В связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.11.2016 № 403-ФЗ «О внесении изменений в статью 219 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» социальный налоговый вычет в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, может быть предоставлен налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов налоговым органом.

В этой связи ФНС России направляет для использования в работе рекомендуемые формы Заявления (приложение № 1) и Уведомления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (приложение № 2).

Доведите указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

Приложение: на 4 л.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса

С.Л. Бондарчук

Приложение № 1

+-+ штрих-код +-+        +-----------------------+                                                 

+-+ 7900 1014 +-+    ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                                 

                         +-----------------------+                                                 

                                               +-----+                                             

                                          Стр. ¦0¦0¦1¦                                             

                                               +-----+                                             

                                                                               Форма по КНД 1112518

                                           Заявление                                               

       о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов,          

          предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета              

       в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни)          

                  пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации                      

                                         +-------+                                                 

 Представляется в налоговый орган (код)  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                                 

                                         +-------+                                                 

 Сведения о налогоплательщике                                                                      

                  +---------------------------------------------------------------------+          

 Фамилия          ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦          

                  +---------------------------------------------------------------------+          

                  +---------------------------------------------------------------------+          

 Имя              ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦          

                  +---------------------------------------------------------------------+          

                  +---------------------------------------------------------------------+          

 Отчество(1)      ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦          

                  +---------------------------------------------------------------------+          

                  +---+ +---+ +-------+                                                            

 Дата рождения    ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                                            

                  +---+ +---+ +-------+                                                            

                                                                                    +---+          

 Сведения о документе, удостоверяющем личность:                 Код вида документа  ¦ ¦ ¦          

                                                                                    +---+          

                  +---------------------------------------+             +---+ +---+ +-------+      

 Серия и номер    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Дата выдачи ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦      

                  +---------------------------------------+.            +---+ +---+ +-------+      

                  +---------------------------------------------------------------------+          

 Кем выдан        ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦          

                  +---------------------------------------------------------------------+          

 Адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика                                       

                      +-----------+                                      +---+                     

 Почтовый индекс      ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                         Регион (код) ¦ ¦ ¦                     

                      +-----------+                                      +---+                     

                      +-----------------------------------------------------------------+      

 Район                ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦      

                      +-----------------------------------------------------------------+      

                      +-----------------------------------------------------------------+      

 Город                ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦      

                      +-----------------------------------------------------------------+      

 Населенный пункт     +-----------------------------------------------------------------+      

 (село, поселок)      ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦      

                      +-----------------------------------------------------------------+      

 Улица (проспект,     +-----------------------------------------------------------------+      

 переулок)            ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦      

                      +-----------------------------------------------------------------+      

             +---------------+                +---------------+                  +---------------+

 Номер дома  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦  Номер корпуса ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦  Номер  квартиры ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦

 (владения)  +---------------+  (строения)    +---------------+                  +---------------+

                              +---------------------------------------+                            

 Номер контактного телефона   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                            

                              +---------------------------------------+                            

                         +-----+                                         +-----+                   

 Заявление составлено на ¦ ¦ ¦ ¦  страницах с приложением подтверждающих ¦ ¦ ¦ ¦ листах            

                         +-----+  документов или их копий на             +-----+                   

---------------------------------------------------------------------------------------------------

     Достоверность и полноту сведений,     ¦  Заполняется работником налогового органа             

     указанных в настоящем заявлении,      ¦                                                       

                 подтверждаю:              ¦     Сведения о представлении заявления                

                                           ¦                                                       

   +-+ 1 - налогоплательщик                ¦                                     +---+             

   ¦ ¦ 2 - представитель налогоплательщика ¦ Данное заявление представлено (код) ¦ ¦ ¦             

   +-+                                     ¦                                     +---+             

 +---------------------------------------+ ¦    +-----+                                            

 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на ¦ ¦ ¦ ¦ страницах                                  

 +---------------------------------------+ ¦    +-----+                                            

 +---------------------------------------+ ¦ с приложением подтверждающих документов               

 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                 +-----+                               

 +---------------------------------------+ ¦ или их копий на ¦ ¦ ¦ ¦ листах                        

 +---------------------------------------+ ¦                 +-----+                               

 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                    +---+ +---+ +-------+              

 +---------------------------------------+ ¦ Дата представления ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦              

 (фамилия, имя, отчество(1) представителя  ¦ заявления          +---+ +---+ +-------+              

           налогоплательщика)              ¦                  +-------------------------+          

                                           ¦ Зарегистрировано ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦          

                     +---+ +---+ +-------+ ¦ за N             +-------------------------+          

 Подпись        Дата ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                                       

         ------      +---+ +---+ +-------+ ¦                                                       

                                           ¦                                                       

          Наименование документа,          ¦                                                       

 подтверждающего  полномочия представителя ¦                                                       

 +---------------------------------------+ ¦                                                       

 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                                       

 +---------------------------------------+ ¦    ______________________   ________________          

 +---------------------------------------+ ¦       Фамилия, И.О.(1)          Подпись               

 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                                       

 +---------------------------------------+ ¦                                                       

(1) ИНН и отчество указываются при наличии (относится ко всем листам документа)                    

+-+                                                                                             +-+

+-+                                                                                             +-+

+-+ штрих-код +-+        +-----------------------+                                                 

+-+ 7900 1021 +-+    ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                                 

                         +-----------------------+                                                 

                                               +-----+                                             

                                          Стр. ¦0¦0¦2¦                                             

                                               +-----+                                             

    Фамилия ____________________________________________ И. ____________ О.(1) _________________   

 В соответствии с пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации прошу подтвердить   

                          +-------+                                                                

 мое право на получение в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ году следующих социальных налоговых вычетов по налогу на       

                          +-------+                                                                

 доходы физических лиц:                                                                            

 Социальный налоговый вычет, в отношении которого не применяются ограничения, установленные        

 пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.)                          

    в сумме, уплаченной за дорогостоящее лечение в               +-------------------------+ +---+

    медицинских  организациях, у индивидуальных             010  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦

    предпринимателей, осуществляющих медицинскую                 +-------------------------+ +---+

    деятельность                                                                                   

 Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное           

 подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.)              

    в сумме, уплаченной за обучение своих детей в                +-------------------------+ +---+

    возрасте до 24 лет, подопечных в возрасте               020  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦

    до 18 лет, граждан, бывших подопечных, после                 +-------------------------+ +---+

    прекращения опеки или попечительства в возрасте                                                

    до 24 лет                                                                                      

 Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом   

 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (руб. коп.)                                  

                                                                 +-------------------------+ +---+

    в сумме, уплаченной за свое обучение, обучение          030  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦

    брата (сестры) в возрасте до 24 лет                          +-------------------------+ +---+

    в сумме, уплаченной за медицинские услуги,                   +-------------------------+ +---+

    оказанные медицинскими организациями,                   040  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦

    индивидуальными предпринимателями,                           +-------------------------+ +---+

    осуществляющими медицинскую деятельность, мне,                                                 

    супругу (супруге), родителям, детям (в том                                                     

    числе усыновленным) в возрасте до 18 лет,                                                      

    подопечным в возрасте до 18 лет, а также в                                                     

    размере стоимости лекарственных препаратов для                                                 

    медицинского применения                                                                        

    в сумме страховых взносов, уплаченных по                    +-------------------------+ +---+  

    договорам добровольного личного страхования, а         050  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦  

    также по договорам добровольного страхования                +-------------------------+ +---+  

     своих супруга (супруги), родителей, детей (в                                                  

    том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет,                                                  

     подопечных в возрасте до 18 лет                                                               

    в сумме страховых взносов по договору                       +-------------------------+ +---+  

    (договорам) добровольного страхования жизни,           060  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦  

    если такие договоры заключаются на срок не                  +-------------------------+ +---+  

    менее пяти лет, заключенному (заключенным) со                                                  

    страховой организацией в свою пользу и (или) в                                                 

    пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца),                                                    

    родителей (в том числе усыновителей), детей (в                                                 

    том числе усыновленных, находящихся под опекой                                                 

    (попечительством)                                                                              

                                                               +-------------------------+ +---+   

 Общая сумма социальных налоговых вычетов (руб. коп.)     070  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦.¦ ¦ ¦   

                                                               +-------------------------+ +---+   

 Вычет планирую получать у работодателя (налогового агента)                                        

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                  

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                  

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                  

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                  

+-------------------------------------------------------------------------------+                  

          (полное наименование организации / фамилия, имя, отчество(1)                            

                       индивидуального предпринимателя)                                            

     +-----------------------+          +-----------------+                                       

 ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   КПП(2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦                                       

     +-----------------------+          +-----------------+                                       

 (2) КПП указывается для организаций                                                               

     Достоверность и полноту сведений, указанных на настоящей странице, подтверждаю:               

+-+        _________________________  подпись) ______________________ (дата)                    +-+

+-+                                                                                             +-+

Приложение № 2

Уведомление № ______

О подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации

                                               от «___» _________ 20___г.

________________________________________________________________________,

               (наименование и код налогового органа)

рассмотрев заявление налогоплательщика __________________________________

_________________________________________________________________________

 (ИНН, фамилия, имя, отчество*, документ, удостоверяющий личность, серия,

                номер документа и адрес места жительства)

____________________________________ от «___» ________ 20___г. №________,

                                             (реквизиты заявления)

подтверждает право налогоплательщика на получение в _______________ году

                                                   (налоговый период)

следующих  социальных  налоговых  вычетов  по налогу на доходы физических

лиц:

Социальный налоговый вычет, в отношении которого не применяются ограничения, установленные пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации	Сумма вычета (руб.коп.)
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за дорогостоящее лечение в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, - в размере фактически произведенных расходов
Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации	Сумма вычета (руб.коп.)
в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем в налоговом периоде за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком - опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, налогоплательщиком, осуществлявшим обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиком обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях
Социальные налоговые вычеты, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации	Сумма вычета (руб.коп.)
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях
в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств
в сумме страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющими лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно медицинских услуг
в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)

на общую сумму ____________________________________рублей_________копеек.

Уведомление  выдано   налогоплательщику  для  представления  работодателю

(налоговому агенту) _____________________________________________________

________________________________________________________________________.

      (ИНН/КПП**, наименование организации, фамилия, имя, отчество*

                   индивидуального предпринимателя)

_____________________________ /____________ /__________________________ /

     (должностное лицо           (подпись)    (фамилия, имя, отчество*)

     налогового органа)

------------------------------

* Отчество указывается при наличии.

** КПП указывается для организаций.