Письмо Банка России от 29 января 2016 г. № 41-3-1-7/122 О разъяснении отдельных положений Указания Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У

Департамент банковского регулирования (далее - Департамент) рассмотрел обращение кредитной организации (далее - Банк) о разъяснении порядка применения отдельных положений Указания Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (далее - Указание Банка России № 3624-У), и сообщает следующее.

По вопросу 1. Подпунктом 7.2.1. Указания Банка России № 3624-У устанавливается состав информации, включаемой в стратегию управления рисками и капиталом кредитной организации, к числу которой, в том числе, относится и порядок управления рисками, в частности, распределение функций, связанных с управлением рисками и капиталом, между советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и работниками кредитной организации, перечень подразделений, осуществляющих функции управления рисками и принятия рисков, применяемые методы оценки, ограничения и снижения рисков.

В соответствии с подпунктом 7.2.2 Указания Банка России № 3624-У процедуры управления отдельными видами рисков и капиталом включают, в том числе, описание процессов управления рисками, детальную методологию выявления значимых рисков, оценки и контроля рисков, методы агрегирования рисков и оценки достаточности капитала.

Согласно пункту 1.2 Указания Банка России № 3624-У система управления рисками кредитной организации должна позволять выявлять и оценивать риски, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к существенным потерям, и осуществлять контроль за их объемами, а также выявлять потенциальные риски и оценивать достаточность капитала для покрытия значимых и потенциальных рисков. В связи с изложенным в кредитной организации должны быть разработаны процедуры управления рисками, не отнесенными к значимым.

Департамент не имеет возражений против установленной в Банке процедуры утверждения внутренних документов, предусматривающей введение в действие документов, утвержденных коллегиальным исполнительным органом, приказом единоличного исполнительного органа.

По вопросу 2. В соответствии с пунктом 3.2 кредитная организация должна разработать методологию определения значимых рисков, применяемую в отношении всех рисков, присущих ее деятельности. Банк вправе закрепить кредитный, рыночный и операционный риски в качестве значимых в стратегии управления рисками и капиталом. При этом в отношении данных рисков должны соблюдаться требования пунктов 3.3 - 3.5 Указания Банка России № 3624-У.

В соответствии с подпунктом 7.2.2 методология выявления значимых рисков является частью процедур управления рисками, которая, на основании пункта 2.4, утверждается единоличным и коллегиальным исполнительными органами.

По вопросу 3. Пунктом 3.3 установлено, что кредитная организация определяет процедуры стресс-тестирования в соответствии с требованиями главы 5 Указания Банка России № 3624-У. Пунктом 5.2 устанавливается, что кредитные организации, размер активов которых составляет менее 500 млрд. руб., могут ограничиться анализом чувствительности по отношению к кредитному, процентному рискам и риску концентрации. При этом требование о проведении анализа чувствительности по отношению к риску концентрации является обязательным. Отмечаем, что согласно пункту 7.1 Главы 7 приложения к Указанию Банка России № 3624-У кредитная организация может учитывать проявление риска концентрации в рамках процедур управления значимыми рисками. В случае если кредитная организация учитывает факторы риска концентрации при стресс-тестировании иных значимых для нее рисков, она вправе не проводить отдельного стресс-тестирования риска концентрации.

По вопросу 4. Требование о координации руководителем службы управления рисками работы всех подразделений, осуществляющих функции управления рисками, установленное пунктом 3.7 Указания Банка России № 3624-У, не распространяется на регуляторный риск, управление которым осуществляется службой внутреннего контроля в соответствии с разделом 4(1) Положения Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Указание Банка России № 3624-У не содержит требования о подчиненности руководителя службы внутреннего контроля руководителю службы управления рисками.

По вопросу 5. Требования, предусмотренные абзацами третьим и четвертым пункта 4.3 приложения к Указанию Банка России № 3624-У, распространяются на кредитные организации, использующие методы оценки операционного риска, отличные от порядка, установленного Положением Банка России от 3 ноября 2009 года № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» (далее - Положение Банка России № 346-П). В соответствии с подпунктом 3.2.3 приложения 2 к Указанию Банка России от 7 декабря 2015 года № 3883-У «О порядке проведения Банком России оценки качества систем управления рисками и капиталом, достаточности капитала кредитной организации и банковской группы» выполнение данных требований Указания Банка России № 3624-У будет оцениваться по кредитным организациям, использующим методы оценки операционного риска, отличные от порядка, установленного Положением Банка России № 346-П.

По вопросу 6. Стратегия управления рисками и капиталом, утверждаемая советом директоров, должна содержать перечень сценариев стресс-тестирования и их основные параметры. Процедуры стресс-тестирования, которые утверждаются единоличным и коллегиальным исполнительными органами, должны включать детальное описание методологии используемых кредитной организацией сценариев стресс-тестирования.