с количеством счетов бухгалтерского учета, на которых отражаются кредитные требования данного сегмента кредитных требований.

На одном счете бухгалтерского учета могут учитываться кредитные требования из нескольких сегментов кредитных требований. Данные по счету бухгалтерского учета разбиваются на необходимое количество строк в соответствии с количеством сегментов кредитных требований, отраженных на данном счете бухгалтерского учета.

6.2. В графе 1 раздела 3 отражается идентификатор сегмента кредитных требований или идентификатор обязательного для отражения показателя.

Перечень обязательных для отражения показателей:

6.2.1. Stand (The Standardised Approach) - в рамках данного показателя отражаются данные по активам, по которым кредитный риск рассчитается по стандартизированному подходу, в разрезе остатков на счетах бухгалтерского учета.

6.2.2. AB (Account Balance) - в рамках данного показателя отражаются данные по активам отраженные на счетах бухгалтерского учета.

Отражаются остатки только по тем счетам бухгалтерского учета, по которым считается кредитный риск в соответствии с Инструкцией Банка России № 180-И и Положением Банка России № 483-П.

Данные по счетам бухгалтерского учета, относящиеся к показателю AB, должны совпадать с данными из формы отчетности 0409101ф.

6.2.3. Dif (Difference) - в рамках данного показателя, отражаются сведения о кредитных требованиях, кредитный риск по которым по каким-либо причинам не был рассчитан ни по стандартизированному подходу, ни по ПВР.

6.3. В графе 3 раздела 3 отражается количество заемщиков / кредитных требований, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

6.4. В графе 4 раздела 3 отражается номинальная стоимость по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

6.5. В графе 5 раздела 3 отражается номинальная стоимость условных обязательств кредитного характера, отраженная на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, определяемая в соответствии с приложением 2 Инструкции Банка России № 180-И, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета.

6.6. В графе 6 раздела 3 отражается номинальная стоимость ПФИ, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета. Номинальная стоимость по ПФИ определяется как номинальная контрактная стоимость ПФИ, определяемая в соответствии с пунктом 4 приложения 3 Инструкции Банка России № 180-И.

7. В разделе 4.1 Отчета отражается справочная информация о моделях количественной оценки кредитного риска. Раздел 4.1. Отчета заполняется в следующем порядке.

7.1. В графе 1 раздела 4.1 отражается идентификатор ПВР-модели, оценивающей компоненты кредитного риска.

Идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих компоненты кредитного риска, присваиваются ПВР-моделям, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

7.2. В графе 2 раздела 4.1 отражается наименование ПВР-модели, используемое кредитной организацией в ВНД.

7.3. В графе 3 раздела 4.1 отражается наименование компоненты кредитного риска, моделируемой при помощи соответствующей ПВР-модели.

7.4. В графе 4 раздела 4.1 отражается дата проведения кредитной организацией последней внутренней валидации соответствующей ПВР-модели.

7.5. В графе 5 раздела 4.1 отражается текущая версия соответствующей ПВР-модели, присвоенная кредитной организацией.

7.6. В графе 6 раздела 4.1 отражается дата утверждения коллегиальным органом кредитной организации актуальной версия соответствующей ПВР-модели.

7.7. В графе 7 раздела 4.1 отражается дата ввода в действие актуальной версия соответствующей ПВР-модели, в соответствии с решением коллегиального органа кредитной организации.

7.8. В графе 8 раздела 4.1 отражается дата последней калибровки соответствующей ПВР-модели, проведенной кредитной организацией.

7.9. В графе 9 раздела 4.1 отражается дата прекращения действия актуальной версия соответствующей ПВР-модели, в соответствии с решением коллегиального органа кредитной организации.

7.10. В графе 10 раздела 4.1 отражается идентификатор ПВР-модели, заменившей отмененную ПВР-модель.

7.11. В графе 11 раздела 4.1 отражается версия ПВР-модели, заменившей отмененную ПВР-модель.

7.12. В графе 12 раздела 4.1 отражается дата и идентификационный номер решения Банка России о выдаче разрешения на применение соответствующей ПВР-модели.

7.13. В графе 13 раздела 4.1 отражается перечень идентификаторов сегментов кредитных требований, на которые распространяется соответствующая ПВР-модель.

7.14. В графе 14 раздела 4.1 отражаются дополнительные пояснения и комментарии кредитной организации в свободной форме.

8. В разделе 4.2. Отчета отражается справочная информация о параметрах разрядов рейтинговых шкал. Раздел 4.2 Отчета заполняется в следующем порядке.

8.1. В графе 1 раздела 4.2 отражаются идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих компоненты кредитного риска.

Идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих компоненты кредитного риска, присваиваются ПВР-моделям, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

8.2. В графе 2 раздела 4.2 отражаются идентификаторы разрядов рейтинговой шкалы, по которым распределяются результаты оценки ПВР-моделей.

Идентификаторы разрядов рейтинговой шкалы, по которым распределяются результаты оценки ПВР-моделей, присваиваются разрядам рейтинговых шкал, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

8.3. В графах 3 и 4 раздела 4.2 отражаются минимальное и максимальное соответственно значение границ расчетного параметра, применяемого для распределения кредитных требований по разрядам рейтинговых шкал.

Расчетным параметром, применяемым для распределения кредитных требований по разрядам рейтинговых шкал, может выступать расчетное значение PD, рассчитанное с применением количественных статистических моделей, скоринговый балл, либо иной количественный показатель, используемый для дифференциации заемщиков или финансовых инструментов (продуктов) по разрядам рейтинговых шкал.

8.4. В графах 3 и 4 раздела 4.2 отражаются минимальное и максимальное соответственно значения границ компоненты кредитного риска (PD или LGD), являющихся границами возможного значения, что может принимать компонента кредитного риска в рамках соответствующего разряда рейтинговой шкалы.

8.5. В графе 7 раздела 4.2 отражается среднее значение компоненты кредитного риска между границами разряда рейтинговой шкалы.

8.6. В графе 8 раздела 4.2 отражается действующее на отчетную дату значение компоненты кредитного риска, используемое для расчета КРП, при условии, что для расчета КРП используется данное значение компоненты кредитного риска по всем кредитным требованиям попавшим в соответствующий разряд рейтинговой шкалы.

8.7. В графе 9 раздела 4.2 отражаются дополнительные пояснения и комментарии кредитной организации в свободной форме.

8.8. В разделе 4.2 отражаются данные по ПВР-моделям, оценивающих уровень LGD, в случае, если кредитные требования классифицируются по разрядам рейтинговых шкал LGD.

9. В разделе 4.3 Отчета отражается справочная информация о весовых коэффициентах факторов ПВР-моделей. Раздел 4.3 Отчета заполняется в следующем порядке.

9.1. В графе 1 раздела 4.3 отражаются идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих компоненты кредитного риска.

Идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих компоненты кредитного риска, присваиваются ПВР-моделям, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

9.2. В графе 2 раздела 4.3 отражается актуальная версия соответствующей ПВР-модели, присвоенная кредитной организацией.

9.3. В графе 3 раздела 4.3 отражаются идентификаторы параметров ПВР-моделей.

Идентификаторы параметров ПВР-моделей, используемых в формулах ПВР-моделей, присваиваются параметрам ПВР-моделей, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

9.4. В графе 4 раздела 4.3 отражается наименование соответствующих параметров ПВР-моделей, определенное кредитной организацией в ВНД.

9.5. В графе 5 раздела 4.3 отражается краткое описание соответствующих параметров ПВР-моделей.

9.6. В графе 6 раздела 4.3 отражается числовое значение на отчетную дату весового коэффициента, используемого в формуле расчета компонентов кредитного риска для соответствующего параметра ПВР-модели, определенное кредитной организацией в ВНД для соответствующей ПВР-модели. Если для параметра ПВР-модели используется бальная экспертная оценка, то данная графа не заполняется.

9.7. В графе 7 раздела 4.3 отражается бальная экспертная оценка, для соответствующего параметра ПВР-модели, при условии, что для соответствующего параметра ПВР-модели используется бальная экспертная оценка, а не числовое значение весового коэффициента.

9.8. В графе 8 раздела 4.3 отражаются дополнительные пояснения и комментарии кредитной организации в свободной форме.

10. В разделе 4.4 Отчета отражается справочная информация о показателях качества ПВР-моделей. Раздел 4.4 Отчета заполняется в следующем порядке.

10.1. В графе 1 раздела 4.4 отражаются идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих компоненты кредитного риска.

Идентификаторы ПВР-моделей, оценивающих компоненты кредитного риска, присваиваются ПВР-моделям, на которые выдается разрешение на применение ПВР, кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

10.2. В графе 2 раздела 4.4 отражаются идентификаторы показателей качества ПВР-моделей.

Идентификаторы показателей качества ПВР-моделей, присваиваются кредитной организацией в соответствии с ВНД, согласовываются с Банком России в рамках проведения валидации, и указываются в условиях разрешения на применение ПВР.

10.3. В графе 3 раздела 4.4 отражается наименование соответствующих показателей качества ПВР-моделей, определенное кредитной организацией в ВНД.

10.4. В графе 4 раздела 4.4 отражается оцениваемое свойство соответствующих показателей качества ПВР-моделей, указанное в условиях разрешения на применение ПВР.

10.5. В графе 5 раздела 4.4 отражается дата расчета показателей качества ПВР-моделей, значения которых отражены в разделе 4.4. Период расчета показателя качества ПВР-моделей указывается в условиях разрешения на применение ПВР.

10.6. В графе 6 раздела 4.4 отражается рассчитанное кредитной организацией на отчетную дату значение соответствующего показателя качества ПВР-модели.

10.7. В графах 7-10 раздела 4.4 отражаются рассчитанные кредитной организацией на отчетную дату доверительные интервалы значений, принимаемые соответствующими показателями качества ПВР-моделей.

10.7.1. В графе 7 раздела 4.4 отражается рассчитанное на отчетную дату кредитной организацией минимальное значение 95% доверительного интервала значений, принимаемых соответствующим показателем качества ПВР-моделей.

10.7.2. В графе 8 раздела 4.4 отражается рассчитанное на отчетную дату кредитной организацией максимальное значение 95% доверительного интервала значений, принимаемых соответствующим показателем качества ПВР-моделей.

10.7.3. В графе 9 раздела 4.4 отражается рассчитанное на отчетную дату кредитной организацией минимальное значение 99% доверительного интервала значений, принимаемых соответствующим показателем качества ПВР-моделей.

10.7.4. В графе 10 раздела 4.4 отражается рассчитанное на отчетную дату кредитной организацией максимальное значение 99% доверительного интервала значений, принимаемых соответствующим показателем качества ПВР-моделей.

10.7.5. Необходимость расчета доверительных интервалов для соответствующих показателей качества ПВР-моделей указывается в условиях разрешения на применение ПВР.

В случае если для соответствующих показателей качества ПВР-моделей доверительные интервалы не рассчитываются, то графы 7-10 раздела 4.4 заполняется как «-».

10.8. В графе 11 раздела 4.4 отражаются красные пороги для соответствующих показателей качества ПВР-моделей, указываемые в условиях разрешения на применение ПВР.

10.9. В графе 12 раздела 4.4 отражаются желтые пороги для соответствующих показателей качества ПВР-моделей, указываемые в условиях разрешения на применение ПВР.

10.10. В графе 13 раздела 4.4 отражаются зеленые пороги для соответствующих показателей качества ПВР-моделей, указываемые в условиях разрешения на применение ПВР.

10.11. В графе 14 раздела 4.4 отражаются оценки соответствующих показателей качества ПВР-моделей присвоенные кредитной организацией. Оценки показателей качества ПВР-моделей могут принимать значение «Красный», «Желтый» или «Зеленый». Для Оценки показателей качества ПВР-моделей используются пороги оценки, отраженные в графах 11, 12 и 13 раздела 4.4 Отчета.

10.12. В графе 15 раздела 4.4 отражается количество наблюдений в выборке, используемых для расчета соответствующих показателей качества ПВР-моделей.

10.13. В графе 16 раздела 4.4 отражается временной горизонт дат среза наблюдений в выборке, используемых для расчета соответствующих показателей качества ПВР-моделей.

10.14. В графе 17 раздела 4.4 отражаются дополнительные пояснения и комментарии кредитной организации в свободной форме.

11. Раздел 4 «Контрольная информация о рейтинговых системах» заполняется кредитной организацией в ходе валидации перед выдачей разрешения на применение ПВР и обновляется на каждую отчётную дату.

12. В разделе 5 Отчета отражается информация о миграциях между разрядами рейтинговой шкалы PD для ПВР-моделей, оценивающих PD, и сегментами кредитных требований. Раздел 5 Отчета заполняется в следующем порядке.

12.1. В графе 1 раздела 5 отражается идентификатор сегмента кредитных требований для кредитных требований, входивших в соответствующий сегмент кредитных требований на предыдущую отчетную дату.

Кредитные требования, которые не входили в соответствующий сегмент кредитных требований на предыдущую отчетную дату, но входят на отчетную дату, отражаются в отдельных строках раздела 5 Отчета, для которых графа 1 раздела 5 отражается как «Новые в сегменте».

12.2. В графе 2 раздела 5 отражается идентификатор сегмента кредитных требований, в который входят на отчетную дату с учетом возможной миграции кредитные требования, входившие в соответствующий сегмент кредитных требований, отраженный в графе 1 раздела 5 Отчета.

Кредитные требования, входившие в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату до возможных миграций, отражаются отдельной дополнительной строкой в разделе 5 Отчета, для которых графа 2 раздела 5 отражается как «Всего на предыдущую отчетную дату».

Кредитные требования, входившие в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату и погасившиеся в течение отчетного периода, отражаются отдельной дополнительной строкой в разделе 5 Отчета, для которых графа 2 раздела 5 отражается как «Погасились».

Кредитные требования, входившие в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату и списанные в течение отчетного периода, отражаются отдельной дополнительной строкой в разделе 5 Отчета, для которых графа 2 раздела 5 отражается как «Списание».

12.3. В графе 3 раздела 5 отражается идентификатор разряда рейтинговой шкалы PD для кредитных требований, входивших в соответствующий сегмент кредитных требований на предыдущую отчетную дату.

Кредитные требования, которые не входили в соответствующий разряд рейтинговой шкалы PD и сегмент кредитных требований на предыдущую отчетную дату, но входят на отчетную дату, отражаются в отдельных строках раздела 5 Отчета, для которых графа 3 раздела 5 отражается как «Новые в сегменте».

12.4. В графе 4 раздела 5 отражается идентификатор разряда рейтинговой шкалы PD, в который попадают на отчетную дату с учетом возможной миграции кредитные требования, входившие в соответствующий разряд рейтинговой шкалы PD, отраженный в графе 3 раздела 5 Отчета.

Кредитные требования, входившие в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату до возможных миграций, отражаются отдельной дополнительной строкой в разделе 5 Отчета, для которых графа 4 раздела 5 отражается как «Всего было на предыдущую отчетную дату».

Кредитные требования, входившие в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату и погасившиеся или списанные в течение отчетного периода, отражаются отдельной дополнительной строкой в разделе 5 Отчета, для которых графа 4 раздела 5 отражается как «Вышли из сегмента».

12.5. В графе 5 раздела 5 отражается количество заемщиков / кредитных требований, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату.

12.6. В графе 6 раздела 5 отражается номинальная стоимость по активам, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату.

12.7. В графе 7 раздела 5 отражается средневзвешенное значение LGD, рассчитанное на основе оценок LGD, используемых для расчета КРП, по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату, взвешенное по EAD.

12.8. В графе 8 раздела 5 отражается величина EAD по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на предыдущую отчетную дату.

12.9. В графе 9 раздела 5 отражается количество заемщиков / кредитных требований, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на отчетную дату.

12.10. В графе 10 раздела 5 отражается номинальная стоимость по активам, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на отчетную дату.

12.11. В графе 11 раздела 5 отражается средневзвешенное значение LGD, рассчитанное на основе оценок LGD, используемых для расчета КРП, по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на отчетную дату, взвешенное по EAD.

12.12. В графе 12 раздела 5 отражается величина EAD по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на отчетную дату.

13. В разделе 6 Отчета отражается информация о показателях кредитного риска в разрезе сегментов и разрядов рейтинговых шкал в течение календарного года к отчетной дате. Раздел 6 Отчета заполняется в следующем порядке.

13.1. В графе 1 раздела 6 отражается идентификатор сегмента кредитных.

13.2. В графе 2 раздела 6 отражается идентификатор разряда рейтинговой шкалы PD.

13.3. В графе 3 раздела 6 отражается количество заемщиков / кредитных требований, входящих в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13.4. В графе 4 раздела 6 отражается номинальная стоимость по активам, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13.5. В графе 5 раздела 6 отражается величина EAD по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13.6. В графе 6 раздела 6 отражается среднее значение PD, рассчитанное на основе оценок PD, используемых для расчета КРП, по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13.7. В графе 7 раздела 6 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD, рассчитанное на основе оценок LGD, используемых для расчета КРП, по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13.8. В графе 8 раздела 6 отражается среднеквадратичное отклонение значения LGD, рассчитанное на основе оценок LGD, используемых для расчета КРП, по кредитным требованиям, входящим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году.

13.9. В графах 9-12 раздела 6 отражается информация по кредитным требованиям, входившим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, и попадавшим в состояние дефолта в течение промежутка времени с аналогичной отчетной даты года, предшествующего отчетному году, до текущей отчетной даты.

13.9.1. В графе 9 раздела 6 отражается количество заемщиков / кредитных требований, входивших в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, и попадавшим в состояние дефолта в течение промежутка времени с аналогичной отчетной даты года, предшествующего отчетному году, до текущей отчетной даты.

13.9.2. В графе 10 раздела 6 отражается величина EAD на предыдущую отчетную дату по кредитным требованиям, входившим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, и попадавшим в состояние дефолта в течение промежутка времени с аналогичной отчетной даты года, предшествующего отчетному году, до текущей отчетной даты.

13.9.3. В графе 11 раздела 6 отражается величина EAD на отчетную дату по кредитным требованиям, входившим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, и попадавшим в состояние дефолта в течение промежутка времени с аналогичной отчетной даты года, предшествующего отчетному году, до текущей отчетной даты.

13.9.4. В графе 12 раздела 6 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD, рассчитанное на предыдущую отчетную дату на основе оценок LGD, используемых для расчета КРП, , по кредитным требованиям, входившим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, и попадавшим в состояние дефолта в течение промежутка времени с аналогичной отчетной даты года, предшествующего отчетному году, до текущей отчетной даты.

13.9.5. В графе 13 раздела 6 отражается средневзвешенное по EAD значение LGD, рассчитанное на отчетную дату на основе оценок LGD, используемых для расчета КРП, по кредитным требованиям, входившим в соответствующий сегмент кредитных требований и разряд рейтинговой шкалы PD на аналогичную отчетную дату года, предшествующего отчетному году, и попадавшим в состояние дефолта в течение промежутка времени с аналогичной отчетной даты года, предшествующего отчетному году, до текущей отчетной даты.

14. В разделе 7 Отчета отражается информация о величине надбавок к компонентам кредитного риска на отчетную дату. Раздел 7 Отчета заполняется в следующем порядке.

14.1. В графе 1 раздела 7 отражается идентификатор надбавки к компонентам кредитного риска.

Идентификаторы надбавки к компонентам кредитного риска, присваиваются Банком России в следующих случаях:

В рамках проведения валидации, с отражением присвоенных идентификаторов надбавкам к компонентам кредитного риска в условиях разрешения на применение ПВР;

В рамках последующего надзора за применением кредитной организацией ПВР, с отражением присвоенных идентификаторов надбавкам к компонентам кредитного риска в соответствующих документах, направляемых Банком России.

14.2. В графе 2 раздела 7 отражаются реквизиты документа, которым утверждено принятие решения об установлении надбавки к компонентам кредитного риска. Обязательный минимальный перечень предоставляемых реквизитов - регистрационный номер документа, дата утверждения документа, наименование документа и название коллегиального органа, принявшего решение.

14.3. В графе 3 раздела 7 отражается расчетная база (КРП или компонент кредитного риска), на который устанавливается надбавка к компонентам кредитного риска.

14.4. В графе 4 раздела 7 отражается дата, с которой начинается применение надбавки к соответствующему компоненту кредитного риска, в соответствии с документом, утвердившим данную надбавку.

14.5. В графе 5 раздела 7 отражается дата, при наступлении которой заканчивается применение надбавки к соответствующему компоненту кредитного риска, в соответствии с документом, утвердившим данную надбавку.

14.6. В графе 6 раздела 7 отражается величина надбавки к компонентам кредитного риска, установленная в соответствии с документом, утвердившим данную надбавку.

14.7. В графе 7 раздела 7 отражается общая сумма надбавки к расчетной базе в денежном выражении в размере увеличения КРП, и рассчитывается как разница между КРП по соответствующим кредитным требованиям с применением надбавки к компонентам кредитного риска и КРП без применения надбавки.

14.8. В графе 8 раздела 7 отражается величина EAD по кредитным требованиям, на которые распространяются соответствующие надбавки к компонентам кредитного риска.

14.9. В графе 9 раздела 7 отражается величина КРП по кредитным требованиям, на которые распространяются соответствующие надбавки к компонентам кредитного риска.

15. В пункте 1 раздела «Справочно» Отчета отражается наименование рейтинговых агентств, рейтинговые шкалы которых используются при оценке вероятности дефолта заемщика, рассчитываемой методом на основе соотнесения с разрядами рейтинговых шкал рейтинговых агентств.

16. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

17. Кредитные организации представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации, в установленный им срок.

_____________________________

* Форма отчетности «Сведения о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в норматив достаточности капитала» представлена в файле «Форма отчетности РС.xlsx».

Пояснительная записка
к проектам форм отчетности «Расчет величины кредитного риска по подходу на основе внутренних рейтингов», «Информация о величине кредитного риска и сумме задолженности по кредитным требованиям при применении ПВР», «Сведения о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в норматив достаточности капитала»

С целью реализации подходов Базеля II к оценке величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) для расчета нормативов достаточности капитала, Банк России разработал проекты новых форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями получившими разрешение на применение ПВР, в отношении активов по которым величина кредитного риска рассчитывается с применением внутренних рейтингов:

1. «Расчет величины кредитного риска по подходу на основе внутренних рейтингов». Форма отчетности отражает расчет величины кредитного риска с применением ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка.

2. «Информация о величине кредитного риска и сумме задолженности по кредитным требованиям при применении ПВР». Форма отчетности отражает агрегированную информацию о величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, в разрезе сегментов (портфелей) кредитных требований.

3. «Сведения о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в норматив достаточности капитала». Форма отчетности отражает детализированную информацию о величине кредитного риска, рассчитанной с применением ПВР, в разрезе сегментов (портфелей) кредитных требований и разрядов рейтинговых шкал с указанием значений компонентов кредитного риска (PD, LGD и EAD).

Комментарии к проектам форм можно направлять в Департамент банковского регулирования до 9 октября 2017 года по адресам smv2@mail.cbr.ru и ostashovda@mail.cbr.ru.

Сведения о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов для включения в норматив достаточности капитала