Письмо Банка России от 18 ноября 2015 г. № 016-41-1/9862 “О рассмотрении обращения”

Банк России рассмотрел совместное обращение Ассоциации российских банков, Ассоциации региональных банков «Россия», Национальной фондовой ассоциации, АО «МСП Банк», Национальной ассоциации участников фондового рынка с предложением по изменению проекта указания о внесении изменений в Инструкцию Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (далее - Инструкция № 139-И) в части подходов к оценке риска в отношении сделок секьюритизации, и сообщает следующее.

Согласно реализованному в Российской Федерации подходу регулирование на консолидированной основе представляет собой дополнение к регулированию на соло-основе.

В Инструкции № 139-И реализован упрощенный стандартизированный подход (УСП) к оценке кредитного риска на уровне отдельной кредитной организации, предусмотренный Приложением 11 к документу Базельского комитета по банковскому надзору «International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards» («Basel II») (June 2006).

В рамках указанного подхода оценка риска по сделкам секьюритизации предусмотрена в соответствии с параграфами 61-66 Приложения 11 Базеля II (с учетом изменений, внесенных параграфом 90 Базеля III).

Стандартный весовой коэффициент риска для секъюритизационных требований банка (старших траншей) равен 100%. Для приобретенных позиций первых убытков (младших траншей) весовой коэффициент риска составляет 1250%, что, по нашему мнению, корректно отражает риск вложений в данные инструменты, характеризующиеся высокой вероятностью потерь.

Учитывая изложенное, а также с учетом проводимой Базельским комитетом по банковскому надзору проверки Российской Федерации в рамках программы «Базель III: Программа оценки соответствия регулирования» («Basel III Regulatory Consistency Assessment Programme (RCAP)», полагаем, что данное предложение не будет соответствовать действующим базельским стандартам, и в силу этого, не может быть поддержано.

Одновременно сообщаем, что Банк России планирует пересмотр подходов к оценке риска по сделкам секьюритизации в дальнейшем с учетом выпущенного БКБН документа «Revisions to the securitisation framework» (2014), вступающего в силу с 2018 года.

Кроме того, с 01.10.2015 в Российской Федерации введен в действие подход Базеля II на основе внутренних рейтингов (IRB - подход), которым потенциально могут воспользоваться крупнейшие российские банки с величиной активов не менее 500 млрд рублей при получении ими разрешения Банка России. В настоящее время получены ходатайства нескольких российских банков о переходе на использование данного подхода к оценке кредитного риска. В 2016 году планируется внести изменения в Положение Банка России от 06.08.2015 № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» с целью реализации предусмотренных Базелем III подходов к оценке операций секьюритизации в рамках подхода на основе внутренних рейтингов.

Дополнительно сообщаем, что предложение о внесении изменений в п. 26 статьи 42 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» в части уменьшения объема рисков от общего размера обязательств, принимаемых банками - оригинаторами по облигациям с залоговым обеспечением специализированного финансового общества (в настоящее время - 20%), в целом поддерживается.