Проект Указания Банка России “О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (по состоянию на 30.03.2016)

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _____________ 2016 года № __) внести в Инструкцию Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498, 18 июня 2014 года № 32735, 20 октября 2014 года № 34362, 11 декабря 2014 года № 35134, 24 декабря 2014 года № 35372, 29 декабря 2014 года № 35453, 20 февраля 2015 года № 36180, 16 июля 2015 года № 38029, от 23 сентября 2015 года № 38976, от 28 декабря 2015 года № 40324 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69, от 9 июля 2014 года № 63, от 23 октября 2014 года № 99, от 22 декабря 2014 года № 112, от 31 декабря 2014 года № 117 - 118, от 4 марта 2015 года № 17, от 22 июля 2015 года № 60, от 12 октября 2015 года № 86, от 31 декабря 2015 года № 122), следующие изменения.

1.1. В подпункте 2.1.1. пункта 2.1:

абзац второй подпункта 2.1.1 изложить в следующей редакции:

«

».

в абзаце шестнадцатом цифры «8741» исключить;

дополнить абзацами следующего содержания:

« - операции с повышенными коэффициентами риска по операциям, совершенным после 1 мая 2016 года (сумма кодов 8744.i, 8746.i, 8748.i, 8754.i). Показатель ПКвi используется при расчете нормативов достаточности капитала банка. Значения показателя ПКвi рассчитываются отдельно для каждого норматива достаточности капитала банка: ПКв1 - для норматива Н1.1, ПКв2 - для норматива Н1.2, ПКв0 - для норматива Н1.0.

Активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8753.i, не включаются в I - III группы активов. Активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8743.i и 8745.i, не включаются в код 8740.

В расчет показателя ПКвi не включаются активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8749, 8878.А, 8880.».

1.2. В пункте 2.3:

абзац четвертый подпункта 2.3.4.1 после цифр «8740,» дополнить цифрами «8743.1, 8745.1, 8747.1,», после цифр «8751» дополнить цифрами «8753.1,»;

абзац четвертый подпункта 2.3.4.2 после цифр «8740,» дополнить цифрами «8743.2, 8745.2, 8747.2,», после цифр «8751,» дополнить цифрами «8753.2,»;

абзац четвертый подпункта 2.3.4.3 после цифр «8740,» дополнить цифрами «8743.0, 8745.0, 8747.0,», после цифр «8751» дополнить цифрами «8753.0,»;

подпункт 2.3.5 дополнить абзацем следующего содержания:

«уменьшаются на активы, удовлетворяющие требованиям кодов 8755.1, 8755.2, 8755.0.»;

подпункт 2.3.32 дополнить абзацем следующего содержания:

«на величину вложений, вошедших в расчет кодов 8753.1, 8753.2 и 8753.0, соответственно.».

1.3. В приложении 1:

в абзаце седьмом графы 1 строки кода обозначения 8740 слова «ПК» заменить словами « и »;

после строки кода обозначения 8742 дополнить строками следующего содержания:

«

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте после 1 мая 2016 года (счета (их части)): № № 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 458А (кроме счетов № № 45801, 45802, 45803 и 45804), 459А (кроме счетов № № 45901, 45902, 45903 и 45904), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А). В расчет данного кода включаются активы IV группы. Требования кода не распространяются на: ссуды, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8745.1, 8745.2 и 8745.0; требования к юридическим лицам, выручка которых в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год составляет одновременно: не менее 60% общей суммы выручки; не менее 120% от совокупной суммы платежей по ссудам за текущий календарный год (основного долга и процентов как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами по всем обязательствам заемщика перед всеми кредитными организациями) в той же иностранной валюте, что и выручка. Требование о совпадении валюты ссуды и выручки не распространяется на международные резервные валюты, признаваемые таковыми Международным валютным фондом для оценки стоимости специальных прав заимствования. Информация о международных резервных валютах публикуется на соответствующем сайте Международного валютного фонда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (www.imf.org). Контроль за соответствием объема выручки заемщика сумме его платежей по кредиту осуществляется в порядке, установленном банком во внутренних документах.	8743.1 8743.2 8743.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, указанных в строках кодов обозначения 8743.1, 8743.2, 8743.0, умноженная на коэффициент 1,1.	8744.1 8744.2 8744.0	Н1.1( ) Н1.2( ) Н1.0( )
Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте после 1 мая 2016 года на цели приобретения недвижимости (счета (их части)): № № 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 458А (кроме счетов № № 45801, 45802, 45803 и 45804), 459А (кроме счетов № № 45901, 45902, 45903 и 45904), 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А). В расчет данного кода включаются активы IV группы.	8745.1 8745.2 8745.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте, указанных в строках кодов обозначения 8745.1, 8745.2 и 8745.0, умноженная на коэффициент 1,3.	8746.1 8746.2 8746.0	Н1.1( ) Н1.2( ) Н1.0( )
Вложения в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, по сделкам заключенным после 1 мая 2016 года, в том числе: учтенные векселя (счета (их части): № № 515А, 519А); облигации (счета (их части): № № 50107, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50208, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50308, 50311, 50318); иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части): № № 50110, 50118, (50121 - 50120), 50211, 50218, (50221 - 50220), 50311, 50318); сделки по покупке (продаже) указанных долговых ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки ценных бумаг) с учетом особенностей расчета, установленных подпунктом 2.3.24 пункта 2.3 настоящей Инструкции в отношении сделок с облигациями, в части операций с участием кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (счет (часть счета) № 47408); требования по возврату долговых ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям настоящего кода и переданных в рамках договоров займа и сделок, совершаемых на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания (счета (часть счетов) № № 459А, 47427, 50118, (50121 - 50120), 50218, (50221 - 50220), 50318). В расчет данного кода включаются активы IV группы. Требования кода не распространяются на: долговые ценные бумаги, учтенные по кодам 8815, 8753.1, 8753.2 и 8753.0; вложения в долговые ценные бумаги юридических лиц, выручка которых за последний завершенный финансовый год составляет одновременно: не менее 60% общей суммы выручки; не менее 120% от совокупной суммы платежей по основному долгу и процентам по долговым ценным бумагам (включая купонные выплаты) за текущий календарный год (как уже осуществленных с начала текущего года, так и ожидаемых к поступлению в соответствии с заключенными договорами по всем обязательствам заемщика перед всеми кредитными организациями) в той же иностранной валюте, что и выручка. Требование о совпадении валюты выплат по ценной бумаге и выручки не распространяется на международные резервные валюты, признаваемые таковыми Международным валютным фондом для оценки стоимости специальных прав заимствования), Контроль за соответствием объема выручки заемщика сумме его платежей по кредиту осуществляется в порядке, установленном банком во внутренних документах.	8747.1 8747.2 8747.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в долговые ценные бумаги, а также требования по договорам займа ценных бумаг и по сделкам по покупке (продаже) данных ценных бумаг, указанные в строке кода обозначения 8747.1, 8747.2 и 8747.0, умноженная на коэффициент 1,1.	8748.1 8748.2 8748.0	Н1.1( ) Н1.2( ) Н1.0( )

»

после строки кода обозначения 8752 дополнить строками следующего содержания:

«

Вложения в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России № 2732-У, в том числе: вложения в акции (за исключением вложений в акции, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) в соответствии с приложением к Положению № 395-П, а также уменьшают сумму источников базового капитала, добавочного капитала, дополнительного капитала и сумму основного и дополнительного капитала, определенных в соответствии с Положением Банка России № 395-П): счета (их части): № № 47408, 50607, 50608, 50618, (50621 - 50620), 50707, 50708, 50709, 50718, (50721 - 50720), 60103, 60104, 60203, 60204); учтенные векселя (счета (их части): № 516А, 517А, 518А, 519А); облигации (счета (их части): № № 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50309, 50310, 50311, 50318); иные долговые ценные бумаги, признаваемые таковыми по иностранному законодательству (счета (их части): № № 50108, 50109, 50110, 50118, (50121 - 50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221 - 50220), 50309, 50310, 50311, 50318). В расчет данного кода включаются активы IV и V групп (коды 8755.1, 8755.2 и 8755.0).	8753.1 8753.2 8753.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0
Сумма вложений в ценные бумаги нерезидентов, указанные в строке кода обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0 умноженная на коэффициент 1,5.	8754.1 8754.2 8754.0	Н1.1( ) Н1.2( ) Н1.0( )
Корректирующая V группу активов величина вложений в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, указанным в строке кода обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.	8755.1 8755.2 8755.0	Н1.1 Н1.2 Н1.0

»

графу 1 строки кода обозначения 8815 дополнить абзацем следующего содержания:

«Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.»;

графу 1 строки кодов обозначения 8825.1, 8825.2, 8825.0, дополнить абзацем следующего содержания:

«Требования кода не распространяются на вложения, удовлетворяющие требованиям кодов обозначения 8753.1, 8753.2 и 8753.0.»;

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков»

Банк России разработал проект указания «О внесении изменений в Инструкцию от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Проект, Указание) в целях внесения изменений в Инструкцию № 139-И, направленных на дополнительное покрытие капиталом валютных рисков банковского сектора.

Проект предусматривает следующие изменения:

- введение повышенного коэффициента риска 1,1 по кредитным требованиям в иностранной валюте по ссудам, предоставленным после 1 мая 2016 года юридическим лицам (за исключением ссуд, предоставленных Министерству финансов Российской Федерации, Федеральному казначейству Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, государственным внебюджетным фондам Российской Федерации, внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, кредитным организациям);

- введение повышенного коэффициента риска 1,1 по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года (за исключением вложений в государственные ценные бумаги, а также ценные бумаги субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, кредитных организаций);

- введение повышенного коэффициента риска 1,3 по кредитным требованиям, предоставленным юридическим лицам в иностранной валюте после 1 мая 2016 года в силу на цели приобретения недвижимости;

- введение повышенного коэффициента риска 1,5 по вложениям в ценные бумаги нерезидентов по сделкам, заключенным после 1 мая 2016 года, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющими критериям, предусмотренным пунктом 1.2 Указания Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями».

Проектом предусмотрено исключение из-под повышенного коэффициента (1,1) требований к юридическим лицам (включая вложения в долговые ценные бумаги), имеющим выручку в той же иностранной валюте, что и требование, или в международных резервных валютах, в объеме, достаточном для обслуживания своих валютных обязательств. Кроме того, повышенные коэффициенты риска (1,1 и 1,3) не будут применяться к кредитным требованиям (включая вложения в долговые ценные бумаги), относящимся к I - III группам активов.

Предполагается, что Указание вступит в силу с 1 мая 2016 года.