(1).jpg)
Проект Указания Банка России “О перечне и порядке представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации” (по состоянию на 06.11.2015)
1. В соответствии со статьей 189.79 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 43, ст. 4190; 2004, № 35, ст. 3607; 2005, № 1, ст. 18, ст. 46; № 44, ст. 4471; 2006, № 30, ст. 3292; № 52, ст. 5497; 2007, № 7, ст. 834; № 18, ст. 2117; № 30, ст. 3754; № 41, ст. 4845; № 49, ст. 6079; 2008, № 30, ст. 3616; № 49, ст. 5748; 2009, № 1, ст. 4, ст. 14; № 18, ст. 2153; № 29, ст. 3632; № 51, ст. 6160; № 52, ст. 6450; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, № 1, ст. 41; № 7, ст. 905; № 19, ст. 2708; № 27, ст. 3880; № 29, ст. 4301; № 30, ст. 4576; № 48, ст. 6728; № 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; № 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012; № 31, ст. 4333; № 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, № 23, ст. 2871; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3477, ст. 3481; № 30, ст. 4084; № 51, ст. 6699; № 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, № 11, ст. 1095, ст. 1098; № 30, ст. 4217; № 49, ст. 6914; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 10, ст. 35; № 27, ст. 3958, ст. 3967, ст. 3977; № 29, ст. 4355, ст. 4362) (далее - Федеральный закон от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ), статьей 23.4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, № 26, ст. 2586; № 33, ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27, ст. 2700; № 50, ст. 4855; № 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 1, ст. 18, ст. 45; № 30, ст. 3117; 2006, № 6, ст. 636; № 19, ст. 2061; № 31, ст. 3439; № 52, ст. 5497; 2007, № 1, ст. 9; № 22, ст. 2563; № 31, ст. 4011; № 41, ст. 4845; № 45, ст. 5425; № 50, ст. 6238; 2008, № 10, ст. 895; 2009, № 1, ст. 23; № 9, ст. 1043; № 18, ст. 2153; № 23, ст. 2776; № 30, ст. 3739; № 48, ст. 5731; № 52, ст. 6428; 2010, № 8, ст. 775; № 27, ст. 3432; № 30, ст. 4012; № 31, ст. 4193; № 47, ст. 6028; 2011, № 7, ст. 905; № 27, ст. 3873, ст. 3880; № 29, ст. 4291; № 48, ст. 6728, ст. 6730; № 49, ст. 7069; № 50, ст. 7351; 2012, № 27, ст. 3588; № 31, ст. 4333; № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 19, ст. 2317; ст. 2329; № 26, ст. 3207; № 27, ст. 3438, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 40, ст. 5036; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, № 6, ст. 563; № 19, ст. 2311; № 26 ст. 3379, ст. 3395; № 30, ст. 4219; № 40, ст. 5317, ст. 5320; № 45, ст. 6144, ст. 6154; № 49, ст. 6912; № 52, ст. 7543; 2015, № 1, ст. 37; № 17, ст. 2473; № 27, ст. 3947, ст. 3950; № 29, ст. 4355, ст. 4385) Банк России устанавливает перечень отчетности ликвидируемых кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также порядок представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).
2. При составлении и представлении отчетности должны соблюдаться правила, установленные Указанием Банка России от 16 июля 2012 года № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года № 25382 («Вестник Банка России» от 19 сентября 2012 года № 55) с учетом особенностей, установленных вторым абзацем пункта 2 настоящего Указания.
Отчетность ликвидируемых кредитных организаций подписывается председателем ликвидационной комиссии, конкурсным управляющим (ликвидатором), а в случае, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее - Агентство), - представителем Агентства и скрепляется оттиском печати ликвидационной комиссии, конкурсного управляющего (ликвидатора) или Агентства.
3. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от ________ № _______) вступает в силу с 1 апреля 2016 года.
4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:
Указание Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 2 августа 2005 года № 6861 («Вестник Банка России» от 19 августа 2005 года № 44);
Указание Банка России от 5 июля 2007 года № 1856-У «О внесении изменения в приложение 1 к Указанию Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 июля 2007 года № 9877 («Вестник Банка России» от 2 августа 2007 года № 44);
Указание Банка России от 26 ноября 2007 года № 1922-У «О внесении изменения в приложение 1 к Указанию Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 13 декабря 2007 года № 10696 («Вестник Банка России» от 26 декабря 2007 года № 71);
Указание Банка России от 16 мая 2008 года № 2011-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 июня 2008 года № 11792 («Вестник Банка России» от 11 июня 2008 года № 32);
Указание Банка России от 19 апреля 2011 года № 2609-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 мая 2011 года № 20719 («Вестник Банка России» от 25 мая 2011 года № 29);
Указание Банка России от 16 ноября 2012 года № 2911-У «О внесении изменений в приложение 1 к Указанию Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 декабря 2012 года № 26180 («Вестник Банка России» от 28 декабря 2012 года № 77).
|
Председатель Центрального банка Российской Федерации |
Приложение 1
к Указанию Банка России
от __ ________ 2015 года № _______
«О перечне и порядке представления
отчетности ликвидируемых кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации»
Перечень
форм отчетности ликвидируемых кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации
| № п/п | Наименование формы отчетности | Срок представления в территориальное учреждение Банка России | Нормативные акты, в соответствии с которыми осуществляется составление и представление отчетности в Банк России |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Месячная | |||
| 1 | Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (код формы 0409101) | Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства: по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за днем объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством. | Указание Банка России № 2332-У; настоящее Указание |
| Ликвидационная комиссия: по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, - до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России. | |||
| 2 | Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств (код формы 0409357) | Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства: по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего заднем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством. | настоящее Указание |
| Ликвидационная комиссия: по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России. | |||
| 3 | Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах (код формы 0409358) | Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства: по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством. | настоящее Указание |
| Ликвидационная комиссия: по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России. | |||
| 4 | Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов) (код формы 0409359) | Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства: на день объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором утвержден (назначен) конкурсный управляющий (ликвидатор); далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством. | настоящее Указание |
| Ликвидационная комиссия: на день аннулирования лицензии - не позднее 10- го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России; последняя отчетность - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России. | |||
| 5 | Сведения о требованиях кредиторов (код формы 0409360) | Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства: на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за днем согласования ликвидационного баланса кредитной организации. | настоящее Указание |
| Ликвидационная комиссия: на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса кредитной организации. | |||
| 6 | Сведения о ходе реализации и взыскания имущества (активов) (код формы 0409361) | Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства: по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса кредитной организации. | настоящее Указание |
| Ликвидационная комиссия: по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса кредитной организации. | |||
| 7 | Сведения о судебно-исковой работе (код формы 0409362) | Конкурсный управляющий (ликвидатор), представитель Агентства: по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса кредитной организации. | настоящее Указание |
| Ликвидационная комиссия: по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации; последняя отчетность - по состоянию на день согласования ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса кредитной организации. | |||
Приложение 2
к Указанию Банка России
от __ ________ 2015 года № _______
«О перечне и порядке представления
отчетности ликвидируемых кредитных
организаций в Центральный банк
Российской Федерации»
Формы отчетности ликвидируемых кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации
| Банковская отчетность | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (порядковый номер) | БИК | ||
Сведения
о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств
по состоянию на __________ 20__ года
Фирменное наименование кредитной
организации ___________________________________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы 0409357
Месячная
| тыс. руб. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Номер п/п | Наименование показателей | Сумма | Примечание | |
| всего | в том числе в отчетном месяце | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Остаток денежных средств на начало отчетного периода, в том числе: | |||
| 1.1 | наличные денежные средства | |||
| 1.2 | денежные средства в Банке России, из них: | |||
| 1.2.1 | на корреспондентском счете (субсчетах) | |||
| 1.2.2 | обязательные резервы | |||
| 1.2.3 | иные средства | |||
| 1.3 | на счете кредитной организации в Агентстве | |||
| 2 | Поступило денежных средств, в том числе: | |||
| 2.1 | от реализации имущества (активов) и взыскания задолженности, том числе: | |||
| 2.1.1 | от реализации имущества (активов) | |||
| 2.2 | прочие поступления | |||
| 2.3 | ошибочно зачисленные средства | |||
| 2.4 | возврат средств, переведенных кредиторам | |||
| 2.5 | возврат средств, переведенных по текущим обязательствам | |||
| 3 | Израсходовано денежных средств в ходе ликвидационных процедур, в том числе: | |||
| 3.1 | на функционирование кредитной организации и другие текущие расходы, в том числе | |||
| 3.1.1 | денежные средства, перечисленные в оплату текущих расходов с корреспондентских счетов в иностранной валюте, открытых в других кредитных организациях | |||
| 3.2 | на удовлетворение требований кредиторов | |||
| 3.3 | возврат ошибочно зачисленных средств | |||
| 3.4. | прочие | |||
| 4 | Остаток денежных средств на конец отчетного периода | |||
Уполномоченное лицо (председатель ликвидационной
комиссии, конкурсный управляющий (ликвидатор),
представитель Агентства) (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
«__» ______________ 20__ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409357
«Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств»
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409357 «Сведения о поступлении денежных средств, их источниках и расходовании денежных средств» (далее - отчетность по форме 0409357) составляется до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, и представляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации (далее - территориальное учреждение Банка России):
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством;
ликвидационной комиссией:
по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия на осуществление банковских операций, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409357 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России.
Пример. При утверждении конкурсного управляющего 15 марта первая отчетность по форме 0409357 представляется конкурсным управляющим по состоянию на 1 мая. Данные граф 3 и 4 равны между собой, в строке 1 отражается остаток денежных средств по состоянию на 15 марта, в строках 2 и 3 - поступление и расходование средств с 15 марта до конца марта и за апрель, в строке 4 - остаток денежных средств по состоянию на 1 мая.
В отчетности по форме 0409357 на 1 июня в графе 3 отражаются: в строке 1 остаток денежных средств по состоянию на 15 марта (на последующие отчетные даты эта сумма не меняется), в строках 2 и 3 - поступление и расходование денежных средств с 15 марта до конца марта, за апрель и май, в строке 4 графы 3 - остаток денежных средств по состоянию на 1 июня; в графе 4 строки 1 отражается остаток денежных средств по состоянию на 1 мая, в строках 2 и 3 - поступление и расходование денежных средств за май, в строке 4 - остаток денежных средств по состоянию на 1 июня. В строке 4 сумма графы 3 равна сумме графы 4.
2. Данные строки 1 равны сумме строк 1.1, 1.2 и 1.3,
данные строки 2 равны сумме строк 2.1 - 2.5,
данные строки 3 равны сумме строк 3.1 - 3.4,
данные строки 4 равны сумме строк 1 и 2 за вычетом строки 3.
3. В строке 1.1 отражается рублевая часть балансового счета № 202 «Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте».
4. В строке 1.2.2 отражаются обязательные резервы, депонированные на отдельных счетах в Банке России по учету обязательных резервов, и обязательные резервы, депонированные на отдельном счете в Банке России при невыполнении обязанности по усреднению.
5. В строке 2.1 отражается в том числе поступление денежных средств от взыскания с гарантов и поручителей по требованиям кредитной организации и (или) денежных средств, поступивших от третьих лиц в погашение задолженности по требованиям кредитной организации. Сумма таких поступлений указывается справочно в строке 2.1 графы 5.
В строках 2.1 и 2.1.1 отражаются в том числе денежные средства, полученные от реализации залога, являющегося обеспечением обязательств должников перед кредитной организацией.
Сумма денежных средств, полученных от реализации имущества (активов), являющегося обеспечением обязательств кредитной организации перед кредиторами, указывается справочно в строке 2.1.1 графы 5.
6. Сведения о денежных средствах, поступивших от реализации имущества (активов) и взыскания задолженности по 31.03.2016 включительно, отражаются общей суммой в строке 2.1 графы 3.
7. Данные строки 2.1 граф 3 и 4 должны соответствовать сумме, отраженной в строке 1 граф 5 и 6 отчетности по форме 0409361 «Сведения о ходе реализации имущества (активов)» (далее - отчетность по форме 0409361), либо превышать ее на сумму поступивших в процессе реализации имущества (активов) авансов, предварительной оплаты, сумм, полученных на условиях частичной оплаты (в том числе при частичной реализации) имущества (активов), и иных поступивших сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361. О сумме поступивших авансов, предварительной оплаты и частичной оплаты имущества (активов), а также иных сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361, сообщается также справочно в строке 2.1 графы 5.
8. В строке 2.2 граф 3 и 4 отражается поступление денежных средств за аренду и другие услуги, НДС, поступление от конкурсного управляющего (ликвидатора) на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве) денежных средств в качестве аванса на покрытие текущих расходов и процентов по размещенным на счете кредитной организации, открытом в Агентстве, денежным средствам кредитной организации, денежных средств, взысканных с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), а также прочие поступления. Сведения о сумме НДС, аванса на покрытие текущих расходов, поступившего от конкурсного управляющего (ликвидатора) на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), отражаются также справочно в графе 5. Кроме того, в строке 2.2 отражается рублевый эквивалент денежных средств в иностранной валюте, перечисленных в оплату текущих расходов с корреспондентских счетов в иностранной валюте, открытых в других кредитных организациях. При этом в графе 5 строки 3.1.1 указывается сумма израсходованных денежных средств в соответствующей валюте.
9. В строку 3.1 граф 3 и 4 не включаются затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства, в соответствии с пунктом 6 статьи 189.78 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ.
В строку 3.1 не включаются также затраты конкурсного управляющего, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, авансируемые со счета Агентства или путем перечисления Агентством денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации. При возмещении денежных средств их расходование отражается в графах 3 и 4, а также справочно в графе 5 указанной строки.
10. Данные строки 3.1 графы 3, за исключением возвращенных сумм, учтенных в строке 2.5 графы 3, должны соответствовать данным строки 1 графы 5 отчетности по форме 0409358 «Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах» (далее - отчетность по форме 0409358).
11. Данные строки 3.2 графы 3 за исключением возвращенных сумм, отраженных в строке 2.4 графы 3, должны соответствовать данным строки 3 графы 7 отчетности по форме 0409360 «Сведения о требованиях кредиторов» (далее - отчетность по форме 0409360).
12. Причины несоблюдения условий, предусмотренных в пунктах 2, 5, 8 и 9 настоящего Порядка, указываются в графе 5.
13. В строке 3.4 граф 3 и 4 отражаются:
расходование денежных средств конкурсного управляющего (ликвидатора), перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве) в качестве аванса на покрытие текущих расходов. Сумма израсходованных денежных средств, перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), отражается также справочно в графе 5;
возврат неиспользованной суммы аванса на покрытие текущих расходов, перечисленного конкурсным управляющим (ликвидатором) на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве);
возврат ранее полученных авансов, предварительной и частичной оплаты имущества (активов) и иных сумм, не отражаемых в отчетности по форме 0409361. Величина возврата отражается также справочно в графе 5;
денежные средства, переданные учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов. Величина денежных средств, переданных учредителям (участникам) после удовлетворения требований кредиторов, отражается также справочно в графе 5;
прочие расходы.
14. В последней отчетности по форме 0409357 данные строки 4 должны быть равны «0».
| Банковская отчетность | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (порядковый номер) | БИК | ||
Сведения
о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах
по состоянию на ______________ 20__ года
Фирменное наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы 0409358
Месячная
| (тыс. руб.) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| № п/п | Наименование статей расходов | Израсходовано денежных средств в отчетном месяце | Всего израсходовано денежных средств, включая отчетный месяц | Примечание | |
| план по смете за период | фактически за отчетный месяц | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Расходы на функционирование кредитной организации и другие текущие расходы (всего), в том числе: | ||||
| 1.1 | заработная плата и компенсации работникам, из них: | ||||
| 1.1.1 | вознаграждение конкурсного управляющего (ликвидатора), ликвидационной комиссии за вычетом налога на доходы физических лиц | ||||
| 1.1.2 | заработная плата и компенсации работникам кредитной организации за вычетом налога на доходы физических лиц | ||||
| 1.1.3 | оплата труда физических лиц, привлеченных конкурсным управляющим (ликвидатором), ликвидационной комиссией за вычетом налога на доходы физических лиц | ||||
| 1.1.4 | налог на доходы физических лиц | ||||
| 1.1.5 | заработная плата и компенсации работникам, выплаченные по 31.03.2016 включительно | ||||
| 1.2 | начисления на заработную плату | ||||
| 1.3 | судебные издержки и расходы по арбитражным делам, связанным с деятельностью кредитной организации, ликвидацией кредитной организации, из них: | ||||
| 1.3.1 | расходы по оплате услуг привлеченных организаций по юридическому сопровождению процедур конкурсного производства (ликвидации) | ||||
| 1.3.2 | уплаченная госпошлина | ||||
| 1.3.3 | прочие расходы | ||||
| 1.4 | расходы по экспертизе документов и размещению архивов на хранение, из них: | ||||
| 1.4.1 | расходы по экспертизе документов | ||||
| 1.4.2 | расходы по размещению архивов на хранение | ||||
| 1.4.3 | прочие расходы | ||||
| 1.5 | расходы по оплате услуг привлеченных организаций по бухгалтерскому сопровождению процедур конкурсного производства (ликвидации) и других услуг | ||||
| 1.6 | эксплуатационные расходы, из них: | ||||
| 1.6.1 | арендная плата | ||||
| 1.6.2 | содержание зданий и сооружений | ||||
| 1.6.3 | расходы по охране | ||||
| 1.6.4 | прочие расходы | ||||
| 1.7 | расходы по оценке имущества | ||||
| 1.8 | расходы по продаже имущества | ||||
| 1.9 | транспортные расходы | ||||
| 1.10 | расходы по публикации информации | ||||
| 1.11 | расходы на служебные командировки | ||||
| 1.12 | почтовые, телеграфные, телефонные, канцелярские расходы | ||||
| 1.13 | расходы на совершение расчетных операций | ||||
Справочно
Смета текущих расходов утверждена на период с ________ по _________ года.
Уполномоченное лицо (председатель
ликвидационной комиссии, конкурсный
управляющий (ликвидатор),
представитель Агентства) (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
«__» ______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409358
«Сведения о расходах на функционирование кредитной организации и других текущих расходах»
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409358 составляется до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России либо до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
по состоянию на 1-ое число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством;
ликвидационной комиссией:
по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-ое число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409358 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России.
2. В строке 1.1 отражаются суммы произведенных выплат заработной платы, выходных пособий, компенсаций работникам, других предусмотренных трудовым законодательством выплат, вычетов и других удержаний, скорректированные (уменьшенные) на сумму возврата денежных средств, ранее направленных на выплату пособий по временной нетрудоспособности и государственных пособий гражданам, имеющим детей. В строке 1.1.3 отражаются сведения о денежных средствах, выплаченных физическим лицам, привлеченным конкурсным управляющим (ликвидатором), ликвидационной комиссией в ходе ликвидационных процедур, а также работникам кредитной организации, с которыми не прекращены трудовые отношения в связи с продолжением исполнения ими должностных обязанностей в ходе ликвидационных процедур.
При ликвидации кредитной организации по решению общего собрания ее учредителей (участников) в строке 1.1.1 отражаются сведения, относящиеся к оплате труда членов ликвидационной комиссии, согласованной с территориальным учреждением Банка России. В случае, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство, строка 1.1.1 не заполняется.
3. По строке 1.2 отражаются суммы, перечисленные в государственные внебюджетные фонды по взносам, начисленным на заработную плату в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4. В графе 4 отражаются суммы фактически оплаченных расходов за отчетный месяц.
В первой отчетности по форме 0409358, представленной конкурсным управляющим (ликвидатором), в графе 4 отражаются суммы фактических расходов за отчетный месяц и месяц, предшествующий отчетному, за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора).
5. В графе 5 отражаются суммы оплаченных расходов конкурсным управляющим (ликвидатором) - нарастающим итогом со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), включая отчетный месяц, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии, включая отчетный месяц. При этом по строке 1 графы 5 величина расходов корректируется (уменьшается) на величину возврата денежных средств, израсходованных в предыдущих отчетных периодах с разбивкой по статьям расходов.
6. В графе 6 указывается, кем и когда утверждена смета расходов на функционирование кредитной организации на отчетный месяц.
7. В случае, когда в смете расходов на функционирование кредитной организации, утвержденной на квартал или иной период, отсутствует разбивка расходов по месяцам, в графе 3 указывается сумма утвержденной в установленном порядке сметы расходов на функционирование кредитной организации, а в графе 6 - период, на который смета составлена.
8. При наличии других статей текущих расходов отчетность по форме 0409358 дополняется новыми строками 1.14 - 1.N. Данные строки 1 граф 3, 4 и 5 равны сумме строк 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5, 1.6, 1.7 - 1.N. При несоблюдении равенства причины сообщаются в графе 6.
9. В отчетность по форме 0409358 не включаются затраты конкурсного управляющего (ликвидатором), связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, из собственных средств до возмещения этих затрат за счет имущества кредитной организации в порядке, установленном для исполнения текущих обязательств кредитной организации в ходе конкурсного производства (ликвидации), в соответствии с пунктом 6 статьи 189.78 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ.
Расходы, осуществленные за счет собственных денежных средств конкурсного управляющего (ликвидатора), перечисленных на корреспондентский счет кредитной организации в Банке России (на счет кредитной организации, открытый в Агентстве), а также авансируемые со счета Агентства, отражаются в строке 1 граф 4 и 5 с разбивкой по статьям расходов, а также справочно в графе 6 после их возмещения конкурсному управляющему (ликвидатору).
| Банковская отчетность | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (порядковый номер) | БИК | ||
Сведения
о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)
по состоянию на ________ 20__ года
Фирменное наименование кредитной
организации ___________________________________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы 0409359
Месячная
| тыс. руб. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Номер п/п | Имущество (активы) | Данные об остатках имущества (активов) на отчетную дату | Примечание | ||
| по балансовой стоимости | по балансовой стоимости за вычетом резервов на возможные потери | по рыночной стоимости | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Имущество (активы) (всего), в том числе: | Х | |||
| 1.1. | денежные средства и драгоценные металлы (раздел 2 баланса) | Х | |||
| 1.2. | корреспондентские счета, межбанковские кредиты и другие средства, размещенные в кредитных организациях (раздел 3 баланса) | Х | |||
| 1.3. | кредиты клиентам и другие размещенные средства (раздел 4 баланса), в том числе: | Х | |||
| 1.3.1 | денежные средства на счете кредитной организации в Агентстве | Х | |||
| 1.4. | ценные бумаги (раздел 5 баланса), в том числе: | Х | |||
| 1.4.1. | учтенные векселя | Х | |||
| 1.5. | дебиторская задолженность и другие активы (раздел 6 баланса, балансовые счета № 601 - 603) | Х | |||
| 1.6. | имущество, за исключением амортизации (раздел 6 баланса, балансовые счета № 604 - 610) | Х | |||
| 2. | Имущество (активы), не включаемое в конкурсную массу | X | |||
| 3. | Конкурсная масса, всего (строка 1 минус строка 2) | Х | |||
| 4. | Объекты балансовой стоимостью более одного миллиона рублей (всего), в том числе: | Х | |||
| 4.1. | |||||
| 4.2. | |||||
| ... | |||||
| 4.N | |||||
| 5. | Результаты инвентаризации имущества (активов) | X | |||
| 5.1. | излишек | X | |||
| 5.2. | недостача | X | |||
Уполномоченное лицо (председатель ликвидационной
комиссии, конкурсный управляющий (ликвидатор),
представитель Агентства) (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
«__» ______________ 20__ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409359
«Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)»
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409359 «Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)» (далее - отчетность по форме 0409359) составляется до дня закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или до дня закрытия счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
на день объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) и на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора); далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России или счета кредитной организации в Агентстве, если ликвидация осуществляется Агентством;
ликвидационной комиссией:
на день аннулирования лицензии - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409359 - по состоянию на день закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России, - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем закрытия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России.
2. В строке 1 (1.1 - 1.6) имущество (активы) отражается по разделам, в которых оно учитывается в отчетности кредитной организации по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (далее - отчетность по форме 0409101) в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926, 14 июня 2013 года № 28809, 11 декабря 2013 года № 30579, 28 марта 2014 года № 31760, 18 июня 2014 года № 32765, 22 декабря 2014 года № 35313, 20 февраля 2015 года № 36169, 8 июня 2015 года № 37564, 16 июля 2015 года № 38037 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75 - 76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20, от 25 июня 2013 года № 34, от 28 декабря 2013 года № 79-80, от 31 марта 2014 года № 34, от 27 июня 2014 года № 61, от 30 декабря 2014 года № 115-116, от 10 марта 2015 года № 20, от 25 июня 2015 года № 55, от 24 июля 2015 года № 61) (далее - Указание Банка России № 2332-У), за исключением балансовых счетов № 30302 «Внутрибанковские требования по переводам клиентов», № 30304 «Расчеты с филиалами, расположенными за границей», № 30306 «Внутрибанковские требования по распределению (перераспределению) активов, обязательств, капитала» и № 52503 «Дисконт по выпущенным ценным бумагам».
3. Остатки денежных средств на лицевых счетах в уполномоченных банках по учету финансирования программ за счет средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе, отражаются в строке 1.3 в случаях, когда имеется превышение остатков по балансовым счетам № 40109 «Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе» и № 40111 «Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России» над остатками по счетам № 40108 «Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе» и № 40110 «Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений», - в сумме этого превышения.
4. Денежные средства, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые согласно требованиям пунктом 8 статьи 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ в конкурсную массу, отражаются по строкам 1.1, 1.2 и (или) 1.3.
5. В расчет величины имущества (активов), отраженного в графе 4 строки 1.3, не включается сумма резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, которые учитываются на балансовом счете № 47425 «Резервы на возможные потери».
6. Строка 1 равна сумме строк 1.1 - 1.6.
7. В строке 2 должны быть отражены данные об имуществе (активах), не включаемом в конкурсную массу в соответствии с законодательством Российской Федерации.
8. В графе 2 строки 4 перечисляются наименования объектов балансовой стоимостью более одного миллиона рублей (в разрезе лицевых счетов) по разделам отчетности по форме 0409101.
По объектам, перечисленным в строке 4, в графе 5 отражается рыночная стоимость, определенная в соответствии с отчетом оценщика, в случае если такая оценка проводилась в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
9. В графе 3 строки 5 указываются суммы, отраженные по счетам бухгалтерского учета по результатам инвентаризации имущества (активов), проведенной в соответствии с законодательством Российской Федерации конкурсным управляющим (ликвидатором), в период со дня утверждения (назначения) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты, ликвидационной комиссией - со дня аннулирования лицензии до отчетной даты. О результатах инвентаризации имущества (активов), которые не отражены в балансе кредитной организации, сообщается в графе 6 строки 5.
10. Данные строки 5 равны сальдированной сумме строк 5.1 и 5.2.
11. В графе 6 по соответствующим строкам справочно приводятся следующие сведения;
о балансовой стоимости имущества (активов), являющегося обеспечением обязательств перед кредиторами;
о балансовой стоимости имущества (активов) кредитной организации, переданного приобретателю (приобретателям) в порядке, предусмотренном пунктами 2 - 20 статьи 189.89 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ, при осуществлении Агентством функций конкурсного управляющего (ликвидатора);
о балансовой стоимости переданного кредиторам имущества в счет погашения их требований путем предоставления отступного в порядке, предусмотренном пунктами 17 - 30 статьи 189.96 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ.
| Банковская отчетность | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (порядковый номер) | БИК | ||
Сведения
о требованиях кредиторов
по состоянию на ______________ 20__ года
Фирменное наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы 0409360
Месячная
| (тыс. руб.) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| № п/п | Очередность удовлетворения требований кредиторов | Установленные требования кредиторов | Требования кредиторов, удовлетворенные в ходе ликвидационных процедур | Процент удовлетворения требований кредиторов (всего) | Сумма неудовлетворенных требований кредиторов | Примечание | ||||
| Количество кредиторов (всего) | Сумма | Количество кредиторов (всего) | Сумма | |||||||
| всего | в отчетном месяце | всего | в отчетном месяце | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1 | Требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов (всего), в том числе: | |||||||||
| 1.1 | требования кредиторов первой очереди, из них: | |||||||||
| 1.1.1 | требования Агентства в размере выплаченного страхового возмещения | |||||||||
| 1.1.2 | требования Агентства по компенсации приобретателю имущества и обязательств кредитной организации стоимости возвращенного в порядке обратной передачи имущества | |||||||||
| 1.1.3 | требования Банка России в размере осуществленных выплат Банка России | |||||||||
| 1.2 | требования кредиторов второй очереди | |||||||||
| 1.3 | требования кредиторов третьей очереди | |||||||||
| 1.3.1 | из них: требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, в пределах стоимости предмета залога | |||||||||
| 1.3.2 | требования других кредиторов (за исключением требований, указанных в строках 1.3.1 и 1.3.3), в том числе требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемой кредитной организации, не удовлетворенные за счет средств, полученных от продажи предмета залога | |||||||||
| 1.3.3 | требования кредиторов (в том числе физических лиц) по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек (штрафов, пеней) и применению иных финансовых санкций, в том числе за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по уплате обязательных платежей | |||||||||
| 2 | Требования кредиторов, не включенные в реестр требований кредиторов (всего), в том числе: | |||||||||
| 2.1 | требования кредиторов первой очереди, из них | |||||||||
| 2.1.1 | требования Агентства в размере выплаченного страхового возмещения | |||||||||
| 2.1.2 | требования Агентства по компенсации приобретателю имущества и обязательств кредитной организации стоимости возвращенного в порядке обратной передачи имущества | |||||||||
| 2.1.3 | требования Банка России в размере осуществленных выплат Банка России | |||||||||
| 2.2 | требования кредиторов второй очереди | |||||||||
| 2.3 | требования конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов, заявленные после закрытия реестра требований кредиторов | |||||||||
| 3 | Требования кредиторов, подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (всех иных кредиторов), независимо от срока их предъявления (всего), в том числе: | |||||||||
| 3.1 | требования кредиторов по сделкам, признанным недействительными на основании пункта 2 статьи 61.2 и пункта 3 статьи 61.3 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ | |||||||||
| 3.2 | требования руководителя кредитной организации, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации, его заместителей, руководителя филиала или представительства кредитной организации, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства кредитной организации, его заместителей о выплате выходного пособия и (или) иных компенсаций, размер которых установлен соответствующим трудовым договором, в случае его прекращения, в части, превышающей минимальный размер соответствующих выплат, установленный трудовым законодательством | |||||||||
| 3.3 | требования об оплате труда работающих или работавших по трудовому договору руководителя кредитной организации, его заместителей, лиц, входящих в коллегиальный исполнительный орган кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации, его заместителей, руководителя филиала, представительства кредитной организации, его заместителей, главного бухгалтера филиала, представительства кредитной организации, его заместителей в размере разницы между размером оплаты труда, увеличенным в течение шести месяцев до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, и размером оплаты труда таких лиц, установленным до начала указанного срока, в случае принятия арбитражным судом соответствующего решения | |||||||||
| 3.4 | требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) | |||||||||
| 3.5 | другие требования кредиторов (за исключением требований, указанных в строках 3.1 - 3.4), подлежащие удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов третьей очереди (всех иных кредиторов) независимо от срока их предъявления | |||||||||
| 4 | Итого требований кредиторов (строка 1 + строка 2 + строка 3) | |||||||||
Уполномоченное лицо (председатель
ликвидационной комиссии, конкурсный
управляющий (ликвидатор), представитель
Агентства) (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
«__» ______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409360
«Сведения о требованиях кредиторов»
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409360 составляется со дня истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами, до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно) и по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами, - не позднее 10-го рабочего дня второго месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса;
ликвидационной комиссией:
на день истечения срока, установленного для предъявления требований кредиторами (включительно), - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором истек срок, установленный для предъявления требований кредиторами; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409360 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организации) ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса.
2. В графе 2 очередность удовлетворения требований кредиторов отражается в соответствии с законодательством Российской Федерации, в рамках которого осуществляется ликвидация кредитной организации.
3. Графа 3 строк 1 - 3.5 корректируется (уменьшается) на количество кредиторов, предоставивших письменное согласие на исключение их требований, а также установленные требования которых признаны необоснованными на основании определения арбитражного суда.
4. Графа 4 строк 1 - 3.5 корректируется (уменьшается) на величину установленных требований кредиторов, предоставивших письменное согласие на исключение их требований, а также на величину установленных требований, которые признаны необоснованными на основании определения арбитражного суда. Сумма установленных требований кредиторов, предоставивших письменное согласие на исключение их требований, а также сумма установленных требований, которые признаны необоснованными на основании определения арбитражного суда, отражаются справочно в графе 11.
5. Данные граф 3 и 4 строк 1 - 3.5 корректируются (уменьшаются), соответственно, на количество кредиторов и сумму установленных требований кредиторов, обязательства перед которыми переданы приобретателю (приобретателям) в порядке, предусмотренном пунктами 2 - 20 статьи 189.89 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ, при осуществлении Агентством функций конкурсного управляющего (ликвидатора). Данные о количестве кредиторов и сумме установленных требований кредиторов, обязательства перед которыми переданы приобретателю (приобретателям), отражаются справочно в графе 11 по соответствующим строкам.
6. Графа 6 строк 1 - 3.5 корректируется (уменьшается) на количество кредиторов, осуществивших возврат денежных средств, перечисленных им в предыдущие отчетные периоды.
7. Графа 7 строк 1 - 3.5 корректируется (уменьшается) на величину возврата денежных средств, перечисленных кредиторам в предыдущие отчетные периоды. Сумма возврата денежных средств, перечисленных кредиторам в предыдущие отчетные периоды, отражается справочно в графе 11.
8. Сведения о сумме требований Банка России, в том числе обеспеченных залогом, по кредитам и другим размещенным средствам, отражаются справочно в графе 11 по соответствующим строкам.
9. Данные о количестве и сумме требований кредиторов, удовлетворенных в ходе ликвидационных процедур путем предоставления отступного в порядке, предусмотренном пунктами 17 - 30 статьи 189.96 Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ, отражаются справочно в графе 11 по соответствующим строкам.
| Банковская отчетность | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (порядковый номер) | БИК | ||
Сведения
о ходе реализации и взыскания имущества (активов)
по состоянию на ______________ 20__ года
Фирменное наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы 0409361
Месячная
| (тыс. руб.) | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Номер п/п | Наименование показателей | Реализация и взыскание имущества (активов) | Списано имущество (активы) в размере балансовой стоимости из-за невозможности реализации (взыскания) за счет резервов на возможные потери, других регулирующих статей и на счет по учету расходов | Примечание | ||||||||||
| балансовая стоимость реализованного имущества (активов) и взысканной задолженности | денежные средства, поступившие от реализации и взыскания имущества (активов) | сумма полученных доходов от реализации и взыскания имущества (активов), отнесенная на счет по учету доходов | сумма, списанная за счет резервов на возможные потери, других регулирующих статей и на счет по учету расходов | |||||||||||
| всего | в отчетном месяце | в том числе, денежные средства, поступившие от реализации имущества (активов) | ||||||||||||
| всего | в отчетном месяце | всего | в отчетном месяце | всего | в отчетном месяце | всего | в отчетном месяце | всего | в отчетном месяце | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 1 | Имущество (активы) (всего), в том числе: | |||||||||||||
| 1.1 | денежные средства и драгоценные металлы (раздел 2 баланса, за исключением наличных денежных средств в рублях) | |||||||||||||
| 1.2 | межбанковские кредиты, корреспондентские счета и прочие средства, размещенные в кредитных организациях (раздел 3 баланса, за исключением средств, размещенных в Банке России) | |||||||||||||
| 1.3 | кредиты клиентам и прочие размещенные средства (раздел 4 баланса, за исключением денежных средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве) | |||||||||||||
| 1.4 | ценные бумаги (раздел 5 баланса), в том числе: | |||||||||||||
| 1.4.1 | учтенные векселя | |||||||||||||
| 1.5 | дебиторская задолженность и другие активы (раздел 6, балансовые счета № 601 - 603) | |||||||||||||
| 1.6 | имущество, за исключением амортизации (раздел 6 баланса, балансовые счета № 604 - 610) | |||||||||||||
| 1.7 | Прочие денежные средства, не учтенные в балансе | |||||||||||||
| 2 | Реализовано (списано) в отчетном периоде объектов балансовой стоимостью более одного миллиона рублей (всего), в том числе: | Х | Х | Х | Х | Х | Х | |||||||
| 2.1 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||||||
| 2.2 | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||||||
| ... | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||||||
| 2.N | Х | Х | Х | Х | Х | Х | ||||||||
Уполномоченное лицо (председатель
ликвидационной комиссии, конкурсный
управляющий (ликвидатор), представитель
Агентства) (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
«__» ______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409361
«Сведения о ходе реализации и взыскания имущества (активов)»
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409361 составляется до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организацией) ликвидационного баланса кредитной организации, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
по состоянию на 1 число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409361 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организацией) ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса;
ликвидационной комиссией:
по состоянию на 1 число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409361 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организацией) ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса.
2. В графе 2 строк 2.1 - 2.N перечисляются наименования объектов балансовой стоимостью более одного миллиона рублей по разделам отчетности по форме 0409101.
3. В графах 5, 6, 7 и 8 отражается сумма денежных средств, поступивших в кассу, на корреспондентский счет в Банке России или на счет кредитной организации в Агентстве от реализации имущества (активов), взыскания задолженности, продажи иностранной валюты, включая проценты и финансовые санкции, учтенные и неучтенные в балансе кредитной организации, по межбанковским кредитам, кредитам клиентам и по прочим размещенным средствам. При этом в графах 7 и 8 из общей суммы поступивших денежных средств выделяется сумма денежных средств, поступивших от реализации имущества (активов). В отчетность по форме 0409361 не включаются суммы полученных авансов, предварительной и частичной оплаты имущества (активов), предусмотренных условиями договора реализации имущества (активов) или договора уступки прав требований. Сведения о результатах полной реализации имущества (активов), оплата которого осуществлялась в течение нескольких отчетных периодов, учитывается в графах 3, 5, 7, 9 и 11.
При поступлении денежных средств от реализации неучтенного в балансе актива его стоимость в графах 3 и 4 не указывается.
4. Поступление денежных средств от реализации (взыскания) имущества (актива), являющегося предметом залога обязательств должников перед кредитной организацией, а также по полученным кредитной организаций гарантиям и поручительствам, учитываемым на внебалансовых счетах, отражается по строке, в которой учитывается обеспеченное имущество (актив). Информация о сумме таких денежных средств справочно отражается в графе 15 по соответствующим строкам.
5. Сведения о денежных средствах, поступивших от реализации и взыскания имущества (активов) по 31.03.2016 включительно, отражаются общей суммой в соответствующих строках графы 5.
| Банковская отчетность | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Код территории по ОКАТО | Код кредитной организации | ||||
| по ОКПО | основной государственный регистрационный номер | регистрационный номер (порядковый номер) | БИК | ||
Сведения о судебно-исковой работе
по состоянию на ______________ 20__ года
Фирменное наименование кредитной организации ____________________________
Почтовый адрес _______________________________________________________
Код формы 0409362
Месячная
| (тыс. руб.) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Номер п/п | Перечень процессуальных действий | Количество | Сумма | Примечание | ||
| всего | в том числе, предъявленные до начала ликвидационных процедур | всего | в том числе, предъявленные до начала ликвидационных процедур | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Предъявлено исков (заявлений, требований) в судебные органы (всего), из них: | |||||
| 1.1 | имеющих неимущественный характер | Х | Х | |||
| 1.2 | o привлечении руководителей и собственников кредитной организации к гражданско-правовой ответственности | |||||
| 1.3 | к должникам, в отношении которых проводятся ликвидационные процедуры | |||||
| 1.4 | прочие иски (заявления, требования) | |||||
| 2 | Удовлетворено исков (заявлений, требований) в полном объеме (всего), из них: | |||||
| 2.1 | имеющих неимущественный характер | Х | Х | |||
| 2.2 | o привлечении руководителей и собственников кредитной организации к гражданско-правовой ответственности | |||||
| 2.3 | к должникам, в отношении которых проводятся ликвидационные процедуры | |||||
| 2.4 | прочих исков (заявлений, требований) | |||||
| 3 | Удовлетворено исков (заявлений, требований) частично (всего), из них: | |||||
| 3.1 | имеющих неимущественный характер | Х | Х | |||
| 3.2 | o привлечении руководителей и собственников кредитной организации к гражданско-правовой ответственности | |||||
| 3.3 | к должникам, в отношении которых проводятся ликвидационные процедуры | |||||
| 3.4 | прочих исков (заявлений, требований) | |||||
| 4 | Отказано в удовлетворении исков (заявлений, требований) или прекращено производство по делам (всего), из них: | |||||
| 4.1 | имеющих неимущественный характер | Х | Х | |||
| 4.2 | o привлечении руководителей и собственников кредитной организации к гражданско-правовой ответственности | |||||
| 4.3 | к должникам, в отношении которых проводятся ликвидационные процедуры | |||||
| 4.4 | прочих исков (заявлений, требований) | |||||
| 5 | Иски, оставшиеся на рассмотрении (всего), из них: | |||||
| 5.1 | имеющих неимущественный характер | X | X | |||
| 5.2 | o привлечении руководителей и собственников кредитной организации к гражданско-правовой ответственности | |||||
| 5.3 | к должникам, в отношении которых проводятся ликвидационные процедуры | |||||
| 5.4 | прочих исков (заявлений, требований) | |||||
| 6 | Погашено задолженности должниками перед кредитной организацией в ходе судебно-исковой работы | |||||
| 7 | Реализовано требований к должникам после предъявления иска (заявления, требования) | |||||
| 8 | Погашено задолженности должниками при проведении в отношении них ликвидационных процедур | |||||
| 9 | Возбуждено исполнительное производство | |||||
| 10 | Взыскано судебными приставами-исполнителями | |||||
| 11 | Прекращено исполнительных производств, в том числе: | |||||
| 11.1 | составлено актов о невозможности взыскания задолженности судебными приставами-исполнителями | |||||
| 12 | Окончено исполнительных производств | |||||
| 13 | Поступило денежных средств на корреспондентский счет кредитной организации и счет кредитной организации в Агентстве в результате судебно-исковой работы (сумма строк 6, 7, 8 и 10) | Х | X | |||
Справочно
количество предъявленных исков на действия (бездействия) судебных
приставов-исполнителей _______________.
Уполномоченное лицо (председатель
ликвидационной комиссии, конкурсный
управляющий (ликвидатор), представитель
Агентства) (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
«__» ______________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409362
«Сведения о судебно-исковой работе»
1. Отчетность ликвидируемой кредитной организации по форме 0409362 «Сведения о судебно-исковой работе» (далее - отчетность по форме 0409362) составляется до дня согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организацией) ликвидационного баланса кредитной организации, и представляется в территориальное учреждение Банка России:
конкурсным управляющим (ликвидатором), представителем Агентства:
по состоянию на 1-е число второго месяца, следующего за месяцем, в котором объявлена резолютивная часть решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), за период со дня объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора) до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409362 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организацией) ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса;
ликвидационной комиссией:
по состоянию на 1-е число месяца, следующего за месяцем, в котором аннулирована лицензия, за период со дня аннулирования лицензии до отчетной даты - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за отчетной датой; далее - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным; последняя отчетность по форме 0409362 - по состоянию на день согласования территориальным учреждением Банка России (Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, если им осуществлялся надзор за деятельностью кредитной организацией) ликвидационного баланса кредитной организации - не позднее 10-го рабочего дня, следующего за днем согласования ликвидационного баланса.
2. В графах 3 и 5 строки 1 отражаются количество и сумма исков (заявлений, требований), предъявленных конкурсным управляющим (ликвидатором), ликвидационной комиссией, а также исков (заявлений, требований), предъявленных до объявления резолютивной части решения арбитражного суда об утверждении (назначении) конкурсного управляющего (ликвидатора), назначении ликвидационной комиссии, производство по делу либо исполнительное производство по которым продолжаются, в том числе:
исков о признании недействительными или о применении последствий недействительности ничтожных сделок, совершенных кредитной организацией, в том числе по основаниям, установленным законодательством о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций;
исков об истребовании имущества кредитной организации у третьих лиц;
исков о расторжении договоров, заключенных кредитной организацией;
требований к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, о ее взыскании;
требований к третьим лицам, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации несут субсидиарную ответственность по обязательствам кредитной организации в связи с доведением ее до банкротства;
других исков, заявлений и требований.
Если предъявленные иски (заявления, требования) не имеют денежного выражения, в графах 3 и 5 указывается их количество, а их краткое содержание сообщается в графе 7.
3. В строках 2 - 5 отражаются сведения по искам (заявлениям, требованиям), судебное решение по которым вступило в законную силу.
4. В строке 6 отражаются сведения о погашенной должниками задолженности перед кредитной организаций в ходе судебно-исковой работы в соответствии с судебными актами до предъявления должнику исполнительного листа, а также до рассмотрения по существу иска (заявления, требования) конкурсного управляющего (ликвидатора, ликвидационной комиссии).
5. В строке 7 отражаются сведения о требованиях к должникам, реализованных после предъявления конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией) исков (заявлений, требований).
При этом в случае погашения должниками задолженности перед кредитной организаций в ходе судебно-исковой работы или реализации прав требований к должникам, сведения о количестве и сумме исков, указанных в строках 1 - 5, 9, не уменьшаются.
6. В строке 9 отражается количество возбужденных исполнительных производств и сумма, подлежащая к взысканию по исполнительным документам.
7. В строке 12 отражается количество исполнительных производств, оконченных фактическим исполнением требований, содержащихся в исполнительных документах, а также итоговая сумма денежных средств, полученных от взысканий по исполнительным документам.
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О перечне и порядке представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
Банк России разработал проект указания «О перечне и порядке представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Проект) в связи с принятием Федерального закона от 22 декабря 2014 года № 432-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации», а также с учетом практики применения Указания Банка России от 14 июля 2005 года № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 1594-У).
Проект является новой редакцией Указания № 1594-У.
Проект содержит ссылки на соответствующие нормы Федерального закона от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» взамен утратившего силу Федерального закона от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Кроме того, по результатам практики применения Указания № 1594-У Проект вносит изменения в отдельные формы отчетности, которые составляют и представляют в Банк России ликвидируемые кредитные организации, в части расширения перечня отражаемой в них информации, в том числе:
о расходах, осуществляемых в ходе ликвидации кредитной организации;
о требованиях кредиторов, установленных в ходе ликвидационных процедур;
о ходе и результатах проведения судебно-исковой работы в отношении должников кредитной организации.
Обзор документа
Разработан проект нового указания о перечне и порядке представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в ЦБ РФ. Это обусловлено в т. ч. изменением законодательства.
Проект содержит ссылки на соответствующие нормы Закона о несостоятельности (банкротстве) взамен утратившего силу Закона о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций.
Кроме того, по результатам практики применения предыдущего указания вносятся изменения в отдельные формы отчетности, которые составляют и представляют в Банк России ликвидируемые кредитные организации, в части расширения перечня отражаемой в них информации. Это в т. ч. сведения о расходах, осуществляемых в ходе ликвидации кредитной организации, о требованиях кредиторов, установленных в рамках ликвидационных процедур, о ходе и результатах проведения судебно-исковой работы в отношении должников кредитной организации.
