Проект Указания Банка России “О форме, сроках и порядке составления и представления отчетности кредитными рейтинговыми агентствами в Банк России“ (по состоянию на 06.04.2016)

Настоящее Указание на основании пункта 9 части 1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, № 29, ст. 4348) (далее - Федеральный закон о деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, ст. 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 4, ст. 37; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 30 июня 2015 года) устанавливает форму, сроки и порядок составления и представления отчетности кредитными рейтинговыми агентствами в Банк России (далее - отчетность) (приложение к настоящему Указанию).

1. Отчетность представляется в форме электронного документа в порядке, установленном Указанием Банка России от 21 декабря 2015 года № 3906-У «О порядке взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета, а также порядке и сроках направления другими участниками информационного обмена уведомления об использовании или уведомления об отказе от использования личного кабинета», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 марта 2016 года № 41289 («Вестник Банка России» от 16 марта 2016 года № 26).

Отчетность подписывается руководителем кредитного рейтингового агентства (лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа) или лицом, исполняющим его обязанности.

Отчетность кредитного рейтингового агентства представляется в Банк России вместе с сопроводительным письмом, содержащим общую информацию (в том числе о составе представленных документов с указанием исходящей даты письма и его регистрационного номера), информацию о дате и номере предписания или запроса, если отчетность представлена кредитным рейтинговым агентством в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, и пояснительной запиской, представляемой в случаях, предусмотренных в порядке составления и представления отчетности.

2. При составлении и представлении отчетности кредитными рейтинговыми агентствами в форме отчетности должны приводиться все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия значений показателей в соответствующей графе (строке) формы отчетности проставляется ноль для числовых показателей и прочерк по символьным показателям (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчетности). В случае если форма отчетности содержит только нулевые значения показателей, кредитные рейтинговые агентства представляют в Банк России отчетность с нулевыми значениями показателей.

3. В случае выявления кредитным рейтинговым агентством фактов представления отчетности, содержащей неверные значения показателей, кредитное рейтинговое агентство, допустившее искажение значений показателей отчетности, обязано осуществить их исправление.

Исправление значений показателей отчетности:

осуществляется посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей;

осуществляется в отчетном периоде, в котором были выявлены факты представления отчетности, содержащей неверные данные, в течение следующего рабочего дня после выявления факта представления отчетности, содержащей неверные данные;

отчетность, искажение значений показателей которой возникло вследствие нарушений порядка ведения бухгалтерского учета, представляется по состоянию на отчетную дату периода, в котором осуществлено исправление, в иных случаях отчетность представляется за все отчетные периоды, в которых имело место нарушение порядка составления и представления отчетности;

сопровождается пояснениями, содержащими сведения об осуществленных исправлениях значений показателей отчетности и сведения о причинах представления кредитным рейтинговым агентством отчетности, содержащей неверные значения показателей.

4. Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

5. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Приложение
к Указанию Банка России
от ______________ 2016 года № ________
«О форме, сроках и порядке составления
и представления отчетности кредитными
рейтинговыми агентствами в Банк России»

	Номер по реестру кредитных рейтинговых агентств	Код территории по ОКАТО	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

Отчетность кредитного рейтингового агентства
за январь - _____________ ____ г.

Полное наименование кредитного рейтингового агентства _______________

Код формы по ОКУД хххххххх
Квартальная

Раздел 1. Общие сведения о кредитном рейтинговом агентстве

Номер строки	Вид сведений	Содержание
1	2	3
1	Полное фирменное наименование
2	Сокращенное фирменное наименование (при наличии)
3	Номер, присвоенный кредитному рейтинговому агентству в реестре кредитных рейтинговых агентств
4	Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
5	Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)
6	Код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО)
7	Место нахождения в соответствии с уставом
8	Код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
9	Фактический адрес
10	Адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»

Раздел 2. Сведения об обособленных подразделениях кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Полное наименование обособленного подразделения	Дата открытия обособленного подразделения	Код страны регистрации по ОКСМ	Место нахождения обособленного подразделения	Фамилия, имя, отчество руководителя обособленного подразделения	Фактическая численность работников на отчетную дату, человек	Адрес электронной почты	Номер телефона	Виды оказываемых услуг
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2

Раздел 3. Сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства

Подраздел 3.1. Общие сведения об учредителях - юридических лицах

Номер строки	Полное наименование юридического лица	ИНН или TIN	ОГРН	Код страны регистрации по ОКСМ	Место нахождения (адрес)	Коды вида деятельности по ОКВЭД	Доля в уставном капитале кредитного рейтингового агентства, %
							на конец отчетного периода	на начало года
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
1.1
1.2
...
2
2.1
2.2
...

Номер строки	Участие в капитале другого кредитного рейтингового агентства			Участие в капитале иных организаций			Вхождение в состав органов управления другого кредитного рейтингового агентства или иных организаций
	полное наименование кредитного рейтингового агентства	ИНН или TIN кредитного рейтингового агентства	доля в уставном капитале кредитного рейтингового агентства, %	полное наименование организации	ИНН или TIN организации	доля в уставном капитале организации, %	полное наименование организации	ИНН или TIN организации	должность в организации
1	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1
1.1
1.2
...
2
2.1
2.2
...

Подраздел 3.2. Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник) - юридическое лицо

Номер строки	Полное наименование учредителя (акционера, участника)	Сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник)
		головная организация банковской группы, банковского холдинга, головная страховая организация страховой группы				другие участники банковской группы, банковского холдинга, страховой группы
		полное наименование	ИНН или TIN	ОГРН	место нахождения (адрес)	полное наименование	ИНН или TIN	ОГРН	место нахождения (адрес)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
1.1
1.2
...
2
2.1
2.2
...

Подраздел 3.3. Сведения о юридических лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридического лица

Номер строки	Полное наименование юридического лица	Код страны регистрации по ОКСМ	Место нахождения (адрес)	ИНН или TIN	ОГРН	Полное наименование учредителя (акционера, участника), которого контролирует юридическое лицо	Способ (вид) и основание контроля
1	2	3	4	5	6	7	8
1
2

Подраздел 3.4. Сведения о физических лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителя (акционера, участника) кредитного рейтингового агентства - юридического лица

Номер строки	Фамилия, имя и (при наличии) отчество	Реквизиты документа, удостоверяющего личность (вид, серия, номер, дата выдачи документа, удостоверяющего личность физического лица, наименование органа, выдавшего этот документ)	Код страны регистрации по ОКСМ	Место жительства	Полное наименование учредителя (акционера, участника), которого контролирует физическое лицо	Способ (вид) и основания контроля
1	2	3	4	5	6	7
1
2

Номер строки	Фамилия, имя и (при наличии) отчество	ИНН или TIN	ОГРНИП (при наличии)	Код страны регистрации по ОКСМ	Место жительства	Доля в уставном капитале кредитного рейтингового агентства, %
						на конец отчетного периода	на начало отчетного периода
1	2	3	4	5	6	8	9
1
1.1
1.2
111
2
2.1
2.2
...

Номер строки	Участие в капитале другого кредитного рейтингового агентства			Участие в капитале иных организаций			Вхождение в состав органов управления другого кредитного рейтингового агентства или иных организаций
	полное наименование кредитного рейтингового агентства	ИНН или TIN кредитного рейтингового агентства	доля в уставном капитале кредитного рейтингового агентства, %	полное наименование организации	ИНН или TIN организации	доля в уставном капитале организации, %	полное наименование организации	ИНН или TIN организации	должность в организации
1	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1
1.1
1.2
...
2
2.1
2.2
...

Раздел 4. Сведения о связанных лицах кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Код типа лица (юл, фл)	Полное наименование юридического лица или фамилия, имя и (при наличии) отчество физического лица	Код страны регистрации по ОКСМ	Почтовый адрес	Документ, удостоверяющий личность (только для физических лиц)			Код ОКПО (только для юридических лиц)
					код документа	серия	номер
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2

Номер строки	ИНН (только для юридических лиц)	Дата наступления основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства	Код основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства		Принадлежащие связанному лицу акции (доли) кредитного рейтингового агентства (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитного рейтингового агентства), %	Принадлежащие кредитному рейтинговому агентству акции (доли) связанного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) связанного лица), %
			код	примечание
1	10	11	12	13	14	15
1
2

Раздел 5. Сведения о заемщиках и кредиторах кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Наименование кредитора или заемщика	Код страны регистрации кредитора или заемщика по ОКСМ	ИНН или TIN кредитора или заемщика	ОГРН кредитора или заемщика	Объем задолженности (требований) со сроком погашения не более 90 дней, руб.	Объем задолженности (требований) со сроком погашения свыше 90 дней, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	Сведения о заемщиках
1.1
1.2
...
2	Сведения о кредиторах
2.1
2.2
...

Раздел 6. Сведения о работниках кредитного рейтингового агентства

Подраздел 6.1. Количество работников

Номер строки	Наименование показателя	На начало года, человек	На конец отчетного периода, человек
1	2	3	4
1	Фактическая численность работников кредитного рейтингового агентства
1.1.	Генеральный директор (заместители)
1.2	Главный бухгалтер (заместители)
1.3	Служба внутреннего контроля
1.4	Подразделение, ответственное за рекламу
1.5	Подразделение, ответственное за привлечение клиентов
1.6	Подразделение, ответственное за заключение договоров
1.7	Подразделение программно-технического обеспечения
1.8	Подразделение анализа и оценки рисков
1.9	Юридическое подразделение
1.10	Подразделение по работе с персоналом
1.11	Финансовое подразделение
1.12	Аналитическое подразделение
1.12.1.	Рейтинговые аналитики
1.12.1.1	Ведущие рейтинговые аналитики
1.13	Секретариат
1.14	Прочие подразделения (расшифровать)
1.14.1
...
2	Члены совета директоров (наблюдательного совета)
3	Члены коллегиального исполнительного органа
4	Методологический комитет

Подраздел 6.2. Сведения о руководителях структурных подразделений и рейтинговых аналитиках

Номер строки	Наименование показателя	Содержание
1	2	3
1	Информация о руководителях структурных подразделений кредитного рейтингового агентства	х
1.1	Фамилия, имя и (при наличии) отчество
1.1.2	ИНН
1.1.3	Иной идентификатор
1.1.4	Наименование структурного подразделения
1.1.5	Должность
1.1.6	Дата начала работы в должности
1.1.7	Основные функции
1.1.8	Работа по совместительству	х
1.1.8.1	Полное наименование организации
1.1.8.1.1	Наименование структурного подразделения
1.1.8.1.2	Должность
1.1.8.1.3	Дата начала работы по совместительству
1.1.8.1.4	Продолжительность рабочего времени (часов в день)
1.1.8.2	Полное наименование организации
...
1.1.9	Сведения о трудовой деятельности за последние 2 года (для новых работников)	х
1.1.9.1	Полное наименование организации
1.1.9.1.1	Период работы в организации
1.1.9.1.2	Должность
1.1.9.2	Полное наименование организации
...
1.2	Фамилия, имя и (при наличии) отчество
...
2	Информация о рейтинговых аналитиках	х
2.1	Фамилия, имя и (при наличии) отчество
2.1.1	ИНН
2.1.2	Иной идентификатор
2.1.3	Должность
2.1.4	Дата начала работы в должности
2.1.5	Сведения о высшем профессиональном образовании	х
2.1.5.1	Наименование высшего учебного заведения
2.1.5.2	Год окончания
2.1.5.3	Квалификация
2.1.5.4	Номер диплома
2.1.6	Работа по совместительству	х
2.1.6.1	Полное наименование организации
2.1.6.1.1	Наименование структурного подразделения
2.1.6.1.2	Должность
2.1.6.1.3	Дата начала работы по совместительству
2.1.6.1.4	Продолжительность рабочего времени (часов в день)
2.1.6.2	Полное наименование организации
...
2.1.7	Сведения о трудовой деятельности за последние 2 года (для новых работников)	х
2.1.7.1	Полное наименование организации
2.1.7.1.1	Период работы в организации
2.1.7.1.2	Должность
2.1.7.2	Полное наименование организации
...
2.2	Фамилия, имя и (при наличии) отчество
...

Раздел 7. Финансовые показатели деятельности кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Наименование показателя	За отчетный период, руб.	За аналогичный период предыдущего года, руб.
1	2	3	4
1	Выручка от присвоения кредитных рейтингов
1.1	в том числе: организациям
	в том числе:
1.1.1	кредитным организациям
1.1.2	лизинговым компаниям
1.1.3	микрофинансовым организациям
1.1.4	гарантийным фондам
1.1.5	страховым организациям
1.1.6	негосударственным пенсионным фондам
1.1.7	инвестиционным компаниям
1.1.8	управляющим компаниям
1.1.9	депозитариям
1.1.10	регистраторам
1.1.11	факторинговым компаниям
1.1.12	ипотечным компаниям
1.1.13	прочим финансовым организациям
1.1.13.1	из них компаниям специального назначения (SPV)
1.1.14	нефинансовым организациям
1.1.15	холдинговым компаниям (нефинансовым)
1.1.16	прочим видам организаций
1.2	объектам суверенного кредитного рейтинга
1.2.1	в том числе: государствам
1.2.2	субъектам Российской Федерации или административно-территориальным единицам иностранных государств
1.2.3	органам государственной власти Российской Федерации или иностранных государств
1.2.4	органам государственной власти субъектов Российской Федерации или административно-территориальных единиц иностранных государств
1.2.5	органам местного самоуправления Российской Федерации или иностранных государств
1.2.6	союзам государств
1.2.7	международным финансовым организациям
1.2.8	прочим типам объектов суверенного кредитного рейтинга
1.3	финансовым инструментам
1.3.1	в том числе: облигационным займам
1.3.2	облигациям с ипотечным покрытием
1.3.3	ипотечным сертификатам участия
1.3.4	облигации, обеспеченные денежными требованиями
1.3.5	облигациям, обеспеченным залогом ценных бумаг
1.3.6	прочим структурированным финансовым продуктам
1.3.7	депозитам
1.3.8	прочим типам финансовых инструментов
1.4	прочим объектам рейтинга
2	Выручка от оказания дополнительных услуг
	в том числе:
2.1	по составлению прогнозов конъюнктуры рынка
2.2	по оценке деятельности организаций
	в том числе:
2.2.1	присвоение рейтингов, отличных от кредитных рейтингов
2.2.2	оценка экономических тенденций,
2.2.3	анализ ценообразования
2.2.4	иной анализ
2.3	по распространению данных
2.4	выручка от оказания иных дополнительных услуг (расшифровать)
2.4.1
...
3	Расходы, связанные с присвоением кредитных рейтингов
3.1	организациям
3.2	объектам суверенного кредитного рейтинга
3.3	финансовым инструментам
3.4	прочим объектам рейтинга
4	Расходы, связанные с оказанием дополнительных услуг
4.1	по составлению прогнозов конъюнктуры рынка
4.2	по оценке деятельности организаций
4.3	по распространению данных
4.5	по оказанию иных дополнительных услуг
5	Прочие расходы

Раздел 8. Сведения об оказании услуг кредитным рейтинговым агентством и об отказах в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале

Номер строки	Наименование показателя	За отчетный период, единиц	За аналогичный период предыдущего года, единиц
1	2	3	4
1	Количество заключенных договоров на присвоение кредитных рейтингов
1.1	в том числе: организациям
	в том числе:
1.1.1	кредитным организациям
1.1.2	лизинговым компаниям
1.1.3	микрофинансовым организациям
1.1.4	гарантийным фондам
1.1.5	страховым организациям
1.1.6	негосударственным пенсионным фондам
1.1.7	инвестиционным компаниям
1.1.8	управляющим компаниям
1.1.9	депозитариям
1.1.10	регистраторам
1.1.11	факторинговым компаниям
1.1.12	ипотечным компаниям
1.1.13	прочим финансовым организациям
1.1.13.1	из них компаниям специального назначения (SPV)
1.1.14	нефинансовым организациям
1.1.15	холдинговым компаниям (нефинансовым)
1.1.16	прочим видам организаций
1.2	объектам суверенного кредитного рейтинга
	в том числе:
1.2.1	государствам
1.2.2	субъектам Российской Федерации или административно-территориальным единицам иностранных государств
1.2.3	органам государственной власти Российской Федерации или иностранных государств
1.2.4	органам государственной власти субъектов Российской Федерации или административно-территориальных единиц иностранных государств
1.2.5	органам местного самоуправления Российской Федерации или иностранных государств
1.2.6	союзам государств
1.2.7	международным финансовым организациям
1.2.8	прочим типам объектов суверенного кредитного рейтинга
1.3	финансовым инструментам
	в том числе:
1.3.1	облигационным займам
1.3.2	облигациям с ипотечным покрытием
1.3.3	ипотечным сертификатам участия
1.3.4	облигации, обеспеченные денежными требованиями
1.3.5	облигациям, обеспеченным залогом ценных бумаг
1.3.6	прочим структурированным финансовым продуктам
1.3.7	депозитам
1.3.8	прочим типам финансовых инструментов
1.4	прочим объектам рейтинга
2	Количество заключенных договоров на оказание дополнительных услуг
	в том числе:
2.1	по составлению прогнозов конъюнктуры рынка
2.2	по оценке деятельности организаций
	в том числе:
2.2.1	присвоение рейтингов, отличных от кредитных рейтингов
2.2.2	оценка экономических тенденций,
2.2.3	анализ ценообразования
2.2.4	иной анализ
2.3	по распространению данных
2.4	на оказание иных дополнительных услуг (расшифровать)
2.4.1
...
3	Количество отказов в оказании услуг

Справочно:

1. Количество действующих договоров об осуществлении рейтинговых действий на конец отчетного периода:_______единиц

Раздел 9. Сведения о методологиях кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Наименование показателя	За отчетный период, единиц	За аналогичный период предыдущего года, единиц
1	2	3	4
1	Количество новых методологий
2	Количество пересмотренных методологий
3	Количество отступлений от методологий

Справочно:

2. Количество утвержденных методологий на конец отчетного периода:_______единиц

Раздел 10. Сведения о деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Наименование показателя	Содержание
1	2	3
1	Выявленные нарушения
2	Жалобы
3	Апелляции
4	Иные сведения (расшифровать)
4.1
...

Раздел 11. Участие в судебных процессах

Подраздел 11.1. Информация об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступило кредитное рейтинговое агентство

Номер строки	Дата начала судебного процесса	Номер дела	Наименование суда	Предмет иска	Сумма иска, тыс. руб.	Решение суда	Дата исполнения решения суда	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1
2

Подраздел 11.2. Информация об участии в судебных процессах, ответчиками в которых выступили работники кредитного рейтингового агентства

Номер строки	Фамилия, имя и (при наличии) отчество работника	Дата начала судебного процесса	Номер дела	Наименование суда	Предмет иска	Сумма иска, тыс. руб.	Решение суда	Дата исполнения решения суда	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1
2

Руководитель                                  ______________________

                                                   (Ф. И. О.)

Должностное лицо, ответственное

за составление отчета           ___________________ _________________ ____________________________

                                     (должность)          (Ф.И.О.)    (номер контактного телефона)

«__» ____________ 20___ г.

Порядок составления и представления отчетности
по форме ххххххх
«Отчетность кредитного рейтингового агентства»

1. Отчетность по форме ххххххх «Отчетность кредитного рейтингового агентства» (далее - Отчет) составляется кредитным рейтинговым агентством по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно и представляется в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев - в течение 30 календарных дней по окончании отчетного периода, за год - в течение 90 календарных дней по окончании отчетного года.

2. В заголовочной части Отчета указываются: номер кредитного рейтингового агентства по реестру кредитных рейтинговых агентств; код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) (с возможностью классификации до уровня автономных округов); идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); основной государственный регистрационный номер (ОГРН); отчетный период; полное фирменное наименование кредитного рейтингового агентства.

3. Получение, обработка, использование, хранение и передача сведений о персональных данных осуществляется в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3451; 2009, № 48, ст. 5716; № 52, ст. 6439; 2010, № 27, ст. 3407; № 31, ст. 4173, ст. 4196; № 49, ст. 6409; 2011, № 23, ст. 3263; № 31, ст. 4701; 2013, № 14, ст. 1651; № 30, ст. 4038; № 51, ст. 6683; 2014, № 23, ст. 2927; № 30, ст. 4217, ст. 4243).

4. Даты указываются в формате «дд.мм.гггг», где «дд» - день, «мм» - месяц, «гггг» - год.

5. Используемые в Отчете понятия «резидент» и «нерезидент» применяются в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.

6. Полные наименования юридических лиц указываются в соответствии с учредительными документами. Полные наименования юридических лиц - нерезидентов, указываются в двойном языковом формате - на английском и русском языках.

7. Имя физического лица - нерезидента, включающее его фамилию, собственно имя, отчество (при наличии последнего), указываются в двойном языковом формате - на английском и русском языках.

8. В графах, предназначенных для отражения ИНН или TIN, указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН): десятизначный - для юридических лиц - резидентов, двенадцатизначный - для физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, - резидентов. Для нерезидентов указывается код «Tax Identification Number» (далее - TIN) или регистрационный номер в стране регистрации (в случае отсутствия TIN).

ИНН юридических лиц - резидентов должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц. ИНН индивидуальных предпринимателей - резидентов должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

При отсутствии у физических лиц - резидентов ИНН необходимо указывать двенадцать нулей.

При отсутствии у физических лиц - нерезидентов TIN необходимо указывать пять нулей.

9. Место нахождения (адрес) по юридическим лицам - нерезидентам, а также место жительства (наименование города, населенного пункта) по физическим лицам - нерезидентам указываются в двойном языковом формате - на английском и русском языках.

10. Код страны регистрации:

по физическим лицам - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ), гражданином (подданным) которой является физическое лицо (при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства»);

по юридическим лицам - цифровой код страны по ОКСМ, в соответствии с законодательством которой создано юридическое лицо.

11. В графах, предназначенных для отражения ОГРН указывается основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) юридического лица - резидента. ОГРН должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра юридических лиц.

В графах, предназначенных для отражения ОГРНИП указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя - резидента (далее - ОГРНИП). ОГРНИП должен соответствовать аналогичным данным Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Для физических лиц - резидентов, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в данной графе необходимо указывать пятнадцать нулей.

Для юридических и физических лиц - нерезидентов графы, предназначенные для отражения ОГРН и ОГРНИП, не заполняются.

12. В графах и строках, предназначенных для отражения численности работников кредитного рейтингового агентства, в том числе его обособленных подразделений, указывается фактическая численность работников кредитного рейтингового агентства, в том числе его обособленных подразделений, на отчетную дату. В фактическую численность работников на отчетную дату включаются работники, работавшие в кредитном рейтинговом агентстве, в том числе его обособленных подразделениях, на отчетную дату на условиях полной и частичной занятости, а не по штатному расписанию. Также включаются работники, находящиеся на отчетную дату в отпуске, отпуске по уходу за ребенком (работник, который замещает должность работника, находящегося в отпуске по уходу за ребенком, в фактическую численность работников не включается), ином отпуске, командировке, работники, имеющие на отчетную дату временную нетрудоспособность. При совмещении должностей работник учитывается один раз по основной должности.

13. В разделе 1 Отчета указываются общие сведения о кредитном рейтинговом агентстве, в том числе контактная информация.

По строке 9 «Фактический адрес» указывается основной адрес ведения деятельности кредитного рейтингового агентства.

14. В разделе 2 Отчета указываются сведения о наличии обособленных подразделений кредитного рейтингового агентства и о видах оказываемых ими услуг.

15. Раздел 3 Отчета содержит сведения об учредителях (акционерах, участниках) кредитного рейтингового агентства, а также о лицах, прямо или косвенно контролирующих учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства.

15.1. В графе 7 подраздела 3.1 указываются коды видов экономической деятельности учредителей (акционеров, участников) кредитного рейтингового агентства по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (далее - ОКВЭД). Коды ОКВЭД указываются через запятую.

15.2. В графах 8, 9 подраздела 3.1, в графах 8, 9 подраздела 3.5, указывается доля учредителей (акционеров, участников) в уставном капитале кредитного рейтингового агентства в процентах с точностью до двух знаков после запятой. В графах 12, 15 подраздела 3.1 указывается соответственно доля учредителей (акционеров, участников) в уставном капитале других кредитных рейтинговых агентств и в уставном капитале иных организаций в процентах с точностью до двух знаков после запятой.

15.3. В случае если учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства имеет долю участия в уставном капитале более чем одного другого кредитного рейтингового агентства или более чем одной другой организации, в графах 10-15 соответствующие сведения отражаются по дополнительным подстрокам строк подраздела 3.1. При этом графы 2-9 не заполняются.

15.4. В случае если учредитель (акционер, участник) кредитного рейтингового агентства входит в состав органов управления более чем одного другого кредитного рейтингового агентства или более чем одной другой организации, в графах 16-18 соответствующие сведения отражаются по дополнительным подстрокам строк подраздела 3.1. При этом графы 2-9 не заполняются.

15.5. В подразделах 3.1 и 3.5 Отчета сведения указываются в порядке убывания доли участия учредителя (акционера, участника), в уставном капитале кредитного рейтингового агентства на конец отчетного периода (графа 8 подразделов 3.1 и 3.5 Отчета).

15.6. В подразделе 3.2 указываются сведения о группе лиц, в которую входит учредитель (акционер, участник) - юридическое лицо.

В графах 3-6 указываются сведения о головной организации банковской группы, банковского холдинга, головной страховая организация страховой группы.

В графах 7-10 по дополнительным подстрокам строк подраздела 3.2 указываются сведения о других участниках банковской группы, банковского холдинга, страховой группы. При этом графы 2-6 не заполняются.

16. Раздел 4 Отчета содержит сведения о связанных лицах (связанных сторонах) кредитного рейтингового агентства.

16.1. В графе 2 проставляется код типа связанного лица: для юридического лица - «юл», для физического лица - «фл».

16.2. В графе 3 указываются полное наименование юридических лиц или фамилия, имя и (при наличии) физических лиц, являющихся связанными сторонами кредитного рейтингового агентства в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940 («Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 8 февраля 2016 года) (далее - МСФО (IAS) 24).

16.3. В графах 6-8 указываются сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица:

в графе 6 - код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года № 30913, 2 декабря 2014 года № 35053 (Российская газета от 24 января 2014 года, от 10 декабря 2014 года);

в графе 7 - серия документа, удостоверяющего личность физического лица;

16.2. В графе 3 указываются полное наименование юридических лиц или фамилия, имя и (при наличии) физических лиц, являющихся связанными сторонами кредитного рейтингового агентства в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», введенным в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940 («Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 8 февраля 2016 года) (далее - МСФО (IAS) 24).

16.3. В графах 6-8 указываются сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица:

в графе 6 - код документа, удостоверяющего личность физического лица, соответствующий одному из типов идентификатора сведений о физическом лице, значения которых указаны в абзацах пятом - двадцатом пункта 6 приложения 4 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 12 ноября 2013 года N 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2013 года № 30913, 2 декабря 2014 года № 35053 (Российская газета от 24 января 2014 года, от 10 декабря 2014 года);

в графе 7 - серия документа, удостоверяющего личность физического лица;

в графе 8 - номер документа, удостоверяющего личность физического лица.

В случае если физическое лицо не представило сведения о себе в ответ на соответствующий запрос кредитного рейтингового агентства или такой запрос не может быть направлен ввиду отсутствия контактной информации физического лица, соответствующие графы не заполняются. Для юридических лиц графы 6-8 не заполняются.

16.4. В графе 9 для юридических лиц - резидентов указывается код по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО). Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц графа 9 не заполняется.

16.5. В графе 10 для юридических лиц указывается ИНН или TIN, для физических лиц графа 10 не заполняется.

16.6. В 11 указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства, указанному в графе 12 раздела 4 Отчета, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается связанным лицом кредитного рейтингового агентства. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается связанным лицом кредитного рейтингового агентства, не подтверждена документально, в графе 11 раздела 4 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо связанным лицом кредитного рейтингового агентства.

16.7. В графе 12 указываются следующие коды основания, в силу которого лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства.

16.7.1. Физические лица:

код А1-1 - член совета директоров (наблюдательного совета)/совета кредитного рейтингового агентства,

код А1-2 - член коллегиального исполнительного органа кредитного рейтингового агентства,

код А1-3 - лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа кредитного рейтингового агентства,

16.7.2. Код А2 - лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит кредитное рейтинговое агентство.

16.7.3 Код А3 - лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал кредитного рейтингового агентства.

16.7.4. Код А4 - юридическое лицо, в котором кредитное рейтинговое агентство имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный (складочный) капитал вклады, доли данного юридического лица.

16.7.5. Код А5 - иные основания.

При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства, информация о них располагается по графе 12 в столбец.

16.8. В графе 13 указываются следующие примечания:

по кодам А1-1, А1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, наименование должности единоличного исполнительного органа фонда соответственно;

по коду А2 - основания для включения лица в группу лиц, к которой принадлежит кредитное рейтинговое агентство, в соответствии с признаками, перечисленными в части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, № 31, ст. 3434; 2007, № 49, ст. 6079; 2008, № 18, ст. 1941; № 27, ст. 3126; № 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; № 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, № 15, ст. 1736; № 19, ст. 2291; № 49, ст. 6409; 2011, № 10, ст. 1281; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 30, ст. 4590; № 48, ст. 6728; № 50, ст. 7343; 2012, № 31, ст. 4334; № 53, ст. 7643; 2013, № 27, ст. 3436; № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 44, ст. 5633; № 51, ст. 6695; № 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, № 23, ст. 2928; 30, ст. 4266; 2015, № 27, ст. 3947; № 29, ст. 4339, ст. 4342);

по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, составляющие уставный капитал кредитного рейтингового агентства;

по коду А4 - основание возникновения права кредитного рейтингового агентства распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица;

по коду А5 - иные основания, в силу которых лицо является связанным лицом кредитного рейтингового агентства.

16.9. В графе 14 указываются принадлежащие связанному лицу акции (доли) кредитного рейтингового агентства (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитного рейтингового агентства) в процентах с точностью до двух знаков после запятой. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

16.10. В графе 15 указываются и принадлежащие кредитному рейтинговому агентству акции (доли) связанного лица, (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) связанного лица, в процентах с точностью до двух знаков после запятой. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

17. В разделе 5 Отчета указываются сведения о десяти заемщиках и десяти кредиторах кредитного рейтингового агентства, по которым на отчетную дату имеется наибольшая сумма задолженности (требований). Сумма задолженности (требований) приводится в разбивке по срокам погашения.

18. В разделе 6 Отчета указываются сведения о работниках кредитного рейтингового агентства. 18.1. В подразделе 6.1 указываются сведения о фактической численности работников кредитного рейтингового агентства в разбивке по структурным подразделениям кредитного рейтингового агентства, а также о количестве членов совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа и методологического комитета кредитного рейтингового агентства.

18.2. В подразделе 6.2 указываются сведения о руководителях структурных подразделений и рейтинговых аналитиках кредитного рейтингового агентства.

19. В разделе 7 Отчета указываются сведения о финансовых показателях деятельности кредитного рейтингового агентства за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.

20. В разделе 8 Отчета указываются сведения о количестве заключенных кредитным рейтинговым агентством договоров на присвоение кредитных рейтингов, на оказание дополнительных услуг и количестве отказов в оказании услуг по осуществлению рейтинговых действий по национальной рейтинговой шкале за отчетный период и аналогичный период предыдущего года. Справочно в разделе 8 указывается количество действующих на конец отчетного периода договоров об осуществлении рейтинговых действий.

21. В разделе 9 Отчета указываются сведения о методологиях кредитного рейтингового агентства.

22. В разделе 10 Отчета указываются сведения о деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства.

В графе 3 раздела 10 приводится соответственно описание выявленных органами внутреннего контроля нарушений утвержденных кредитным рейтинговым агентством правил и процедур предотвращения, выявления конфликтов интересов, их раскрытия и управления ими в целях обеспечения независимости кредитных рейтингов и рейтинговых аналитиков от учредителей (акционеров, участников) и органов управления кредитного рейтингового агентства, а также подразделений и работников, ответственных за рекламу, привлечение клиентов и заключение договоров об осуществлении рейтинговых действий, описание рассмотренных органами внутреннего контроля жалоб на действия рейтингового агентства или его работников, описание поданных апелляций, а также иные сведения о деятельности органов внутреннего контроля кредитного рейтингового агентства.

23. В разделе 11 Отчета указываются сведения об участии кредитного рейтингового агентства в судебных процессах. 23.1. В подразделе 11.1 указываются сведения об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступило кредитное рейтинговое агентство.

В случае если решение суда еще не принято, заполняются графы 2-6.

В графе 2 указывается дата определения суда о возбуждении производства по делу (или иного судебного акта в случае вступления кредитного рейтингового агентства в процесс после его начала).

В графе 3 указывается номер дела.

В графе 4 указывается наименование суда.

В графе 5 указывается предмет иска.

В графе 6 указывается сумма иска в тысячах рублей, без десятичных знаков.

В графе 7 указываются сведения о решении суда в части, касающейся кредитного рейтингового агентства (номер судебного акта, дата и место вынесения решения суда, краткое содержание решения, включая информацию о сумме иска, порядке и сроках его исполнения).

В графе 8 указывается дата исполнения кредитным рейтинговым агентством требований в полном объеме.

В графе 9 указывается информация об изменении основания или предмета иска, увеличении или уменьшении размера исковых требований, отказе от иска, о заключении между сторонами мирового соглашения, а также иный пояснения, являющиеся, по мнению кредитного рейтингового агентства, существенными.

23.2. В подразделе 11.2 указываются сведения об участии в судебных процессах, ответчиком в которых выступили работники кредитного рейтингового агентства. Порядок заполнения подраздела 11.2 аналогичен порядку заполнения подраздела 11.1.

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О форме, сроках и порядке составления и представления отчетности кредитными рейтинговыми агентствами в Банк России»

Банк России разработал проект указания Банка России «О форме, сроках и порядке составления и представления отчетности кредитными рейтинговыми агентствами в Банк России» (далее - Проект указания) на основании пункта 9 части 1 статьи 15 Федерального закона от 13 июля 2015 года № 222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации».

Проект указания устанавливает:

форму и порядок составления отчетности кредитными рейтинговыми агентствами;

сроки и порядок представления отчетности кредитными рейтинговыми агентствами в Банк России;

порядок представления кредитным рейтинговым агентством в Банк России исправленной отчетности в случае выявления кредитным рейтинговым агентством факта представления отчетности, содержащей неверные значения показателей.

Действие Проекта указания будет распространяться на кредитные рейтинговые агентства.

Принятие Проекта указания обеспечит представление отчетности кредитными рейтинговыми агентствами в Банк России в форме электронного документа.

Проект указания вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Предложения и замечания по Проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.